Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ

Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ Министерство образования Республики Беларусь УО «Брестский государственный технический университет» Кафедра мировой экономики, маркетинга, инвестиций. Курсовая работа по дисциплине: на тему: Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ Выполнил студент гр. МО-16 Сергей Руцкий Проверил преподаватель 1. Характеристика предприятия и стратегия его развития 2. Описание продукции 3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга 4. Производственный план 5. Финансовый план Ззаключение Ссписок использованных источников Введение системами, от уравнительного распределения до сложнейших форм экономических и социальных отношений. этих условиях разрушаются привычные стереотипы восприятия мира, происходит глубокое переосмысление базовых, концептуальных постулатов в теории общественного развития. Экономическая наука РБ, как и других стран СНГ, вырывается из объятий догматизма и схоластики, выходи на дорогу мировой экономической мысли. в самых запутанных перипетиях общественной жизни, уметь решать самые сложные задачи хозяйственной практики, знать объективные экономические зависимости, принципы управления производством, методы и рычаги хозяйствования. Реформаторская деятельность по преобразованию тоталитарной и неэффективной белорусской экономики в саморегулирующуюся рыночную систему наталкивается, помимо прочих, на трудности, связанные с крайне слабой подготовленностью большинства членов нашего общества к работе в новых, рыночных условиях. Данная курсовая работа – бизнес-план ИООО «РикоПрофиль» по освоению производства окон из поливинилхлорида. В основу представляемого бизнес – плана положена изученная и продуманная география и ёмкость рынка Республики Беларусь, а также предполагаемая потребность в продукции за пределами Республики. За время рыночных реформ сформирован класс частных собственников, создавших с «нуля» конкурентоспособные, устойчиво работающие предприятия в различных сегментах рынка. Строительный рынок в РБ последнее время развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках. Традиционно этот рынок делится на три части: · производство окон из алюминия. Наше предприятие будет заниматься выпуском окон дверей из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов. в СЭЗ «Брест» для наиболее полного использования преимуществ, которые даёт положение резидента Зоны. трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие имеет все шансы быть одним из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона. Данный бизнес-план разрабатывается для создаваемого на территории РБ предприятия, именуемого ООО «РикоПрофиль». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков. Таблица 1. 1 Паспорт предприятия Отрасль: строительство Наименование предприятия ИООО «РикоПрофиль» Юридический адрес Брестский р-н, д. Козловичи, здание ОАО «Брестхлебопродукт» Учредители предприятия Господин Кирьянов Дмитрий – гражданин России Господин Арнст Андреас Распределение уставного фонда в долях: Герстл Уве – 22 млн. Br Кирьянов Дмитрий – 11 млн. Br Арнст Андреас – 11 млн. Br Стаж работы 2 года Главный бухгалтер Куст С. Л. Контактные телефоны: тел. 23-67-67 тел. 23-78-79 факс. 23-45-76 Дата составления паспорта предприятия 01. 12. 05г. Осуществление данного проекта направлено на: а) организацию дополнительных рабочих мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе; с) внедрение практики организации экологически чистых производств; d) создание предприятия, позволяющего быстро реагировать на изменения строительного рынка. Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства – массовый. Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени. компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется. Предприятие самостоятельно будет планировать свою деятельность и определять перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в обеспечении производственного развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов. Таблица 1. 2 Исходные данные к проекту Наименование показателей Единица измерения По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 7 1. 1 300,00 322,50 346,69 1. 