Документация инновационного проекта

Документация инновационного проекта Введение Современный бизнес является инновационным. Развитие невозможно без инноваций, а инновации в свою очередь – без инвестиций. Для финансирования инновационно-инвестиционных проектов используются разнообразные источники и механизмы, в том числе и кредиты. Для развития малого предпринимательства органами государственного управления и местного самоуправления применяется специальный механизм стимулирования инновационной деятельности, заключающийся в снижении стоимости кредитных ресурсов. Снижение стоимости кредитных ресурсов обеспечивается предоставлением субъектам малого предпринимательства субсидий в российских кредитных организациях. Субсидия предоставляется на реализацию проекта, финансируемого за счет банковского кредита и предусматривающего расходы на следующие операции: – приобретение основных средств; – осуществление работ, связанных с приобретением основных средств, таких как проектные, строительно-монтажные и пусконаладочные; получением информационных и консультационных услуг; таможенным оформлением и страхованием; пошлин и вознаграждений третьим лицам; иными подобными затратами; – реконструкцию, модернизацию и восстановление основных средств, находящихся в собственности заявителя; – формирование оборотного каптала для эксплуатации приобретаемых, реконструируемых (модернизируемых) и восстановительных основных средств; – пополнение оборотных средств, с целью увеличения производства продукции. Цель данной курсовой работы – выполнить оценку бюджетной эффективности инновационного проекта обосновать получение субсидий на его финансирование. Задачи данной курсовой работы: – смоделировать процесс подготовки управленческого решения по обеспечению финансирования инновационного проекта. 1. Исходные данные для выполнения курсовой работы Номер варианта Цена продукции без НДС, руб./тыс. усл. м3 11 1283 Вариант 3 Цена основного материала (с НДС), руб./кг 1 кв. 2 кв. 4 кв. 4 кв. 11 7 9 10,5 8 55 2. Заявление о предоставление субсидии Заявление о предоставлении субсидии на возмещение части процентной ставки по кредиту : Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные строительные материалы» (ООО «ИСМА») 2. Наименование инвестиционного проекта: «Освоение производства пенополистирольных плит» 19% 5. Размер полученного или согласованного к получению кредита: 2000000 (два миллиона) рублей 6. Срок погашения кредита: 26. 12. 2010 г . 7. Сумма процентных платежей за кредит по ставке банка-кредитора: 8. Размер испрашиваемой субсидии: 115361,62 рублей (сто пятнадцать тысяч триста шестьдесят один рубль 62 копейки) 9. Юридический адрес заявителя: 660068, г. Красноярск, проспект имени газеты «Красноярский рабочий», 82 Руководитель организации Шарыпенко Олег Николаевич Дата 25. 12. 2009 МП 3. Бизнес-план проекта Цель проекта видов: – плиты строительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15588–86; – неснимаемая опалубка. Предприятие заключило кредитный договор с банком на период календарный год, на сумму два миллиона рублей, под ставку 19% годовых. Характеристика объекта бизнеса Предприятие образованно в 2009 году. Учредителями предприятия являются частные лица. Основной вид деятельности предприятия – изготовление строительных материалов из пенополистирола с улучшенными теплоизоляционными свойствами. Предприятие производит пенопласт полистирольный двух видов: – плиты строительные ПСБС марок по прочности 15, 25, 35 в соответствии с ГОСТ 15588–86; – неснимаемая опалубка. Основные технико-эксплуатационные показатели пенополистирольных плит приведены в таблице 3 Таблица 3. Характеристика плит пенополистирольных Показатель ПСБС-15 ПСБС-25 ПСБС-35 Нормативное значение Фактическое значение Фактическое значение Нормативное значение Фактическое значение Плотность, кг/м3 До 15 11,4 19,4 От 25,1 до 35 25,9 Влажность, % Не более 12 0,8 Не более 12 1,0 Не более 12 1,1 0,039 0,037 Не более 0,038 0,036 Прочность на сжатие при 10-ти процентной линейной деформации, МПа 0,06 Не менее 0,08 