Бізнес-план Завод нестандартного обладнання

Бiзнес-план Завод нестандартного обладнання Завод нестандартного обладнання ЗМІСТ 1. Опис пiдприємства. Аналiз ринку 2. Опис продукту (послуг) 3. Маркетингова стратегiя. 4. Фiнансовий стан i фiнансова стратегiя. 5. Органiзацiйний план. 6. План виробництва. 7. 8. РЕЗЮМЕ 1. Опис пiдприємства. Закрите акцiонерне товариство ” Завод нестандартного обладнання“ засновано згiдно з рiшенням засновникiв Протокол № 1 вiд 31 сiчня 2003р. Мiсце знаходження пiдприємства: Україна, 78200, Івано-Франкiвська область, м. Коломия, вул. Сiчових Стрiльцiв 121. В подальшому акцiонерами Товариства можуть бути i iншi юридичнi та фiзичнi особи,якiнабули у власнiсть акцiї Товариства з дотриманням вимог чинного законодавства, щодообiгу акцiйзакритих акцiонерних товариств. В разi реалiзацiї акцiй одним з засновникiв Товариства, iншi засновники мають першочергове право на придбання акцiй Товариства. Основною метою товариства є пiдприємницька дiяльнiсть, спрямована на отримання прибутку на вкладений капiтал та використання його у iнтересах акцiонерiв, розвитку Товариства, задоволення на пiдставi отриманого прибутку соцiально-економiчних iнтересiв акцiонерiв. Статутний фонд Товариства становить 300 000 грн. Статутний фонд Товариства розподiляється на 3 000 простих iменних акцiї номiнальною вартiстю 100 ( сто ) гривень кожна. (оплати акцiй). Зменшення Статутного фонду здiйснюється вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Рiшення Товариства про змiну Статутного фонду набирає чинностi з моменту державної реєстрацiї вiдповiдних змiн до установчих документiв Товариства. 2. Аналiз ринку. Даний ринок є специфiчним, тому що включає в себе певну групу споживачiв. Тобто пiдприємство керується вимогами споживчого ринку. Враховуючи, що на даний вид дiяльностi в цьому регiонi немає конкурентiв пiдприємство виступає, як природний монополiст, воно веде полiтику доступних цiн для споживача. Отож, у пiдприємства за 7 рокiв дiяльностi є вже напрацьована структура ринку (працює на декiлькох сегментах - поєднуючи їх), що є важливим для проведення маркетингової чи рекламної дiяльностi. Пiдприємство намагається розширити кiлькiсть свої замовникiв, пропонуючи свої послуги на сусiднiх регiонах де ще не практикується така продукцiя. Є вже певнi розробленi стратегiї по введенню даної продукцiї. Це дасть змогу розширити обсяг випуску, що в свою чергу потягне збiльшення робочих мiсць, удосконалення устаткування, збiльшення прибутку. Виробництво нестандартного обладнання. На даному секторi ринку (в даному регiонi) немає конкурентiв, тому пiдприємство виступає природним монополiстом. Даний вид послуг користується попитом, тому як на даному регiонi зареєстровано бiльше як кранiв рiзних модифiкацiй. Є вже напрацьована структура споживачiв на даний вид послуг, iснує гнучка система знижок. Дане виробництво проводиться пiд замовлення. Ми можемо визначити кiлькiсть продукту, яку фiрма може реалiзувати, виходячи iз конкретних ринкових умов. Табл.. № Інд. Найменування Од. вим. 2004 2005 1 Ксп. Кiлькiсть потенцiйних споживачi Од 4 6 2 Пср Кiлькiсть продукту на 1 споживача в рiк Грн. 3 Спр Сумарний потенцiал ринку Грн. 71 000 74 000 4 Кк Од не має 5 Чрс Середня частка ринку