Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживания
Региональный межотраслевой центр переподготовки кадров
БИЗНЕС-ПЛАН
Организация кафе быстого обслуживания
Мальцева Любовь Николаевна
1997 год
Содержание
Резюме
Цель проекта
Описание предприятия
Показатели эффективности проекта
План сбыта
Описание рынка
Описание продукта
Инвестиционный план
Общие издержки
План персонала
Отчет о прибылях и убытках
Баланс
Начисленные налоги
Финансовые результаты
Библиография
Резюме
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести:
* произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.
Рассчитано для периода: 1... 24 мес.
Ставка дисконтирования: 18 %
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.
Таблица 1. Список продуктов
Наименование продукта |
Ед. изм. |
Цена, тыс. р |
Цена, $ US |
Экспорт, % |
Кофе |
чашка |
6,00 |
0,00 |
0 |
Мороженное |
порция |
3,00 |
0,00 |
0 |
Коктейли |
250г |
3,00 |
0,00 |
0 |
Пирожное |
шт. |
1,50 |
0,00 |
0 |
Бутерброды |
шт. |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
|
8,00 |
0,00 |
0 |
Десертные блюда |
порция |
4,00 |
0,00 |
0 |
Спиртные напитки |
|
50,00 |
0,00 |
0 |
Пиво |
|
5,00 |
0,00 |
0 |
Окорочка гриль |
|
9,00 |
0,00 |
0 |
|
порция |
7,00 |
0,00 |
0 |
|
бутылка |
25,00 |
0,00 |
0 |
|
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
|
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
|
09/1998 |
10/1998 |
Кофе |
0 |
3734 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
Коктейли |
0 |
1867 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Пирожное |
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
Бутерброды |
0 |
6534 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
Горячие блюда |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
Десертные блюда |
0 |
1400 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
Спиртные напитки |
0 |
140 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
Пиво |
0 |
4667 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
Шампанское |
0 |
187 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
|
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
|
|
10/1999 |
Кофе |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
Коктейли |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Пирожное |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
Горячие блюда |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
Десертные блюда |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
Пиво |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
Окорочка гриль |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
Шампанское |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
1. получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”;
2. заключить договор на аренду помещения;
3. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
Таблица 3 Календарный план
№ |
Наименование этапа |
|
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость этапа
(тыс. руб.)
|
Стоимость этапа
($ US)
|
1. |
|
15 |
03. 11. 97 |
17. 11. 97 |
2. |
Заключение договора аренды |
5 |
|
|
3. |
Покупка кофе-автомата |
120 |
18. 11. 97 |
01. 12. 97 |
|
5 057 |
4. |
Покупка оборудования |
7 |
18. 11. 97 |
|
25 000 |
4 252 |
5. |
|
7 |
18. 11. 97 |
24. 11. 97 |
25 000 |
4 252 |
6. |
Отделка помещения |
15 |
|
|
|
2 551 |
7. |
Заключение договоров на поставку сырья |
7 |
26. 11. 97 |
02. 12. 97 |
8. |
Получение разрешений |
7 |
26. 11. 97 |
02. 12. 97 |
9. |
Производство |
03. 12. 97 |
Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:
1. авансовый платеж в размере 1 500 $ US
2. поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
· наименование материала;
· единицы измерения;
· расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
· % потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
|
Расходные материалы |
2,00 |
0,00 |
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
Наименование |
|
Сумма, $ US |
Расходные материалы |
0,40 |
0,00 |
Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
|
Сумма, тыс. руб. |
|
Расходные материалы |
0,90 |
0,00 |
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
|
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
0,80 |
0,00 |
Всего: 0,80 тыс. руб.
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
1,20 |
0,00 |
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
|
Расходные материалы |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
|
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
Расходные материалы |
2,30 |
0,00 |
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
Спиртные напитки |
23,00 |
0,00 |
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
Пиво |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
3,00 |
0,00 |
Всего: 3,00 тыс. руб.