0,12 Не менее 0,14 0,18 Таким образом, показатели пенополистирольных плит, производимых предприятием, соответствуют, а по ряду показателей (прочность, влажность) превосходят требования показателей ГОСТа. Уникальность плит из пенополистирола состоит в низкой водопоглощаемости и, как следствие, высокой прочности. Испытания показали, что только после 50 лет эксплуатации прочность снижается на несколько процентов. Неснимаемая опалубка выполняется из элементов в виде модулей различной конфигурации. Неснимаемая опалубка из пенополистирола предназначена для быстрого возведения зданий различной этажности. Эта теплосберегающая технология относится к высоким технологиям в области строительства. Дополнительные преимущества строительства с применением неснимаемой опалубки: – экономия на строительных материалах. Стоимость квадратного метра с применением неснимаемой опалубки из пенополистирола в 1,5 раза ниже стоимости стены из кирпича с теми же теплоизоляционными качествами; – экономия на сооружении фундаментов, так как стены из блоков создают меньшую нагрузку на фундамент по сравнению с другими стеновыми материалами; – получение дополнительной полезной площади, так как толщина стен по этой технологии 25 см – существенно меньше толщины стен из других строительных материалов при одинаковой теплосберегающей способности; В настоящее время пенополистирол, как строительный материал, наиболее освоен в строительстве зданий в г. Москве и Московской области. В Красноярском крае проявление заинтересованности строителей в применении пенополистирола пока более сдержанное. Во-вторых, сложившаяся практика проектирования зданий не ориентирована на применение новых материалов. В тоже время объемы ввода жилья только в г. Красноярске за последние три года увеличились более чем в два раза. И по прогнозу потребление пенополистирола в г. Красноярске в ближайшие годы составит 110 тыс. куб. м. Это в 1,65 раза больше, чем было использовано в 2004 г. В г. Красноярске работает более трехсот подрядных строительных организаций. Все это дает основание оценивать прогноз роста потребления пенополистирола как надежный. Наиболее серьезными конкурентами у «ИСМА» в Красноярске являются две компании: одна из них работает на рынке 25 лет. Основные потребители пенополистирольных блоков – это строительные организации, которых в городе Красноярске более трехсот. А также физические лица, использующие пенополистирольные блоки в частном малоэтажном строительстве. 3 На этой основе предприятие планирует увеличить производство до 40–45 тыс. м3 (в словном начислении), то есть в 1,6–1,8 раза. Поставки сырья осуществляются по контракту с фирмой в г. Москве. Поставки производятся из-за границы один раз в месяц. Персонал предприятия составляет 19 человек. Штатное расписание предприятия приведено в таблице 4. Таблица 4. Штатное расписание предприятия Профессия рабочего. Должность руководителя. Специалиста, служащего Количество единиц Фонд оплаты труда, руб./чел. в месяц Количество детей Административно-управленческий персонал Директор 1 30000 1 1 25000 2 Главный бухгалтер 1 25000 1 Бухгалтер-экономист 1 8000 - Энергетик 1 16000 1 Механик 1 16000 2 Заведующий складом 1 12500 - Основной производственный персонал 9 12000 - Вспомогательный производственный персонал Оператор котельной 3 10000 - Так как спрос на продукцию является формирующимся, и имеет сезонный характер (пик спроса приходится на летний период), то предприятие периодически испытывает недостаток в оборотных средствах. Для увеличения объемов производства и обеспечения стабильной работы предприятие заключило договор на сумму два миллиона рублей по ставке 19% годовых. Чистая приведенная стоимость является положительной величиной. Возврат кредита обеспечивается в договорные сроки. – производит оплату поставщикам сырья в строго оговоренные сроки; – применяет все возможные методы работы с покупателем по своевременной оплате продукции. 