конкурента Грн. - - 6 Кчр Зайнятий вiдсоток середньої частки % 97 % 98 % 7 Орз Обсяг очiкуваного рiчного збуту* тис. грн. 62 70,5 * Розрахунок обсягу очiкуваного рiчного збуту Виходячи з даних розрахункiв пiдприємству потрiбна бiльш досконала маркетингова полiтика i проведення рекламних компанiй. До одного з основних показникiв також треба вiднести витрати на продукт чи послугу. Для порiвняння розвитку виробничих потужностей пропонуємо елементи витрат на виробництво товару. За 2001 рiк : За 2002 р: МАРКЕТИНГОВА СТРАТЕГІЯ Маркетингова стратегiя передбачає собою вивчення ринку, споживача, конкурентiв i продукцiї або послуги, яку ти надаєш. Виробництво нестандартного обладнання. Даний вид послуг користується попитом на даному регiонi, через свою специфiчнiсть (потрiбна вiдповiдна квалiфiкацiя персоналу). Враховуючи той фактор, що у даному секторi конкурентiв немає пiдприємство виступає природним монополiстом. Це дає можливiсть подальшого розвитку даної дiяльностi, удосконалення i розширення. Проведемо прогноз ССМЗ на дану продукцiю : Сильнi сторони : На даний момент часу В майбутньому Статус на ринку Пiдприємство виступає природним монополiстом на даному сегментi ринку тому це дозволяє забезпечити стабiльний рiст прибутку, i розвитку пiдприємства. При виходi нових пiдприємств з аналогiчною продукцiєю пiдприємство залишає свої позицiї, тому що встигло найти довiру в постiйних споживачах. Продукцiя Для випуску нестандартного обладнання потрiбнi висококвалiфiкованi кадри, якi в пiдприємства вже є в наявностi. У можливих конкурентiв немає практики i досвiду роботи на даному секторi ринку. На даний момент часу Споживачi. На даному регiонi займаються дiяльнiстю невеликi фабрики i заводи, що є основними споживачами. Але враховуючи їх масштаби пiдприємство використовує свої потужностi не на 100 %. Планується вводити новi технологiї. якi б могли вплинути на величину прибутку, чи обсяг реалiзацiї. ФІНАНСОВИЙ СТАН І ФІНАНСОВА СТРАТЕГІЯ Ефективнiсть використання виробничих та фiнансових ресурсiв характеризується кiлькiсним спiввiдношенням iнтенсивних i екстенсивних факторiв. Показниками екстенсивного розвитку є кiлькiснi показники використання ресурсiв: чисельнiсть працюючих, величина використаних предметiв працi, об’єм основних виробничих фондiв, величина амортизацiї та авансованих оборотних засобiв. Показники iнтенсивного розвитку – якiснi показники використання ресурсiв: продуктивнiсть працi, матерiаловiддача, матерiаломiсткiсть, фондовiддача, фондомiсткiсть, кiлькiсть оборотiв оборотних засобiв або коефiцiєнт закрiплення оборотних засобiв. бiльш високим проростом фiнансових результатiв. Визначальним напрямком мобiлiзацiї резервiв виробництва є iнтенсифiкацiя виробничо-збутової дiяльностi, та використання виробничого потенцiалу. Кiнцевi результати дiяльностi формуються пiд дiєю як iнтенсивних так i екстенсивних факторiв. Особливiстю iнтенсивного i екстенсивного використання ресурсiв є їх взаємозамiннiсть. Так нехватку робочої сили можна поповнити пiдвищенням продуктивностi працi. Оцiнка результатiв iнтенсифiкацiї включає таку систему розрахункiв: б) визначення спiввiдношення приросту використання виробничих ресурсiв в розрахунку на 1% приросту обсягу виробництва; г) розрахунок