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
|
Расходные материалы |
3,50 |
0,00 |
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
|
Шампанское |
18,00 |
0,00 |
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
|
тыс. руб. |
$ US |
Выплаты |
В течение... |
Налоговые платежи по упрощен. си... |
3000 |
0 |
|
|
Аренда помещения |
29000 |
0 |
ежемес. |
|
|
3500 |
0 |
ежемес. |
|
|
3000 |
0 |
|
|
Прочие расходы |
7000 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
|
Кол.(чел) |
|
$ US |
Выплаты |
|
Продавец |
6 |
700 |
0 |
ежемес. |
2... 24 мес. |
Повар |
2 |
700 |
0 |
|
2... 24 мес. |
|
1 |
300 |
0 |
ежемес. |
2... 24 мес. |
Посудомойка |
2 |
300 |
0 |
|
2... 24 мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01. 11. 1997
Продолжительность: 2 года
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
Наименование |
1-й |
2-й |
Выплаты в пенсионный фонд |
28,0 |
28,0 |
Выплаты в фонд мед. страхования |
3,6 |
3,6 |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
|
1-й |
2-й |
Сбыт |
12 |
11 |
|
12 |
11 |
Общие издержки |
12 |
11 |
Заработная плата |
12 |
11 |
|
12 |
11 |
|
12 |
11 |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
Объект инфляции |
1-й |
2-й |
Сбыт |
3 |
3 |
Прямые издержки |
3 |
3 |
|
3 |
3 |
Заработная плата |
3 |
3 |
|
3 |
3 |
Энергоносители |
3 |
3 |
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
Наименование |
тыс. руб. |
$ US |
Дата |
Срок |
Процент |
Кредит УФПМП |
|
0 |
|
12 |
20 |
Отчет о прибылях и убытках
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
Валовой объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистый объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
|
107674 |
|
0
|
120943
|
130800
|
|
133292
|
134559
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные постоянные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Суммарные калькуляционные издержки |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
46775
|
71095
|
71796
|
72496
|
73210
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-34399
|
46775
|
71095
|
71796
|
72496
|
73210
|
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи |
|
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
|
|
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
|
256356 |
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистый объем продаж |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
|
|
Сырье и материалы |
108695 |
109727 |
110768 |
|
112880 |
113951 |
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные прямые издержки |
|
|
110768 |
111819 |
112880 |
|
|
|
137124 |
|
139740 |
141066 |
142405 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оперативные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные постоянные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты по кредитам |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Суммарные калькуляционные издержки |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
|
|
04/1999 |
Валовой объем продаж |
258787 |
|
|
265629 |
267950 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
258787 |
261047 |
|
|
267950 |
|
Сырье и материалы |
115032 |
|
|
118073 |
119104 |
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные прямые издержки |
115032 |
|
117051 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
|
145010 |
|
|
148846 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные постоянные издержки |
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты по кредитам |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные калькуляционные издержки |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
Наименование статьи |
05/1999 |
06/1999 |
|
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистый объем продаж |
272651 |
275033 |
|
279857 |
282303 |
|
Сырье и материалы |
121194 |
122253 |
|
|
125484 |
126580 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные прямые издержки |
121194 |
122253 |
|
|
125484 |
126580 |
|
|
152780 |
|
155459 |
156819 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оперативные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные постоянные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
0 |
|
|
|
239954 |
242233 |
Прямые производственные издержки |
0 |
96776 |
|
105660 |
|
107672 |
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
33232 |
54514 |
55032 |
55554 |
56081 |
56613 |
Налоги |
0 |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
|
-33232 |
66434 |
73617 |
74315 |
75016 |
75733 |
Затраты на приобретение активов |
58820 |
5210 |
5221 |
5233 |
5245 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
|
-20210 |
-5221 |
-5233 |
-5245 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты % по займам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
148833 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
Баланс наличности на начало периода |
0 |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
|
Баланс наличности на конец периода |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
|
|
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
|
|
|
|
|
110768 |
111818 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие (постоянные) издержки |
57150 |
57693 |
58240 |
58793 |
59350 |
59914 |
Налоги |
2236 |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
Кэш-фло от оперативной деятельности |
76450 |
77176 |
77901 |
78648 |
79391 |
80148 |
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
|
373487 |
447437 |
522113 |
597514 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
|
|
597514 |
|
|
828201 |
|
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
Поступления от сбыта продукции/услуг |
|
261047 |
263330 |
|
|
270290 |
Прямые производственные издержки |
|
116039 |
117050 |
118073 |
119104 |
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие (постоянные) издержки |
60482 |
61010 |
61543 |
62081 |
62623 |
63170 |
Налоги |
2367 |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