2 Цена реализации единицы 2 416,03 416,03 2. Использование производственных мощностей % 50 75 100 100 100 3. Количество рабочих месяцев в периоде шт. 12 12 12 12 12 4. 1 шт. 600 600 600 800 800 4. 2 шт. 200 200 200 200 200 5. Норма расхода ресурсов (в разрезе ресурсов): 5. 1. 1. Профиль армирующий для рамы м. п. 5,18 5,18 5,18 5,18 5,18 5. 1. 2 Профиль армирующий для створки м. п. 3,59 3,59 3,59 3,59 3,59 5. 1. 3 Стеклопакет м. кв. 1,56 1,56 1,56 1,56 1,56 5. 1. 4 Штапик 22 м. п. 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 5. 1. 5 м. п. 2,06 2,06 2,06 2,06 2,06 5. 1. 6 Профиль для рамы м. п. 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83 м. п. 1,45 1,45 1,45 1,45 1,45 5. 1. 8 Т-соединитель шт. 2 2 2 2 2 5. 1. 9 шт. 1 1 1 1 1 5. 2. 1 м. п. 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 5. 2. 2 м. п. 5,04 5,04 5,04 5,04 5,04 5. 2. 3 Стеклопакет 3,29 3,29 3,29 3,29 3,29 5. 2. 4 Штапик 22 м. п. 4,12 4,12 4,12 4,12 4,12 5. 2. 5 м. п. 2,67 2,67 2,67 2,67 2,67 5. 2. 6 м. п. 3,18 3,18 3,18 3,18 3,18 Импост м. п. 2,04 2,04 2,04 2,04 2,04 Т-соединитель шт. 2,6 2,6 2,6 2,6 2,6 шт. 1 1 1 1 1 6. Цена единицы ресурсов (в разрезе ресурсов): 6. 1 Br 3050,00 3278,75 3524,66 3524,66 3524,66 6. 2 Профиль армирующий для створки Br 1285,00 1484,98 6. 3 Стеклопакет Br 20000,00 23112,50 23112,50 6. 4 Br 2364,00 2541,30 2731,90 2731,90 2731,90 6. 5 Br 9997,00 11552,78 11552,78 6. 6 Профиль для рамы Br 9226,00 9917,95 10661,80 10661,80 6. 7 Импост Br 11658,38 12532,75 12532,75 12532,75 6. 8 Т-соединитель Br 4960,00 5332,00 5731,90 5731,90 6. 9 Фурнитура Br 51400,00 55255,00 59399,13 59399,13 7. Постоянные расходы на ТЭР 7. 1 тыс. Br 5250 6067,03 7. 2 Электроэнергия тыс. Br 9600 10320,00 11094,00 11094,00 11094,00 8. Аренда (в месяц) тыс. Br 1275,00 1370,63 1473,42 1473,42 1473,42 9. Услуги связи (в месяц) 322,50 346,69 346,69 346,69 10. тыс. Br 1500,00 1612,50 1733,44 1733,44 1733,44 11. 6 9 16 21 21 11. 1 рабочие основного производства чел. 3 5 10 13 13 11. 2 чел. 1 2 4 6 6 11. 3 2 2 2 2 2 Директор чел. 1 1 1 1 1 Главный бухгалтер чел. 1 1 1 1 1 12. Среднемесячная заработная плата (в разрезе штатных единиц): 12. 1 400 430,00 500 500 12. 2 рабочие вспомогательного производства тыс. Br 300 346,69 375 375 12. 3 администрация: тыс. Br 550 635,59 700 700 Главный бухгалтер тыс. Br 500 577,81 650 650 13. Первоначальная стоимость основных производственных фондов и нематериальных активов 56760,00 61017,00 65593,28 65593,28 65593,28 14. лет 5 5 5 5 5 15. шт. 310 310 310 310 310 16. шт. 12 12 12 12 12 17. Оборачиваемость производственных запасов дней 15 15 15 10 10 18. дней 12 12 9 9 9 19. Оборачиваемость кредиторской задолженности дней 15 15 15 10 10 20. Оборачиваемость фонда заработной платы дней 30 30 30 30 30 21. дней 30 30 30 30 30 22. Вклад в Уставный фонд тыс. Br 43000 0 0 0 0 23. Получение долгосрочного кредита тыс. Br 21500 0 0 0 0 24. Процентная ставка по кредиту % 14 14 14 14 14 25. Погашение основного долгосрочного займа % 20 20 20 20 20 26. % 100 100 100 100 100 27. Нормы отчисления из чистой прибыли (в резервный фонд) % 4 4 4 4 4 Прочие исходные данные по проекту, а также учет инфляции, Налоговое окружение приведены в таблицах 1. 3, 1. 4, 1. 5. Таблица 1. 3 Исходные данные по проекту Показатели Основные сведения по проекту Показатели 1 2 3 4 Горизонт Расчета (лет) 5 2550 Шаг расчета (месяц, квартал,год) 1 год Ставка дисконтирования (%) 14 Br Дата начала реализации проекта 01. 01. 2006 Расчеты выполнены по состоянию на 16. 12. 2005 Таблица 1. 4. Учёт инфляции Условия реализации проекта Единица измерения 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 6 1. 1 сырье, материалы, комплектующие % 7,5 7,5 7,5 0 0 1. 