вiдносної економiї виробничих ресурсiв; д) комплексна оцiнка всебiчної iнтенсифiкацiї виробництва. Для оцiнки iнтенсифiкацiї виробництва можна використати наступну аналiтичну таблицю. Таблиця № 1 Характеристика показникiв iнтенсифiкацiї виробництва (за звiтнiй рiк взято 2002 р.) Показники Минулий рiк Звiтний рiк Вiдхилення, % 1. Валова продукцiя в спiвставних цiнах 67,9 69,8 102,8 2. Промислово-виробничий персонал 25 25 100 3. Фонд оплати працi з нарахуваннями 30,0 34,0 113,0 4. а) Основнi виробничi фонди 1915,4 93,7 104,2 107,0 111,2 5. Оборотнi засоби 34,8 35,6 102,3 6. Матерiальнi затрати 6,9 7,3 105,8 7. Продуктивнiсть працi1 2,71 2,8 103,3 8. Продукцiя на 1 грн. оплати працi 2 2,26 2,2 88,0 9. Матерiаловiддача 3 9,8 9,6 98,0 10. а) Фондовiддача4 б) Амортизацiєвiддача5 0,035 0,72 0,034 0,67 97,0 93,0 11. Оборотнiсть оборотних коштiв (кiлькiсть оборотiв) 6 1,9 2,0 105,0 Розрахунки наведенi за минулий рiк. 1 – 2 – 3 4 – 5 – 6 – В звiтному роцi в порiвняннi з минулим продуктивнiсть працi склала 103,3%, зарплатовiддача – 88%, матерiаловiддача – 98%, фондовiддача основних виробничих фондiв – 97%, оборотнiсть засобiв – 105%. За даними показникiв iнтенсифiкацiї визначають її економiчний результат. Зведений аналiз показникiв iнтенсифiкацiї. Види ресурсiв Динамiка якiсних показникiв коефiцiєнт Прирiст(-) спад(+) ресурсiв на 1% приросту продукцiї,% Частка впливу на 100% приросту продукцiї Інтенсивних факторiв 1. Промислово-виробничий персонал 2. Оплата працi 3. Матерiальнi затрати 4. а) ОВФ б) Амортизацiя 5. Оборотнi засоби. 1,03 0,88 0,98 0,97 0,93 1,05 0 0,21 0,4 0,25 - 0,22 0,48 0 21 40 27 122 48 100 79 60 75 22 52 Комплексна оцiнка всесторонньої iнтенсифiкацiї. 0,96 0,86 86 14 У звiтному роцi вiдбулося збiльшення обсягу виробництва на 2,8%. Данi таблицi свiдчать, що темпи зниження рiвня використання амортизацiї повiльнiшi, нiж темпи зменшення обсягiв виробництва: зменшення на 1%спаду продукцiї на 22%. Також спостерiгається зростання деяких видiв ресурсiв на 1% спаду виробництва таких як: промислово-виробничого персоналу (вiн залишився незмiнним) , оплати працi на 21%, матерiальних витрат на 40%, основних виробничих фондiв на 25%, оборотнi засоби на 48%. Данi таблицi свiдчать про рацiональне використання всiх видiв ресурсiв пiдприємства. Для подальшої оцiнки використання ресурсiв i пiдтвердження зробленого висновку проведемо розрахунок частки впливу iнтенсивностi i екстенсивностi на спад об’ємiв виробництва. В статистицi для кiлькiсної оцiнки ролi окремих факторiв використовують iндексний метод. Вплив кiлькiсних факторiв визначається дiленням темпу росту на результативний показник i множенням на 100%. характеристики часткових показникiв. Минулий рiк — 30,0+1915,4+34,8+6,9=1987,1 (тис. грн.) грн.) Динамiка сукупних затрат визначається як вiдношення затрат звiтного року до базового: 1987,1 / 2125,2=1,069 Спiвставленням динамiки продукцiї i динамiки сукупних ресурсiв визначається динамiка якiсних показникiв: 1,028 / 1,069=0,96 данi свiдчать, що якiсне використання ресурсiв погiршилося на 4%. Прирiст сукупних ресурсiв на 1% приросту обсягiв виробництва дорiвнює 6,9 : (28)=0,86 що свiдчить про неповне використання ресурсiв. Вiдповiдно частка екстенсивних факторiв на 