4. Расчет субсидии РАСЧЕТ ООО «Инновационные строительные материалы» (полное наименование организации-заявителя) ИНН Расчетный счет Наименование банка ОАО АКБ «КНАБ» Банк России по Красноярскому краю БИК 04046416 кор. счет 30111810230000000416 Вид деятельности заявителя по ОКВЭД Цель кредита по кредитному договору от 27 декабря 2009 №11 в ОАО АКБ «КНАБ» с 27. 12. 2009 г. до 26. 12 2010 г. (период) 1. Дата предоставления кредита 2. Срок погашения кредита по кредитному договору 26 декабря 2010 г. 3. Размер кредита 2 000 000 руб. 4. Процентная ставка по кредиту (РБ) 19% 5. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ на дату предоставления кредита (РЦБ) 8% Таблица 5. Расчет субсидии Остаток ссудной задолженности, исходя из которой, начисляется субсидии* Ставка для расчета субсидии (Рсс с = 2/3 РЦБ) Размер субсидии гр. 2 х гр. 3 х T**/ 100 /365 (366) дней 1 2 3 4 С 27. 12 по 31. 12. 2009 г. 2 000 000 5,33 1460,27 С 01. 01. по 31. 01. 2010 г. 2 000 000 5,33 9053,7 С 01. 02 по 28 (29). 02. 2010 г. 5,33 8177,53 С 01. 03 по 31. 03. 2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01. 04 по 30. 04. 2010 г. 5,33 8761,64 С 01. 05 по 31. 05. 2010 г. 5,33 9053,7 С 01. 06 по 30. 06. 2010 г. 2000000 5,33 8761,64 С 01. 07 по 31. 07. 2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01. 08 по 31. 08. 2010 г. 2000000 5,33 С 01. 09 по 30. 09. 2010 г. 2000000 5,33 8761,64 С 01. 10 по 31. 10. 2010 г. 2000000 5,33 9053,7 С 01. 11 по 30. 11. 2010 г. 2000000 5,33 8761,64 С 01. 12 по 26. 12. 2010 г. 2000000 5,33 7593,42 Всего 115361,62 Примечания: * – указывается задолженность, приходящаяся на планируемый календарный год. Просроченная ссудная задолженность не учитывается. **Т – период уплаты процентов в днях за пользование средствами кредита. Установленный кредитным договором. Количество дней в периоде уплаты процентов принимается как фактическое количество календарных дней. Руководитель организации: Шарыпенко О. Н. Марышкина И. А. МП Руководитель банка Главный бухгалтер: Мальцева А. В. МП 5. Расчет процентов за пользование заемными средствами Расчет процентов за пользование заемными средствами к кредитному договору №11/27. 12. 09 (Приложение В). Основной долг – таблица 6. Расчет оплаты процентов – таблица 7. Таблица 6. Основной долг Дата получения займа Сумма займа, руб. Дата возврата Общая сумма платежей, руб. ООО «ИСМА» 27. 12. 2009 г. 2 000 000 26. 12. 2010 г. 2380003,99 Таблица 7. Оплата процентов Процентная ставка Количество календарных дней в периоде в году 1 2 3 4 5 6 С 27. 12 по 31. 12. 2009 г. 2 000 000 19 5 365 С 01. 01. по 31. 01. 2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 2 000 000 19 28 365 29150,68 С 01. 03 по 31. 03. 2010 г. 2 000 000 19 31 365 2 000 000 19 30 365 31233,88 С 01. 05 по 31. 05. 2010 г. 2 000 000 19 31 365 32273,97 С 01. 06 по 30. 06. 2010 г. 2 000 000 19 30 365 31233,88 С 01. 07 по 31. 07. 2010 г. 2 000 000 19 31 365 2 000 000 19 31 365 19 30 365 31233,88 С 01. 10 по 31. 10. 2010 г. 2 000 000 19 31 365 С 01. 11 по 30. 11. 2010 г. 2 000 000 19 30 365 31233,88 С 01. 12 по 26. 12. 2010 г. 2 000 000 19 26 365 ИТОГО 380003,99 1. квартал: 93 698,62 рублей. 3. квартал: 95 781,82 рублей. 6. Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города РАСЧЕТ поступлений налогов и сборов в бюджет города Заявитель: ООО «Инновационные строительные материалы» Наименование инвестиционного проекта: «Освоение производства пенополистирольных плит» Таблица 8 Вид уплачиваемых налогов и сборов Базовый период** Периодичность уплаты (квартал) Итого за год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Всего - 655914,5 824581,8 546112 2458037,8 В том числе - Налог на прибыль - 331032,5 721972,8 443243 2050229,8 Налог на доходы физических лиц - 100397 101933 102609 102869 407808 Плата за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов -исходных данных нет - - - - - Земельный налог Исходных данных нет- - - - - - Рост налоговых платежей в процентах к базовому периоду - - - - - - -исходных данных нет - 91,12% 23,58% - ** – базовым периодом является отчетный период, непосредственно предшествующий началу реализации проекта. Заполняется для действующих субъектов предпринимательства. 