2 топливно-энергетические ресурсы % 7,5 7,5 7,5 0 0 % 7,5 7,5 7,5 0 0 Br 2550 2741,25 2946,844 2946,84375 Темп роста обменного курса за период % 4,41 6,976744186 6,976744 0 0 Виды налогов и сборов 2006 2007 2008 2009 2010 База % База % База % База % База % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 НДС Выручка 18 Выручка 18 Выручка 18 18 Выручка 18 Отчисления в республиканский бюджет по единому нормативу Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2 2 ОТНОСИМЫЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ Чрезвычайный налог и фонд содействия занятости ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1 ФСЗН ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 0,8 ФОТ 0,8 ФОТ 0,8 ФОТ 0,8 ФОТ 0,8 Налог на недвижимость Остаточная стоимость ОС 1 Остаточная стоимость ОС 1 Остаточная стоимость ОС 1 1 Остаточная стоимость ОС 1 24 Налогооблагаемая прибыль 24 24 24 24 Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль 4 Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль 4 4 4 Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль 4 При выборе видов производимых товаров важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы. В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных услуг. · Окна и оконные рамы различных видов и форм Современное оборудование позволяет выпускать высококачественные изделия с гарантией не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности. Сырье и поставки: Поставка сырья и материалов будет осуществляться из различных источников. Основной источник поступления материалов и комплектующих - это известные фирмы-производители КВЕ, ВЕКА, Рехау из Германии либо их представители в Регионе либо в России. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий белорусских фирм- изготовителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам. Материалы и комплектующие будут приобретаться ежемесячно в зависимости от их расходования. что позволит снизить трудоемкость и затраты. Остановимся подробнее на процессе изготовления окон – основном виде деятельности предприятия. 1) доставка, разгрузка и складирование профиля; 2) нарезка профиля на заготовки; 4) вставка и крепление стальных усилителей; 6) сваривание углов рамы и створки; 9) монтаж фурнитуры; 9. 1) Преподы все ЛОХИ. 12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон; 13) окончательный выходной контроль качества, отгрузка и доставка потребителю. Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках - паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м. Профили могут поставляться как белыми, так и окрашенными в массе в соответствии с каталогом производителя. На профили с одной или с двух сторон может быть нанесена ламинирующая пленка, аналогично в соответствии с каталогом. При необходимости изготовитель окон для единичного конкретного объекта может заказать ламинацию профиля пленкой, которая отсутствует в каталоге производителя профильной системы, однако может быть нанесена на профиль предприятием, специализирующимся на ламинации. избегая болезненных для ПВХ перепадов температур, вызванных перегревом солнечными лучами и переохлаждением в зимнее время. Это значит, что предприятию придётся организовывать регулярные поставки сравнительно небольших партий профиля из-за достаточно сложных условий хранения. 3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга термовставками из пластика. Сегодня в РБ имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу. В Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно меньший сегмент рынка. В Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во Франции и Бельгии — чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с российской массовой «столяркой». для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит. Строительная отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше расточительно расходовать энергию — потери тепла в жилищно-коммунальном хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон примерно в 7 раз. Рынок полимерных строительных конструкций в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом: · Строительство и ремонт зданий производственного назначения; · Строительство и ремонт жилых помещений; - Для строительства и ремонта зданий производственного назначения - возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт. Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение. Анализ конкурентов: 2. «Канталь-Союз». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятикмерного профиля для удешевления продукции. Сравнительная оценка фирм-конкурентов представлена в таб. 3. 1 Таблица 3. 