100% приросту продукцiї – 86% i iнтенсивних факторiв – 14%. З проведених розрахункiв можемо зробити висновок, що спостерiгається покращення iнтенсифiкацiї виробництва i свiдчить про: рацiональне але не повне використання технологiй на пiдприємствi чи сировинних ресурсiв. як вiдношення балансового прибутку(БП) до основних виробничих фондiв (ОВФ) та нормованих оборотних засобiв (НОЗ). Щоб визначити вплив факторiв на змiну рентабельностi проведемо факторний аналiз за елементами затрат: , де МЗ – матерiальнi затрати на виробництво; Рр – виручка вiд реалiзацiї за мiнусом ПДВ i акцизного збору; В – вiдрахування на соцiальнi заходи; А – амортизацiя; ІВ – iншi витрати. Вплив факторiв на змiну рентабельностi (по кожному фактору окремо) Фактори Розрахунок Рiвень впливу 1. ОВФ - +0,0035 2. НОЗ - +0,00003 3. Матерiальнi затрати - -0,00031 4. ЗП - -0,00184 5. Вiдрахування на соцiальнi заходи - +0,00009 6. Амортизацiя - -0,0049 7. Іншi витрати - -0,00466 За даними даної таблицi можна спостерiгати зменшення рентабельностi за рахунок змiни всiх елементiв затрат, за винятком ОВФ, оборотних засобiв i вiдрахувань на соцiальнi заходи, змiна яких привела до збiльшення рентабельностi. В основному зниження рентабельностi вiдбулося за рахунок змiни амортизацiї, а також таких статей витрат як заробiтна плата, матерiальнi затрати i iншi витрати. Все це веде до покращення фiнансового становища пiдприємства але для бiльш рiшучих дiй необхiдно розробляти кращi форми органiзацiї виробництва, рацiонального використання матерiальних i трудових ресурсiв, впроваджувати новi технологiї i т. п. Заплановано кiлькiсне i якiсне збiльшення обсягу виробленої продукцiї, робiт i послуг : Дiаграма. Одним з основних завдань пiдприємства є збiльшення витрат на маркетингову дiяльнiсть, на рекламу i на модернiзацiю устаткування. Це дасть можливiсть стабiлiзувати свою дiяльнiсть, i привернути увагу нових споживачiв, тобто майбутнє захоплення нових сегментiв ринку. Також збiльшення асортиментностi продукцiї призведе до збiльшення об’ємiв виробництва, що в свою чергу призведе за собою збiльшення робочих мiсць. Враховуючи ту специфiку, що пiдприємство на даний момент часу є збитковим, варто розрахувати точку беззбитковостi. У перiод 2002 р. на 67,9 тис. грн. Виробленої продукцiї припадало : Валового доходу – 76,5 тис. грн Валових витрат – 77,5 тис. грн. ДИВІТЬСЯ ДОДАТОК 1 Отож за теперiшнiх умов пiдприємство подолає беззбитковiсть при обсягах 75 тис. грн. Враховуючи щорiчне вий рiст обсягу випуску продукцiї в середньому на 2 тис. грн. Для виходу на такий рiвень потрiбно 2,5 року. Отож запланованi показники на 72,2 тис. грн. послуг i продукцiї. Валовий прибуток (незмiнний) – 78,0 тис. грн. Валовi витрати – 79,2 тис. грн. ДИВІТЬСЯ ДОДАТОК 2 Як бачимо запланована фiнансова стратегiя є ефективною для подальшого розвитку пiдприємства. Вона забезпечить стабiлiзацiю, збiльшення робочих мiсць i росту чистого прибутку. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН. Важливу роль у дiяльностi пiдприємства вiдiграє структурний склад персоналу. В основу був покладений пiдбiр працiвникiв в напрямку дiяльностi пiдприємства з перспективною значного розширення, надання комплексних послуг в будiвництвi. Станом на 01. 06. 