Бізнес-план підприємства по наданню послуг

Змiст Вступ 1. Резюме 2. Характеристика пiдприємства 3. Маркетинг-план Список використаної лiтератури Вступ Успiх будь-якої справи у тому числi i вихiд пiдприємства з новим продуктом чи послугою, неможливий без повного i чiткого уявлення про перспективи пiдприємницької дiяльностi, без розробки надiйних попереднiх орiєнтирiв i реального плану дiй: як почати свою справу, як ефективно органiзувати виробництво i просування товарiв та послуг на ринок, а коли будуть одержанi першi прибутки – як зменшити ризик, вижити, перемогти у конкурентнiй боротьбi, саме тому на пiдприємствi складається бiзнес план. Вiн є поширеним у ринковiй економiцi iнструментом менеджменту, основою конкретної маркетингової, фiнансової, матерiально-технiчної та кадрової полiтики ведення бiзнесу. У сучаснi швидко змiнюванiй економiчнiй ситуацiї неможливо досягти позитивних результатiв, не плануючи своїх дiй, не прогнозуючи наслiдкiв. Планування потрiбне будь-якiй органiзацiї, яка збирається здiйснювати певнi дiї в майбутньому. Вони змушенi шукати такi форми та моделi планування, якi б забезпечували максимальну ефективнiсть рiшень, якi приймаються. Оптимальним варiантом досягнення таких рiшень є прогресивна форма плану – бiзнес-план. аналiз ринку та iнформацiю про клiєнтiв. У ньому дається оцiнка ресурсiв, необхiдних для досягнення поставлених цiлей в умовах конкуренцiї. 1. Резюме В даний час ринок фото послуг розвивається досить високими темпами, i хоча пiдвищений iнтерес до послуг фото пiдприємств починає вгасати, даний вид товарiв завжди буде користуватися популярнiстю, тому що фотографiї стали невiд’ємною частиною будь-якої родини. Аналiз дiяльностi пiдприємств цiєї сфери за звiтний рiк показав необхiднiсть введення нових видiв фото послуг, що суттєвим чином вiдрiзняються вiд попередньої дiяльностi. Пiдприємство створює пiдроздiл для надання послуг фоторобiт (зйомка iндивiдуальних кольорових фотопортретiв). На пiдприємствi за планом буде працювати 7 осiб, iз них 4 основних робiтника, 1 службовець та 2 допомiжних робiтники. Обсяг виробництва та реалiзацiї планується в обсязi 42000 замовлень на рiк. Розрахований плановий чистий прибуток 283000 грн., при рiвнi рентабельностi 30 %. Якiсть послуг фiрми буде високою, оскiльки фiрма забезпечена компетентними, освiченими працiвниками, вiдповiдними матерiалами i технiчними засобами для ефективного обслуговування клiєнтiв. Фiрма зобов’язується повнiстю забезпечувати сподiвання клiєнтiв щодо рiвня i якостi надання послуг. Фiрма забезпечена вiдповiдними технiчними засобами i матерiальним забезпеченням для високоякiсної роботи. Основною метою фiрми стане задоволення потреб населення якiсними фото послугами, поповнення асортименту, що передбачає одержання прибутку, сприяння прискоренню розвитку пiдприємства та його розширення. Крiм вищеназваних послуг в нашому пiдприємствi можна буде придбати такi аксесуари: · фотоапарати рiзних типiв. · фотоальбоми рiзних розмiрiв i видiв. · фотоматерiали, плiвки кольоровi та чорно-бiлi. · елементи живлення для фотоапаратiв. · рамки для фотографiй. · спалахи · штативи На майбутнє пiдприємство планує збiльшити перелiк послуг, що надаватимуться i включити до нього такi види послуг, як цифрове фото, пересилання фото через електронну почту, запис фотографiй на компакт диски, обробка цифрового фото та його подальший друк. Для розширення номенклатури послуг та пiдвищення якостi продукцiї планується купiвля та впровадження нового устаткування для друку з цифрових носiїв, розширення мережi пунктiв прийомiв замовлень на всi види робiт. Крiм цього вводиться додаткова посада виїзного фотографа. 