1 Сравнительные характеристики фирм-конкурентов Фирма Показатель «Канталь-Союз» «Лайк Пол» Качество Высокое Приемлемое Ниже приемлемого Технология производства подобна рассматриваемой в проекте Низкие параметры влагостойкости Услуги Весь спектр услуг от консультирования клиентов до гарантийного и пост гарантийного обслуживания Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание Скорость исполнения заказа (от получения заказа до установки) 2-3 недели 1 – 1,5 недели 2 – 2,5 недели Реклама Постоянная с использованием всех видов носителей Периодическая (радио, печатные СМИ, региональное телевидение) Периодическая с использованием всех видов носителей Менеджмент Достаточно гибкая структура управления, высокий профессионализм менеджеров, но не дружественна для конечного потребителя Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм менеджеров Замедленное принятие решений, лучшие кадры уши в своё время на другие предприятия, новый состав менеджеров имеет средний и ниже среднего проф. уровень. Использование массы посредников при продаже физ. лицам Цены В премиум сегменте цены соответствуют качеству продукции и услуг, индивидуальный подход к клиенту в области ценообразования. Для «обычной» продукции цены сознательно завышены. Имидж Наибольшее качество обслуживания и продукции. Дорого и качественно. Низкие цены при умеренном качестве Состарившийся бывший лидер отличается по качеству. Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила: - окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 - 360 000 Br 2. обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов); 3. использовать все доступные рекламные носители; 5. создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж); 6. использование «агрессивной» технологии продаж. Таблица 3. 2. Прогнозные цены на продукцию Прогнозная цена По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 7 - окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 300,00 322,50 346,69 346,69 - окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 432,00 416,03 Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства. Начать реализацию проекта планируется с первого января 2006 года. Программа производства ИООО «РикоПрофиль» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта – г. Брест. Город является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. Производственные площади арендуются у ОАО «Брестхлебопродукт». В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется. одним из учредителей – профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества. в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке. Таблица 4. 1 Программа производства и реализации продукции Наименование показателей Ед. изм. По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 6 1. Использование производственных мощностей, ИПМ % 50 75 100 100 100 ОП : - окно стандартное 1290х1540 шт 3 600 5 400 7 200 9 600 9 600 - окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 шт 1 200 1 800 2 400 2 400 2 400 : - окно стандартное 1290х1540 тыс. Br 1 080 000 2 496 150 3 328 200 - окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 тыс. Br 432 000 998 460 998 460 998 460 4. Выручка от реализации, В тыс. Br 2 438 100 3 494 610 4 326 660 % 100 100 100 100 100 - внешний рынок % 0 0 0 0 0 Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно). Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа. Исключение составят только стеклопакеты, которые будут закупаться на предприятии «ВескоБел». Их производство полностью соответствует тому уровню качества продукции, который мы хотели бы производить. Основной поставщик профиля, арматуры и проч. – фирма “Roto”, имеющая представителей в г. Минске(для облегчения расчётов). Проектирование ведётся на базе программ, предоставленных компанией «Schueko». учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1. Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества. Т. к ИООО «РикоПрофиль» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4. 2. Таблица 4. 2. Расчет амортизиционных отчислений, тыс. Br Норма амортизации, НА, % Ед. изм. По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 7 7 1. Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА : х тыс. Br пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 х тыс. Br 2365 2733,053 2733,0531 Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 х 5504 5916,8 6360,56 6360,56 6360,56 х тыс. Br 2111,9047 2111,9047 Водоубирающая фреза фирмы Ротокс х 2257,5 2426,8125 2608,823 Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 х 7955 8551,625 9192,9969 9192,9969 х тыс. Br 2042,5 2195,6875 2360,364 2360,3641 2360,3641 Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР х 8277,5 9565,6859 Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 х тыс. Br 7804,5 9019,0753 Пила для порезки штапика Хаффнер х 4085 4391,375 4720,728 4720,7281 Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 х тыс. Br 4945,00 Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н х 2472,50 2657,9375 2857,283 2857,2828 х тыс. Br 4386,00 4714,95 5068,5713 5068,5713 Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 х 2300,50 2658,5153 2. Амортизационные отчисления, А 20 473 546,61063 25 тыс. Br 1376 1479,2 1590,14 1590,14 1590,14 Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 24 тыс. Br 438,6 506,85713 506,85713 Водоубирающая фреза фирмы Ротокс 22 тыс. Br 496,65 533,89875 573,94116 573,94116 15 тыс. Br 1193,25 1378,95 1378,9495 Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек 21 428,925 461,09438 Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР 15 тыс. Br 1241,625 1434,853 19 тыс. Br 1482,855 1713,6243 1713,6243 Пила для порезки штапика Хаффнер 21 тыс. Br 857,85 922,18875 991,3529 991,35291 Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 20 989 1142,913 22 тыс. Br 584,74625 628,60222 628,60222 Компрессор Schneider Masch. -Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф 15 657,9 707,2425 760,28569 760,28569 Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 24 тыс. Br 593,529 638,0437 638,04368 638,04368 ПСВОА х тыс. Br 56222,50 60439,19 64972,13 64972,13 64972,13 4. Всего амортизационных отчислений, А х тыс. Br 10731,73 11536,604 12401,85 5. Накопительная амортизация, НакА х 22268,329 34670,18 59473,878 ОСВОА х 45490,78 38170,86 30301,95 17900,10 Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4. 3. 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 5 1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 1. 1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие 962495,20 1552023,50 2224567,02 2736435,20 4018,35 5759,64 7199,54 1. 3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства) 55470,00 6177,60 11068,20 33462,00 33462,00 В том числе: 1. 4. 1 единый платеж 1006,20 3042,00 9030,00 19414,50 27300,00 27300,00 1. 4. 3 страхование работников 576,00 1032,00 2218,80 3120,00 2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 2. 1 Аренда 15300,00 16447,50 17681,06 17681,06 16200,00 31201,88 43200,00 3600,00 7740,00 16641,00 27000,00 16200,00 2. 3 Отчисления от средств на оплату труда 8279,87 16804,80 2. 3. 1 единый платеж 631,80 1216,87 1684,80 5670,00 7449,75 10920,66 15120,00 15120,00 851,40 1248,08 1728,00 2. 4 Топливо и энергия (постоянная составляющая) 14850,00 17161,03 17161,03 17161,03 2. 5 Услуги связи 3600,00 3870,00 4160,25 4160,25 4160,25 2. 6 Прочие расходы 20801,25 20801,25 20801,25 2. 7 Амортизация 10731,73 12401,85 12401,85 12401,85 3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС 3. 1 Переменные издержки, ПерИ 985564,80 1592910,05 2855096,74 3. 2 Постоянные издержки, ПостИ 132210,24 132210,24 1070548,32 2425138,13 2987306,98 5. Финансовый план Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать. Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации. При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия. После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5. 1. Таблица 5. 