2003 на пiдприємствi працює 24 чоловiк : 2 керiвники 12 спецiалiстiв i 12 робiтникiв. Враховуючи обсяги зростання виробництва у 2003-2004 рр. Чисельнiсть працiвникiв буде зростати i досягне на кiнець 2004 року – 26 чол., це потягне за собою обладнання нових робочих мiсць. Динамiка зростання чисельностi працiвникiв пiдприємства i кiлькостi робочих мiсць наведено в таблицi. Категорiї 2002 р. 2004 р. 1. Керiвники. 2 2 2 2. Спецiалiсти. 16 12 12 3. Робiтники. 15 10 12 Всього: 33 24 26 Розподiл працiвникiв за освiтою та вiком. Показник 2002 р. 2003 р. 2004 р. 1. Освiта: - вища - с/спецiальна - середня 12 6 15 9 5 10 9 5 12 2. Вiк: - до 30 рокiв - до 50 рокiв - бiльше 50 4 6 15 8 2 4 11 7 4 4 11 7 витрат. Власними силами проведено капiтальний ремонт примiщення та покрiвлi. Працiвники забезпечуються високоякiсним iнструментом. Для розширення обсягiв виробництва запущено стрiчкову пилораму. Виробничi площi i квалiфiкованi кадри дають змогу нарощувати обсяги виробництва i послуг. Головне завдання у виробничому планi – завершити формування цiлiсного майнового комплексу, створення повного технологiчного циклу. Працiвники забезпеченi високоякiсним професiйним iнструментом, вiдповiдним устаткуванням. Регулярно проводяться заходи з пiдвищення квалiфiкацiї, технiки безпеки, культура виробництва. обслуговуванню населення з мiнiмальними витратами на виконання замовлень. 200 3 р. 200 4 р. Металорiзальне 23 23 Ковальсько-пресорне 2 2 Електрогазозварювальне 1 1 Транспорт 3 3 Інше 1 1 ФАКТОРИ РИЗИКУ Потенцiйними ризиками являються комерцiйнi, фiнансовi ризики i ризики, пов’язанi з форс-мажорними обставинами. Комерцiйнi ризики пов’язанi з реалiзацiєю продукцiї на ринку (зменшення розмiрiв ринку, платоспроможностi споживачiв, появою нових конкурентiв i т. д.). - вивчення кон’юнктури ринку; - реклама i т. д. Фiнансовi ризики викликаються iнфляцiйними процесами, коливанням курсу нацiональної валюти i т. д. Вони можуть бути зниженi за рахунок створення системи фiнансового менеджменту. – це ризики, якi обумовленi не передбачуваними ситуацiями (стихiйнi лиха, забастовки i т. д.). Вид ризику Вага ризику Середня iмовiрнiсть настання ризику % Негативний вплив на очiкуваний прибуток. Непередбаченi витрати, в тому числi через iнфляцiю 0,05 30 0,015 Невчасне виготовлення товару 0,05 20 0,01 0,05 10 0,005 Змiна попиту 0,05 10 0,005 Поява альтернативного продукту 0,05 0 0 0,05 5 0,0025 Збiльшення виробництва у конкурентiв 0,05 5 0,0025 Рiст податкiв 0,05 10 0,005 Неплатоспроможнiсть споживачiв 0,05 10 0,005 Рiст цiн на сировину i матерiали 0,05 20 0,01 0,05 60 0,0325 0,05 20 0,01 0,05 10 0,005 Вiдношення мiської влади 0,05 5 0,0025 Зношення устаткування 0,05 60 0,03 Нестабiльна якiсть сировини 0,05 20 0,01 ВСЬОГО 0,15 Ймовiрнiсть зриву – 15 % ЗАКЛЮЧЕННЯ Як висновок можна сказати, що пiдприємство є стабiльне, хоча i збиткове. І в даний момент часу воно тiльки нарощує свої об’єми, а перереєстрацiя тiльки пришвидшить його розвиток i дасть можливiсть бiльш конкретнiше манiпулювати своїм розвитком. В майбутньому особливий наголос можна зробити на маркетинговiй дiяльностi. Тобто бiльш докладнiше дослiдити платоспроможнiсть споживача, зробити деякi висновки для розробки бiльш конкретних i гнучких стратегiй.