2. Характеристика пiдприємства Фiрма "Весна" є приватною фiрмою, головною метою дiяльностi якої є надання всiх видiв побутових послуг клiєнтам, що звернулися за допомогою у фiрму. Пiдприємство є iндивiдуальним комерцiйне приватним пiдприємством. Фiрма розрахована на надання послуг не лише фiзичним, але i юридичним особам. Фiрма забезпечує високоякiсне, ефективне, швидке обслуговування своїх клiєнтiв, яке здiйснюється висококвалiфiкованим персоналом. В даний час на ринку фотопослуг в обраному нами мiкрорайонi працюють кiлька фiрм, що надають послуги по проявленню i друку кольорових негативних фотоплiвок. Одна з них має можливiсть друкувати фотографiї з цифрових носiїв. А послуги зйомки iндивiдуальних портретi та iншi види якi виконує фотограф взагалi вiдсутня в даному мiкрорайонi тому наше пiдприємство буде мати досить суттєву перевагу серед конкурентiв. Крiм того якiсть друку у конкурентiв не є високою i немає прямого зв’язку з оператором якому можна висловити свої побажання щодо якостi друку фотовiдбиткiв та можливо врахувати якусь специфiку яка була використана при зйомцi. Таким чином наша фiрма займає на ринку фотопослуг незалежну вiд фiрм конкурентiв. Важливим є чотирьох позицiйний пiдхiд до загальної структури ринку, а саме з позицiй його суб’єктивного складу, продуктово-ресурсного наповнення, елементно-технологiчних зв’язкiв i територiально-просторової органiзацiї. 3. План маркетинга На розвиток фото пiдприємства може вплинути економiчний стан країни, тiньова економiка, не спроможнiсть пiдприємства виробляти конкурентноспроможну продукцiю, не правильний вибiр мiсця розташування фотоательє, вiдсутнiсть фiнансової пiдтримки, неправильна орiєнтацiя на споживачiв. комерцiйними, iншими характеристиками. Наше фото пiдприємство запропонує широкий спектр товарiв та послуг для своїх клiєнтiв. І тому можна впевнено сказати що нашi послуги будуть задовольняти потреби споживачiв i вiдповiдатимуть вимогам ринку, ми займемо свою нiшу в ринку i будемо мати змогу розширювати пiдприємство i перелiк послуг i надалi. Формування цiни товару вiдбувається пiд впливом певних обмежень. З одного боку – цiна виробленого фiрмою продукту має дати прибуток, тобто вона не повинна опускатися нижче певного допустимого рiвня. З iншого боку, надмiрно висока цiна може негативно вплинути на попит i товар нiхто не купуватиме а послуги не замовлятиме. З цього випливає що головними чинниками пiд впливом яких формується цiна є: - ситуацiя на ринку, де аналогiчний товар пропонується iншими фiрмами – конкурентами. Наше пiдприємство обрало метод цiноутворення „за рiвнем поточних цiн” але в рiзних ситуацiях цiна може гнучко коливатися в залежностi вiд замовника. Я маю на увазi метод встановлення цiн зi знижками для приваблення постiйних клiєнтiв i оптових замовникiв. Встановлення цiни на пiдставi результатiв закритих торгiв є рiзновидом методу „за рiвнем поточних цiн” i застосовується з метою одержання замовлення на виготовлення певної продукцiї (торг за вигiдний контракт). Фiрма пропонує систему знижок за послуги: одиноким матерям - 10% вартостi послуги; Плата за послуги проводиться як готiвкою, так i в безготiвковiй