1 Сводный расчёт Вид долговых обязательств По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 7 0,00 8600,00 4300,00 х 21500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21500,00 3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2) 17200,00 х 4. начислено процентов 3010,00 2408,00 1806,00 х 5. Погашение основного долга 4300,00 4300,00 х 3010,00 1204,00 602,00 х 7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6) 6106,00 5504,00 х 8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7) 17200,00 8600,00 4300,00 0,00 х Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития. Виды поступлений и издержек 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 1. Выручка от реализации 1512000,00 2438100,00 3494610,00 4326660,00 2. Налоги и отчисления из выручки: 268336,41 432692,47 767857,43 230644,07 533076,10 659998,98 37692,35 60778,91 87116,44 107858,44 3. Переменные издержки, ПерИ 2855096,74 2855096,74 412497,48 564824,18 703705,83 84983,53 95618,97 115544,85 132210,24 316878,51 571495,59 571495,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 316878,51 449279,33 571495,59 571495,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10. Налог на недвижимость 303,02 179,00 54,98 11. Налогооблагаемая прибыль (стр. 8 - стр. 9 - стр. 10) 172660,36 316496,80 571316,59 571440,61 12. Налоги из прибыли - всего 46687,36 121403,19 154484,01 154517,54 12. 1 Налог на прибыль 41438,49 137115,98 12. 2 Местные налоги 5248,87 17368,02 230916,07 416832,58 416923,07 15944,64 19208,92 22177,30 21578,92 7310,00 6708,00 6106,00 5504,00 5038,92 16673,30 16676,92 113624,08 214971,42 308364,19 394655,28 Для удобства анализа приведём таблицу 5. 3, где сведены налоги, уплачиваемые ИООО. Таблица 5. 3. Расчет величины обязательных отчислений, Br Виды поступлений и издержек По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 5 1. Налоги, выплачиваемые из выручки 767857,43 767857,43 47142,27 85962,44 154572,52 3. Налоги, включаемые в себестоимость 19348,07 50266,80 50266,80 777832,91 972696,75 Показатели эффективности проекта: Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход. Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле: Кt = 1/(1+Д)*t Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) – 14% Таблица 5. 4. Расчёт чистого дисконтированного дохода Виды поступлений и издержек Расчетные данные по годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 7 1. Номер периода 0 1 2 3 4 х 2. Приток капитала 136704,72 429234,43 -56760,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Чистый поток 79944,72 242452,67 339974,96 429234,43 1520931,71 5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом) 79944,72 322397,39 662372,36 1520931,71 х 1 0,76946753 0,67497152 0,5920803 х 7. Дисконтированный приток 136704,72 254194,82 1154898,03 8. Дисконтированный отток 0 0 0 0 -56760,00 9. Чистый дисконтированный доход 261599,696 254194,82 10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом) 957463,214 1211658 х эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта. Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5. 5. Обозначение 2006 2007 2008 2009 2010 Рек. Знач 1 2 3 4 5 6 7 8 1 ИР 2,4084694 >1 2 Уровень безубыточности УБ 32,93 23,18 20,46 18,79 18,79 <50% 3 Коэффициент покрытия задолженности Кпз 18,70 36,14 55,68 77,99 87,58 >1,3 4 Рентабельность продаж Rп 0,0833155 0,09373667 0,0963614 5 Рентабельность реализуемой продукции Rрп 0,13675576 0,1395649 Таблица 5. 6. Показатели эффективности проекта В целом по проекту 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 7 1 Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х 550 Х Х Х Х Х 4. Индекс доходности 20 Х Х Х Х Х Х 32,9 23,2 20,5 18,8 18,8 6. Коэффициент покрытия задолженности Х 18,70 36,14 55,68 77,99 87,58 Финансовые показатели 7. 1. продаж Х 0,083 0,095 0,094 0,096 0,096 7. 2. продукции Х 0,118 0,137 0,135 0,140 0,140 Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении. Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт. работы предприятия. Заключение Итак, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «РикоПрофиль». Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде. позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства. Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности. В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2006-2010 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период. В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 1894674 тысячи белорусских рублей. Список использованных источников 1. Внешнеэкономическая деятельность предприятия / Л. Е. Стровский. –М.: ЮНИТИ, 1999. –823 с. 4. Бизнес-план. Методические материалы /Бол ред. Р. Г. Маниловского, - М.: Финансы и статистика. 