7. Расчет амортизационных отчислений Расчет амортизационных отчислений выполняется в форме таблицы 8, заполнением графы 6. Для расчета амортизационных отчислений применяем линейный метод и руководствуемся правилами начисления, изложенными в статье 259 Налогового кодекса РФ. Таблица 9. Перечень основных средств на начало года Наименование объекта основных средств Количество единиц Норма амортизации, % Амортизационные отчисления, руб./кв. 1 2 3 4 5 6 1 3 33,33 17795,76 1482,98 Ресивер 500 л 2 3 33,33 10677,97 1779,66 Осушитель сжатого ЕА-1100 1 3 33,33 39661,02 1 3 33,33 22581 1881,75 Насос МХV-32–418 1 3 50,0 34805,34 4350,67 Весы электронные ВХ-300 D1,3 1 2 20,0 10169,49 Электросталь г/п. 0,5 т h-6 м 1 5 20,0 995,76 Компрессор С-416М 1 5 14,3 36864,41 1316,59 Газовая горелка 1 7 14,3 Редукционные клапаны 2 7 14,3 54265,27 3876,09 Холодильник промышленный ТАЕ051/РО 1 7 14,3 8691,37 Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО 2 7 14,3 20466,95 1461,92 Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО В 2 7 14,3 19776,27 Вентилятор ВР 80–75–85,5 ПрО 1 7 14,3 1642,25 Продолжение таблицы 8 Сигнализатор Сигнал-03–5М 1 7 12,5 20430,00 638,44 Линия по производству пенополистирола 1 8 12,5 9789200,85 305912,53 Комплект оборудования для производства пенополистирольных блоков 1 8 12,5 1 8 10,0 3972,63 2 10 10,0 Электрощитовая 1 10 10,0 171993,73 4299,84 Компьютер (Старком) 1 10 33,33 13770 1147,5 Ноутбук Toshiba 1 3 33,33 10 000 1 3 33,33 11825,42 985,45 Компьютер в сборе Синтез-Н 1 3 33,33 19136,44 1594,7 итого 14567683,3 474741,89 Таблица 10 1 квартал 3 квартал 4 квартал Год 14567,68 14567,68 14567,68 14567,68 2. Остаточная стоимость на начало квартала, тыс. руб. 14567,68 13618,19 55422,27 3. Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв. 474,74 474,74 474,74 1898,96 4. Остаточная стоимость на конец квартала, тыс. руб. 13143,45 5. Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб. 13618,19 13618,19 13618,19 6. Налог на имущество, тыс. руб./кв. 74,9 74,9 74,9 74,9 299,6 9. Расчет ведомости поступлений и платежей Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору. Таблица 11. Ведомость поступлений и платежей Показатель 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 2 3 5 6 7 8 1 Объем реализации тыс. усл. м3 7 9 10,5 8 2 Цена за единицу без НДС руб. 1283 1283 1283 1283 3 Выручка от реализации без НДС тыс. руб. 8981 11547 174069 10264 4 НДС к выручке (18%) тыс. руб. 1616,58 2424,87 1847,52 5 Выручка от реализации с НДС тыс. руб. 12111,52 Прямые материальные затраты Материалы 6 Расход на единицу продукции Кг/м3 15,5 15,5 15,5 15,5 7 Расход на объем реализации тыс. кг 108,5 139,5 162,8 124 8 Цена за кг (с НДС) 55 55 55 55 9 Затраты с НДС тыс. руб. 5967,5 7672,5 8951,25 6820 10 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 910,3 1170,4 1365,4 1040,3 11 тыс. руб. 5057,2 6502,1 5779,7 Электроэнергия 12 Расход на единицу продукции Мвтч/тыс м3 2,37 2,37 2,37 2,37 13 Расход на объем реализации Мвтч 16,59 21,33 24,9 19 14 Тариф (с НДС) Руб./мвтч 1339,3 1339,3 1339,3 15 Затраты с НДС руб. 22219 25393,13 16 НДС к затратам (18%) тыс. руб. 4357,7 4324,8 17 Затраты без НДС тыс. руб. 18,9 24,2 24,02 21,5 18 Итого прямые материальные затраты тыс. руб. 36239,77 37302,73 32213,13 19 тыс. руб. 5528,1 5690,2 4913,9 20 Затраты без НДС тыс. руб. 5076 6526,3 7609,8 5801,2 Численность и зарплата 21 Численность чел. 9 9 9 9 22 Зарплата основного производственного персонала тыс. руб. 324 324 324 324 23 ЕСН 84,24 84,24 84,24 84,24 24 Численность чел. 3 3 3 3 25 Зарплата вспомогательного производственного персонала тыс. руб. 90 90 90 90 26 ЕСН тыс. руб. 23,4 23,4 23,4 23,4 Административно-управленческий персонал 27 Численность чел. 6 6 6 6 28 Зарплата персонала тыс. руб. 360 360 360 360 29 ЕСН 93,6 93,6 93,6 93,6 Сбытовой персонал 30 Численность чел. 1 1 1 1 31 Зарплата персонала тыс. руб. 37,5 37,5 37,5 37,5 32 ЕСН тыс. руб. 9,75 9,75 9,75 9,75 33 Итого численность чел. 19 19 19 19 34 тыс. руб. 487,5 487,5 