формi. Фiрма використовує рекламу для поширення iнформацiї про послуги, вiдповiдно до реклами, постiйно пiдтримує всiй iмiдж висококласного обслуговування клiєнтiв. Органiзовує пряму пропозицiю послуг через своїх клiєнтiв, якi поширюють iнформацiю про фiрму. Фiрма рекламує свою дiяльнiсть, використовуючи пресу, телебачення, радiо. Органiзовує рекламу поштою, шляхом безплатного розповсюдження через громадян своїх рекламних буклетiв. Середнiй вiк клiєнтiв фiрми необмежений. Чоловiки i жiнки серед клiєнтури спiввiдносяться як 1:1. Середньорiчний дохiд наших клiєнтiв в межах вiд 300 до 1000 грн. Конкуренцiя Фiрма Цiна Клiєнти "Едем" Фотозйомка, друк Газета, зовнiшня реклама Фотоательє Фотозйомка, друк Доступнi цiни Конкурентами нашого ательє можуть бути крупнi фото пiдприємства, такi як ТОВ „Едем” та Фотоательє. Всi цi пiдприємства придiляють велику увагу рекламi, перiодично мiняють старе обладнання на саме нове. Всi вони дiйсно слiдкують за якiстю, але в них дуже невеликий iндивiдуальний пiдхiд до клiєнта i цiни на їх продукцiю досить завищена за рахунок гарної реклами i вiдомостi. Об’єми їхнi зростають а якiсть потихеньку зменшується. Наше пiдприємство в мiкрорайонi має всi переваги серед iснуючих на данiй територiї, а саме: - вдале мiсце розташування; - привабливi цiни для клiєнтiв; - краща якiсть; - iндивiдуальний пiдхiд роботи з клiєнтом. Конкурентна фiрма Переваги Недолiки ТОВ "Едем" Досвiд роботи Високi цiни Фотоательє Прогнози на майбутнє. Фактори, якi можуть вплинути на дiяльнiсть пiдприємства Як саме данi фактори вплинуть на пiдприємство 1. Економiчний занепад 2. Збiльшення кiлькостi конкурентiв Необхiдно сильнiшого контролю за якiстю роботи персоналу, зниження цiн 3. Інфляцiя Внаслiдок iнфляцiї важко буде вчасно виплачувати заробiтну плату персоналу 4. План виробництва Всi матерiали пiдприємство купує на ринку у оптових пiдприємств основними з яких є „Контракт” та „Інтер-фото” Вони в свою чергу беруть товари та матерiали безпосередньо у виробникiв товарiв, тобто органiзацiя за прямими зв’язками, має тi переваги, що у цьому випадку можуть бути оперативно врахованi спецiальнi вимоги покупця до продукцiї, конкретнi побажання щодо її складу, конструкцiї та оформлення. За прямими зв’язками поставляються передусiм тi матерiально-технiчнi ресурси, якi потрiбнi постiйно i у великiй кiлькостi а також вироби та iндивiдуальне замовлення, складне устаткування. Коло основних постачальникiв нашого фото пiдприємства є досить стабiльною, особливо за умов масового виробництва, коли iснує постiйна потреба в одних i тих же матерiалах у великiй кiлькостi. Але перiодично виникають новi завдання, якi потребують нових матерiально-технiчних ресурсiв i нових постачальникiв(освоєння нової продукцiї, замiна i удосконалення устаткування) Може настати потреба замiнити окремих постачальникiв чи розширити їх коло. Таблиця 4. 1. Передбачуванi обсяги виробництва i реалiзацiї послуг. Зйомка iндивiдуального портрету та виготовлення вiдбиткiв Обсяг реалiзацiї послуг у натуральному виразi Цiна замовлення Обсяг реалiзацiї послуг з ПДВ, грн Обсяг реалiзацiї послуг без ПДВ, грн Вiдбиткiв у замовленнi вiдбиткiв на рiк, шт. 10х15 60 25200 10 252000 50 1260000 1050000 13х18 40 16800 6 100800 36 604800 504000 Всього: 100 42000 1864800 1554000 Розрахунок витрат на виробництво та реалiзацiю послуг допомагає визначити розмiр вiдпускної цiни, розмiр запланованих прибуткiв та рiвень рентабельностi. На комплекснi статтi калькуляцiї складають окремi кошториси (табл. 4. 