1995, 80с. 36 7. Материал, собранный в индивидуальном порядке на предприятии. Приложение 1 Расчет потребности в сырьевых ресурсах Наименование ресурса Норма расхода на ед. услуги, НР По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 Количество, К Цена, Br, Ц Общая стоимость, тыс. Br, ОС Количество, К Цена, Br, Ц Общая стоимость, тыс. Br, ОС Количество, К Общая стоимость, тыс. Br, ОС Количество, К Цена, Br, Ц Количество, К Общая стоимость, тыс. Br, ОС 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 13 14 15 5. 1. 1. Профиль армирующий для рамы м. п. 5,18 18648,0 3050,0 27972,0 3278,8 91713,2 37296,0 3524,7 175274,1 3524,7 5. 1. 2 м. п. 3,59 1285,0 16607,3 19386,0 1381,4 25848,0 1485,0 34464,0 1485,0 51178,3 34464,0 1485,0 Стеклопакет м. кв. 1,56 5616,0 112320,0 181116,0 11232,0 23112,5 259599,6 14976,0 23112,5 14976,0 346132,8 5. 1. 4 Штапик 22 м. п. 3,89 14004,0 21006,0 2541,3 53382,5 28008,0 2731,9 37344,0 2731,9 102020,0 5. 1. 5 м. п. 2,06 7416,0 9997,0 74137,8 10746,8 119547,1 14832,0 11552,8 19776,0 11552,8 228467,8 11552,8 228467,8 5. 1. 6 Профиль для рамы м. п. 2,83 9226,0 151566,1 20376,0 217244,8 27168,0 10661,8 289659,7 10661,8 5. 1. 7 м. п. 1,45 5220,0 10845,0 11658,4 91285,1 10440,0 12532,8 130841,9 13920,0 12532,8 174455,9 13920,0 5. 1. 8 шт. 2 7200,0 10800,0 5332,0 14400,0 5731,9 82539,4 5731,9 110052,5 Фурнитура шт. 1 51400,0 5400,0 55255,0 427673,7 59399,1 59399,1 570231,6 м. п. 7,85 3050,0 46328,7 18840,0 3524,7 18840,0 66404,5 3524,7 5. 2. 2 Профиль армирующий для створки м. п. 5,04 7771,7 9072,0 1381,4 12096,0 1485,0 1485,0 17962,3 12096,0 1485,0 17962,3 5. 2. 3 Стеклопакет м. кв. 3,29 3948,0 5922,0 21500,0 23112,5 182496,3 7896,0 23112,5 23112,5 5. 2. 4 м. п. 4,12 2364,0 11687,6 2541,3 9888,0 27013,0 9888,0 27013,0 9888,0 2731,9 27013,0 5. 2. 5 Профиль для створки 70/83 5К м. п. 2,67 9997,0 10746,8 51649,0 6408,0 11552,8 74030,2 6408,0 6408,0 11552,8 74030,2 5. 2. 6 Профиль для рамы м. п. 3,18 9226,0 35206,4 9918,0 56770,3 7632,0 10661,8 81370,8 81370,8 10661,8 Импост м. п. 2,04 2448,0 10845,0 42809,6 4896,0 12532,8 4896,0 12532,8 61360,4 4896,0 12532,8 5. 2. 8 Т-соединитель шт. 2,6 3120,0 4960,0 15475,2 5332,0 24953,8 6240,0 6240,0 5731,9 6240,0 35767,1 Фурнитура шт. 1 1200,0 51400,0 61680,0 55255,0 99459,0 2400,0 142557,9 2400,0 59399,1 2400,0 142557,9 Итого: х х х х 962495,2 х х 1552023,5 Х х х х 2736435,2 х х Приложение 2 Ед. изм. Норма расхода на ед. услуги, НР Цена, Ц 2006 2007 2008 2009 2010 Количество, К Общая стоимость, тыс. Br, ОС Общая стоимость, тыс. Br, ОС Количество, К Общая стоимость, тыс. Br, ОС Количество, К Общая стоимость, тыс. Br, ОС Количество, К Общая стоимость, тыс. Br, ОС 1. Электроэнергия кВт х х х х х 16 853,64 х 18 293,54 х 18 293,54 1. 1 переменные издержки Br 1 623 400,0 2492,00 600,0 4018,35 800,0 5759,64 1 000,0 7199,54 1. 2 постоянные издержки Br х х х 9600,00 х 10320,00 х 11094,00 х 11094,00 х 11094,00 ГКм х х х х 5643,75 х 6067,03 х 6067,03 х 6067,03 2. 1 переменные издержки Br х х х 0,00 х 0,00 х 0,00 х 0,00 х 0,00 2. 2 постоянные издержки Br х х х 5250,00 х 5643,75 х 6067,03 х 6067,03 х 6067,03 3. Итого затрат на ТЭР х х х 17342,00 х 19982,10 х 22920,67 х 24360,58 х Br х х х х 4018,35 х 5759,64 х 7199,54 х 7199,54 Br х х х х х 17161,03 х 17161,03 х 17161,03 Приложение 3 Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате, тыс. Br. По годам реализации проекта 2006 2007 2008 2009 2010 Среднеме-сячная з/пл, ЗП Расходы на оплату труда Среднеме-сячная з/пл, ЗП Расходы на оплату труда Кол-во работаю-щих, чел., Ч Среднеме-сячная з/пл, ЗП Расходы на оплату труда Кол-во работаю-щих, чел., Ч Среднеме-сячная з/пл, ЗП Расходы на оплату труда 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 11 12 13 1. Рабочие осн. производства 3 400 14 400 5 430 25 800 10 462 55 470 13 500 78 000 13 500 78 000 2. Рабочие вспом. производства 1 300 3 600 2 323 7 740 4 347 6 375 27 000 6 375 2 х 2 х 2 х 14 561 2 х 16 200 2 0 1 550 6 600 1 591 7 095 1 636 7 627 1 700 8 400 1 700 8 400 3. 3 Гл. бухгалтер 1 500 6 000 1 538 6 450 1 578 6 934 1 650 7 800 1 650 7 800 Итого: 6 х 30 600 9 х 47 085 16 х 86 672 21 х 121 200 0 х