487,5 487,5 35 Итого ЕСН тыс. руб. 210,99 210,99 210,99 210,99 36 Прямые материальные затраты тыс. руб. 23886,85 30711,67 31612,48 27299,26 37 Зарплата основного производственного персонала тыс. руб. 324 324 324 324 38 ЕСН тыс. руб. 84,24 84,24 84,24 84,24 Общехозяйственные и общепроизводственные расходы 39 Зарплата вспомогательного производственного персонала тыс. руб. 90 90 90 90 40 ЕСН тыс. руб. 23,4 23,4 23,4 23,4 41 Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС тыс. руб. 203 203 203 203 42 НДС к прочим хозяйственным расходам тыс. руб. 30,97 30,97 30,97 30,97 43 Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС тыс. руб. 172,03 172,03 172,03 172,03 44 Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы тыс. руб. 285,43 285,43 285,43 285,43 45 ВСЕГО Прямые затраты тыс. руб. 5769,7 7220 8303,5 6494,9 Административно-управленческие расходы 46 Зарплата персонала тыс. руб. 360 360 360 360 Продолжение таблицы 12 47 ЕСН тыс. руб. 93,6 93,6 93,6 93,6 48 Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС тыс. руб. 396 396 396 396 49 тыс. руб. 60,41 60,41 60,41 60,41 50 Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС тыс. руб. 335,59 335,59 335,59 51 Итого административно-управленческие расходы тыс. руб. 789,19 789,19 789,19 789,19 Сбытовые (коммерческие) расходы 52 Зарплата сбытового персонала 37,5 37,5 37,5 37,5 53 ЕСН тыс. руб. 9,75 9,75 9,75 9,75 54 Расходы на рекламу с НДС тыс. руб. 90 90 90 90 55 НДС к расходам на рекламу тыс. руб. 13,73 13,73 13,73 13,73 56 тыс. руб. 76,27 76,27 76,27 76,27 57 Итого коммерческие расходы тыс. руб. 123,52 123,52 123,52 58 Операционные затраты тыс. руб. 6682,4 8312,7 9216,2 7407,6 59 тыс. руб. 474,74 474,74 474,74 474,74 60 Себестоимость тыс. руб. 7157,2 8607,5 69690,9 7882,3 61 Проценты, не включаемые в себестоимость тыс. руб. 380 380 380 380 62 Полные производственные затраты тыс. руб. 9897,5 10070,96 8262,3 63 НДС к себестоимости тыс. руб. 4404,7 5795,4 5019 Отчет о прибыли 64 Выручка от реализации тыс. руб. 8981 11547 13471,5 10264 65 Прибыль от продаж тыс. руб. 2939,5 3780,5 66 93,78 94,74 95,78 90,58 67 Налог на имущество (прочие расходы) 74,9 74,9 74,9 74,9 68 Налогооблагаемая прибыль тыс. руб. 1655,2 2769,9 3609,9 2216,2 69 Налог на прибыль тыс. руб. 331,03 554 722 443,2 70 Чистая прибыль тыс. руб. 1324,13 2887,9 1773 Таблица 13. Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта Показатель Значение показателя 1 2 1. Сумма налоговых поступлений в бюджет города, тыс. руб. 2458,037 2. Размер субсидии, тыс. руб. 115,36 21,3 4. Фонд оплаты труда, тыс. руб. 3 246,0 5. Показатель социальной эффективности, руб./руб. 28,14 6. Дополнительные рабочие места. нет 0,05 Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 13. Заключение В заключении выполняется проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 14). Критерий конкурса Значение по инновационному проекту Проект реализует приоритетное направление Соответствует Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии Да Создано дополнительных рабочих мест Нет да Соответствует. Срок кредитного договора -1 год -организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства Соответствует -отсутствует просроченная задолженность по налоговым и иным платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды Соответствует Список литературы 1. Инновационный менеджмент: Методическое указание к выполнению курсовой работы для студентов специальности «менеджмент организации» очной и заочной форм обучения / составитель О. Н. Лазарева. – Красноярск: СИБУП, 2008 г. – 41 с. 2. Налоговой кодекс РФ (Часть вторая) 3. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №245 «О порядке проведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов». 4. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №246 «О порядке предоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителям социально значимых товаров, услуг» 5. Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. В. А. Швандара, проф. В. Я. Горфинкеля. -М: Вузовский учебник, 2004 г.