2, 4. 3) При розрахунку кошторису кожний економiчний елемент який має мiсце у кошторисi розраховується за допомогою нормативiв. Цi нормативи є середньозваженими статистичними даними, якi характеризують вiдсоток даного елементу вiд обсягу виробництва послуг. Таблиця 4. 2 Кошторис Загальновиробничих витрат. Статтi витрат Норматив % Методика розрахунку Сума, грн. Амортизацiя обладнання 13,5 АВ = N а * Q овф/100 54000 Знос малоцiнних та швидкозношуваних предметiв 2 В мшп = N мшп * Q р без ПДВ/100 31080 Утримання споруд 2 В сп = N сп * Q р без ПДВ/100 31080 Поточний i капiтальний ремонт примiщень 3 В рем = N рем * Q р без ПДВ/100 46620 Іншi 4 В iн = N iн * Q р без ПДВ/100 62160 Всього 224940 Умовнi позначення: АВ – сума амортизацiй вiдрахувань, грн.; Q овф – вартiсть основних виробничих фондiв, грн; В мшп – знос малоцiнних та швидкозношуваних предметiв В сп – вартiсть утримання споруд, грн. В рем – вартiсть поточних i капiтального ремонту. N сп – норматив вартостi утримання споруд, % N рем – норматив вартостi поточного i капiтального ремонту примiщень, % Норматив % Методика розрахунку Комунальнi платежi 1,0 В кп = N кп * Q р без ПДВ/100 15540 Зв’язок 0,5 В тел = N тел * Q р без ПДВ/100 7770 3 46620 Іншi 2 В iн = N iн * Q р без ПДВ/100 31080 В кп – вартiсть комунальних платежiв, грн. В тел – витрати за користуванням телефоном, грн. В оренд – орендна плата, грн. N тел – норматив витрат користування телефоном, % Таблиця 4. 4. Розрахунок вартостi матерiалiв Одиницi вимiру Вартiсть матерiалiв Транспортнi витрати Норматив % сума, грн Норматив % сума, грн 1554000 грн 25 388500 7 497280 Методика розрахунку В м = Nвм * Q р без ПДВ/100 де В м – вартiсть матерiалiв, грн. Nвм – норма витрат на матерiали, % В тр = Nтр * В м/100 де В тр – витрати транспортнi, грн. Nтр – норма транспортних витрат, % Розраховуємо повну собiвартiсть послуг. Умовнi позначення N ел – норматив витрат енергiї на технологiчнi потреби, 4%; N ц – Норматив поза виробничих витрат, 11 %; В ц – цеховi витрати, грн.; В зг – загальногосподарськi витрати, грн.; Н зп – нарахування на заробiтну плату, грн.; В пв – поза виробничi витрати. Таблиця 4. 5. Розрахунок повної собiвартостi послуг Вихiднi даннi або спосiб розрахунку Сума, грн Сировина та матерiали Таблиця 4. 4. 497280 Електроенергiя на технологiчнi потреби 62160 Загальновиробничi витрати Таблиця 4. 2. 224940 Рiчний фонд заробiтної плати 126753. 60 Нарахування на заробiтну плату РФЗП * N н 47912,63 Таблиця 4. 3. 101010 Поза виробничi витрати С в * N ц /100 116606,05 Повна собiвартiсть С в+ В пв 1176661,05 5. 1.) До складу основних робiтникiв включаються – 2 оператори, 2 фотографа, службовцiв – 1 директор, допомiжних робiтникiв -1 приймальник i 1 механiк на пiвставки. Директор буде виконувати по сумiсництву бухгалтером. Вiдбiр робiтникiв проводитиметься на конкурснiй основi пiсля опублiкування пропозицiї в сферi масової iнформацiї. „ Кодексу про працю” режим роботи робiтникiв встановлюється в лiтнiй перiод один день через два, у зимовий – день через день без перерв. Режим роботи фотографа та оператора – з 10. 00 до 20. 