Кэш-фло от оперативной деятельности |
80907 |
81609 |
82327 |
83044 |
83771 |
84501 |
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты в погашение займов |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-151333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
828201 |
|
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
|
|
839384 |
|
1004755 |
1088526 |
1173027 |
Наименование статьи |
|
06/1999 |
|
08/1999 |
|
10/1999 |
Поступления от сбыта продукции/услуг |
272651 |
275033 |
|
279857 |
|
284769 |
Прямые производственные издержки |
|
122251 |
123322 |
|
|
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
63722 |
64279 |
64840 |
65406 |
65978 |
66554 |
Налоги |
2495 |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
Кэш-фло от оперативной деятельности |
85239 |
85986 |
86734 |
87493 |
88256 |
89027 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты % по займам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
Баланс наличности на конец периода |
|
1344252 |
1430986 |
|
1606735 |
|
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
|
04/1998 |
|
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
56781 |
|
166401 |
|
|
|
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
79729 |
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
8820 |
14030 |
19251 |
24484 |
29729 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
|
|
235652 |
307467 |
379983 |
|
|
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты |
150000 |
150000 |
150000 |
|
150000 |
150000 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
|
152153 |
|
|
152215 |
152236 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
-34399 |
12376 |
83471 |
155267 |
|
|
Суммарный собственный капитал |
-34399 |
12376 |
83471 |
155267 |
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
115601 |
164535 |
235652 |
|
379983 |
453216 |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
|
10/1998 |
Средства на счете |
|
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
|
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
828201 |
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
527166 |
|
|
753391 |
|
|
Отсроченные налоговые платежи |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
|
152279 |
152300 |
|
|
152367 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
374903 |
449556 |
|
|
677932 |
755557 |
|
374903 |
|
|
|
|
755557 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
527166 |
601842 |
677243 |
|
830282 |
907930 |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
|
|
|
02/1999 |
|
04/1999 |
Средства на счете |
757775 |
|
921711 |
1004755 |
1088526 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
757775 |
|
921711 |
|
1088526 |
1173027 |
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
|
|
|
1084484 |
1168255 |
1252756 |
Отсроченные налоговые платежи |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
835108 |
|
999003 |
1082026 |
1165775 |
1250255 |
Суммарный собственный капитал |
835108 |
916698 |
999003 |
1082026 |
1165775 |
|
|
|
919113 |
|
|
1168255 |
1252756 |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/1999 |
|
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
|
|
1430986 |
1518479 |
1606735 |
1695762 |
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
|
1695762 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборудование |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
1337995 |
|
1510715 |
1598208 |
|
1775491 |
Отсроченные налоговые платежи |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
|
|
1508148 |
1595617 |
|
1772858 |
Суммарный собственный капитал |
1335473 |
1421435 |
1508148 |
|
1683852 |
1772858 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
1337995 |
1423981 |
|
1598208 |
|
1775491 |
Начисленные налоги
Наименование статьи |
11/1997 |
|
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
ВСЕГО |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
|
10/1998 |
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
ВСЕГО |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
ВСЕГО |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи |
|
|
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги на зарплату и др. |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
|
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
Таблица 26. Финансовые результаты
Наименование статьи |
11/1997-10/1998 |
11/1998-10/1999 |
Прибыльность |
0,00 |
0,00 |
Рентабельность активов (ROA), % |
86,37 |
57,37 |
|
100,00 |
57,38 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
103,79 |
57,46 |
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % |
86,60 |
57,46 |
Рентабельность продаж (ROS), % |
28,24 |
31,21 |
|
0,00 |
0,00 |
Прирост собственного капитала, тыс. руб. |
755557,00 |
1017301,00 |
Валовая прибыль / продажи (GPM), % |
55,55 |
55,55 |
Операционная прибыль / продажи, % |
29,87 |
31,26 |
|
0,00 |
0,00 |
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % |
16,78 |
0,15 |
|
0,00 |
0,00 |
Индекс покрытия % по кредитам (TIE) |
27,88 |
764,17 |
Текущая ликвидность (Current ratio) |
5,44 |
645,02 |
"критической" оценки (Quick ratio) |
5,44 |
645,02 |
|
675834,00 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
Период оплаты за продукцию (CP), дн. |
0,00 |
0,00 |
Z-счет (показ. вероятности банкротства) |
10,89 |
|
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
· Индекс прибыльности: PI = 1,39
· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
1. Бизнес-план. Пермь 1990 г.
3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.
5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.
7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.
8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.
9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г.
10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.
11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.
13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.
|