00 чотири днi в тиждень, режим роботи управлiнського персоналу з 9 до 18 годин з перервою на обiд, п’ять днiв на тиждень. Розраховуємо баланс робочого часу одного середньо облiкованого робiтника на 2006 рiк. облiку їхнього виконання, що особливо важливо, воно не повинно призводити до погiршення якостi послуг, порушень технологiчних режимiв, технiки безпеки, а також до перевитрачання сировини, матерiалiв, енергiї. Таблиця 5. 1. Баланс робочого часу Показники План днi години % 1. Календарний фонд часу 365 2. Кiлькiсть вихiдних та свят 114 3. Кiлькiсть робочого часу пiдприємства (режимний фонд робочого часу) 251 2004 100 4. Загальна кiлькiсть неявок 32 256 12,79 4. 1 черговi та додатковi вiдпустки 25 200 9,99 3 24 1,2 3 24 1,2 4. 4 виконання державних обов’язкiв 1 8 0,4 5. Ефективний фонд робочого часу 219 1734 87,2 12 0,6 7. Корисний фонд робочого часу 1734 86,87 Тривалiсть робочого дня 7,98 Таблиця 5. 2. Розрахунок прямого фонду заробiтної плати основних виробникiв. Найменування посади Норматив оплати працi, % Прямий фонд заробiтної плати (одного робiтника), грн.. Прямий фонд заробiтної плати, грн.. 2 1554000 1 15540 31080 2 1554000 1 15540 31080 Всього 4 62160 Розраховуємо рiчний фонд заробiтної плати основних робiтникiв. Таблиця 5. 3. Розрахунок рiчного фонду заробiтної плати основних робiтникiв. Елементи фонду заробiтної плати Вихiднi даннi або спосiб розрахунку Сума, грн 1. Прямий фонд заробiтної плати основних робiтникiв Таблиця 5. 2 62160 (ЗПпф * Nп )/100 21134,4 3. Додаткова заробiтна плата ЗПосн * Н/100 8323,2 Рiчний фонд заробiтної плати основних працiвникiв ЗПпФ + ЗПосн + ЗПдод 91617,6 ЗПпФ – прямий фонд заробiтної плати, грн.. Nп – норматив премiювання, % Nп = 37% ЗПосн – основна заробiтна плата, грн. Д – доплати до основної заробiтної плати, грн. ЗПдод Н – питома вага невiдпрацьованого часу, який сплачується з фонду заробiтної плати, %. Н = Н1 – Н2 + Н3 , де Н1 – загальна питома вага невiдпрацьованого часу (розраховується в балансi робочого часу одного середньо облiкового робiтника, табл. 5. 1.), % Н2 – питома вага невiдпрацьованого часу, який сплачується з фонду соцiального страхування (вiдсутнiсть у зв’язку iз хворобою, вiдпустка у зв’язку з пологами тощо). % Н3 – витрати робочого часу у зв’язку iз скороченням робочого дня (пiльговi години пiдлiткiв), % Н = 13,39% Таблиця 5. 4 Розрахунок рiчного фонду заробiтної плати службовцiв та допомiжних робiтникiв. Найменування посади Кiлькiсть штатних одиниць Мiсячний оклад, грн. Премiя Мiсячний оклад з премiєю, грн. % Сума, грн. Завiдуючий 1 1200 35 420 1620 19440 Приймальник 1 840 20 168 1008 12096 0,5 250 20 50 300 3600 Всього: 2,5 1730 35136 Методика розрахунку: 1. Премiя: П = (МО * Нп ) /100 Де МО – мiсячний оклад, грн. Нп – норматив премiювання, %. Де N – кiлькiсть штатних одиниць, осiб. Розраховуємо зведений план по заробiтнiй платi (див табл. 5. 5) Таблиця 5. 5. Зведений план по заробiтнiй платi Найменування показникiв Вихiднi даннi або спосiб розрахунку 1. Рiчний обсяг реалiзацiї послуг з ПДВ грн. Таблиця 4. 1. 1864800 2. Рiчний обсяг реалiзацiї без ПДВ грн. Таблиця 4. 1. 1554000 3. Чисельнiсть персоналу А. Всього осiб Чп = Ч ор + Ч др 6. 5 Б. Робiтникiв основних осiб Таблиця 5. 2. 4 В. Службовцiв i допомiжних робiтникiв осiб Таблиця 5. 4 2. 5 4 Середньомiсячний виробiток А. Одного основного робiтника грн. Qр з ПДВ/(12*Чор) 38850. 00 Б. Одного працюючого грн. Qр з ПДВ/(12*Чп) 23907. 69 5. Рiчний фонд заробiтної плати персоналу грн. РФЗП п = РФЗП ор + РФЗП др 6. грн. 1625. 04 7. % РФЗП п * 100/ Qр без ПДВ 8. 16 Умовнi позначення: Ч п – чисельнiсть персоналу загальна, осiб. Ч ор – чисельнiсть основного персоналу, осiб. РФЗП п –рiчний фонд заробiтної плати персоналу, грн. РФЗП ор - рiчний фонд заробiтної плати основних робiтникiв, грн. РФЗП др рiчний фонд заробiтної плати службовцiв i допомiжного персоналу, грн. 6. Фiнансовий план Визначення та розподiл прибутку: Таблиця 6. 1. Розподiл прибутку. Назва показникiв Сума, грн. 1. Балансовий прибуток Q р без ПДВ – С п 2. Вiдрахування у державний бюджет П б * N вб/100 94334,73 3. Чистий прибуток П б – В б 283004,22 в тому числi: а) Резервний фонд 56600,84 б) Поповнення статутного фонду П ч * N фс/100 28300,42 в) Іншi напрямки використання П ч * N iн/100 198102,95 Умовнi позначення в таблицi 6. 1 П б – балансовий прибуток. N вб – норматив вiдрахувань у державний бюджет, 25% В б – вiдрахування у бюджет П ч – чистий прибуток N рф – норматив резервного фонду 20 % N фс – норматив поповнення статутного фонду, 10 % N iн – норматив iнших напрямкiв, 70% Розрахунок здiйснюється за формулою: П = Q р без ПДВ – С п де П – прибуток вiд реалiзацiї послуг С п – повна собiвартiсть послуг; Рентабельнiсть це вiдносний показник ефективностi роботи пiдприємства, котрий у загальнiй формi обчислюється як вiдношення прибутку до витрат (ресурсiв) Р = (П/С) *100 де Р- рiвень рентабельностi П – прибуток Границi рентабельностi не встановлюються, а основними факторами пiдвищення рентабельностi можуть бути: - Зменшення вартостi основних фондiв та залишкiв нормованих оборотних засобiв; Основнi технiко економiчнi показники дiяльностi планує мого пiдприємства оформлюємо у виглядi таблицi Таблиця 6. 2. № Найменування показникiв Одиницi вимiру Вихiднi данi або спосiб розрахунку Величина показника 1. Обсяг реалiзацiї з ПДВ грн. Таблиця 4. 1 1864800 2. Обсяг реалiзацiї без ПДВ грн. Таблиця 4. 1 1554000 3. Рiчний фонд заробiтної плати грн. Таблиця 5. 5 126753. 60 4. Чисельнiсть персоналу всього осiб. 6,5 4,1 основних робiтникiв осiб. Таблиця 5. 5 4 4,2 службовцiв та допомiжних робiтникiв осiб. Таблиця 5. 5 2,5 5. 5. 1 одного основного працiвника грн. Таблиця 5. 5 38850. 00 5. 2 одного працюючого грн. Таблиця 5. 5 23907. 69 6 Середньомiсячна заробiтна плата одного працюючого грн. Таблиця 5. 5 7 Питома вага з пл.. в загальному обсязi реалiзацiї % 8,16 8 Повна собiвартiсть грн. Таблиця 4. 5 9 Балансовий прибуток грн. Таблиця 6. 1 377338,95 10 Чистий прибуток грн. Таблиця 6. 1 283004,22 11 Витрати на 1 грн прибутку грн. С п/Qр без ПДВ 0,76 12 % Р = П б/ /Сп*100% 32,0 Список використаної лiтератури 1. Алексєєва М. М. Планування дiяльностi фiрми. Учбово-методична допомога. М.: Фiнанси й статистика, 2003. 2. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006 3. Ефимова О. В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет, 2002 4. Ковалев В. В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2003 5. Коробов М. Я. Фiнансово – економiчний аналiз дiяльностi пiдприємств. Київ, “Знання”, 2009 6. Пономарьов В. Прийняття рiшень при плануваннi дiяльностi пiдприємства. Бюджети та їх мiсце в системi фiнансово-економiчного планування та управлiння // Економiка, фiнанси, право. 2008. № 9. с. 3. 7. Фiнанси пiдприємств: Пiдручник / За наук. ред. проф. А. М. Поддєрьогiна. 3-те вид. К.: КНЕУ. 2000. с. 339. 8. Гратовый П. Г., Петрова С. Н., Б. Б. Хрусталь “Риски в современном бизнесе”, Москва, 2004 10. Чеблоков А. Т. “Финансовое планирование на предприятиях” “Финансист” №5 2007