Бизнес-план ООО "ПРОФИНТЕРЬЕР"

Бизнес-план ООО "ПРОФИНТЕРЬЕР" Министерство образования РФ Иркутский государственный технический университет Бизнес-план ООО "ПРОФИНТЕРЬЕР" Выполнили: студенты группы ЭУП-01-2 Пищугин В. А. Шатило С. М. Научный руководитель: Оглавление 1. Обзор (резюме)……………………………………………….……………. 3 3. Рынки сбыта товаров (услуг)……………………………………………... 5 4. Конкуренция на рынках сбыта……………………………….……………5 5. План маркетинг………………………………………………...…………... 6 6. Реализация бизнес – проекта…………………………………..………….. 9 7. Организационный план…………………………………………………... 10 9. Оценка риска……………………………………………………...………. 14 10. Финансовый план…………………………………………………...……. 16 11. Стратегический план……………………………………………………... 26 Приложение………………………………………………………........…………28 1. Обзор (резюме) ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» планирует предоставление услуг по ремонтно-строительно-отделочным работам с выходом на рынок услуг г. Иркутска. Данный вид деятельности не новый, и не особо отличается от других организаций по целому ряду выполняемых работ. Основными конкурентами являются иркутские организации Евродизайн и СПАО Иркус. следующие, наиболее важные. Очень небольшие вложения помещение площадью 12 квадратных метров), закупку необходимых инструментов (дрели, рубанки, шпателя, и др.), авансы персоналу, рекламу. Целью ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» является создание квалифицированного штата работников и получение от их деятельности дохода. Для этого набираются 2 бригады по 4-5 человек в каждой, которые и будут заниматься ремонтно-отделочными работами. 2. Описание товаров (услуг) Задачей бизнес-проекта ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» является создание предприятия по высококачественному ремонту помещений. Главная цель существования которого – систематическое получение прибыли. в соответствии с его вкусовыми представлениями. Но своими силами это не всегда осуществимо, так как часто не хватает времени, да и не все разбираются в специфике выполнения таких работ. Поэтому и существуют специальные организации, которые предоставляют свои услуги по строительно-ремонтно-отделочным работам. периоду. Для потребителя важно – надлежащее качество и умеренная цена. Цены на данные услуги варьируются от 2400 до 4500 т. руб. за 1(кв/м). Наша организация предлагает свои услуги по умеренным ценам, что будет немаловажно в становлении предприятия и его дальнейшего развития. Организацию предполагается «развернуть» на Рынке услуг и разместить рекламу (радио, плакаты, объявления) в городе. ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» гарантирует своим клиентам бесплатное обслуживание после выполнения работ. 3. Рынки сбыта товаров (услуг) Существует 4 подхода классификации рынков: По объему реализации. По перспективам сбыта. По соотношению продавцов и покупателей. В нашем случае рынок: основной (реализуется большая часть товаров фирмы), растущий (имеются реальные возможности для роста объемов реализации товаров), потребительский. Деловые люди со средними и высокими доходами; люди, занятые на производстве, рабочие, служащие. - Реклама по радио. - Рекламные щиты, объявления. 4. Конкуренция на рынках сбыта В Ирутске на сегодняшний день существует несколько организаций предлагающих услуги по строительно-ремонтно-отделочным работам. В качестве конкурентов рассмотрим наиболее известные из них: Факторы конкурентоспособности Евродизайн ПРОФИНТЕРЬЕР Качество выполнения работ 4 2 4 Уровень цен 1 1 3 4 4 1 Выполнение работ в сроки указанные в контракте 3 1 3 Реклама 1 2 3 Итого 13 10 14 1 – неудовлетворительно «СПАО Иркус» - известная фирма, высокий уровень цен, приемлемое качество выполнения работ. Недостаток: невыполнение работ в сроки указанные в контракте. Маркетинг – это комплекс действий фирмы в условиях рынка, превращающий нужды потребителей в доходы фирмы. Стратегия маркетинга призвана объединить цели предприятия, его производственные возможности и шансы, имеющиеся на рынке. Тактика определяет пути практического достижения поставленных целей через конкретные приемы и мероприятия. К сожалению, дефицит средств ограничивает масштабы рекламной компании фирмы, поэтому–то многие перспективные инструменты коммуникационной политики не смогут быть применимы. Например, от серьезной рекламы на телевиденье придется отказаться: несмотря на свою эффективность она слишком дорога. Максимум, чем можно воспользоваться – это информационная строка в не самое рейтинговое время. Акустические и графические средства рекламы наоборот должны стать главными элементами маркетинговой коммуникации. Они обладают рядом преимуществ, особенно актуальных для фирмы: Быстрота изготовления Невысокая стоимость Эмоциональность Доступность технологии создания Газеты – удобный канал распространения рекламы для фирмы, которая хочет иметь широкий круг клиентов. Газеты позволяют оперативно передать клиентам конкретную информацию, такую как цена, скидки и т. д. Характеристики рекламы, распространяемой в газетах Достоинства Недостатки Оперативность размещения рекламы, объявление появится в номере через 1-3 дня после подачи Возможность поместить значительный объем информации, в том числе карту или план, показывающие, как добраться до фирмы. Многочисленность аудитории: Значительный тираж позволяет донести рекламное обращение до большего числа читателей. Многократность использования оригинал-макета. являются два последних: -Объявления в рамках наиболее широко распространены, появляются в любом месте газеты и даже на всю полосу. В них используются различные графические решения, снимки, иллюстрации, декоративные шрифты и т. д. Рекламные вкладыши – это мини-добавки к газете, одно- или многоцветные, содержащие рекламу одной фирмы. Рекламный вкладыш позволяет полностью контролировать качество печати, поскольку отпечатать его можно в любой типографии и затем приложить к газете уже в готовом виде. Вкладыши эффективнее, чем простые объявления притягивают внимание читателя. При помощи экспедиционного отдела типографии можно договориться о том, чтобы вкладыш распространяется только на определенной территории. Использование акустических средств воздействия ограниченно из-за высокой стоимости. Но с другой стороны, без них не обойтись - реклама на радио, например, очень действенна, кроме того, она обладает рядом особенностей: Высокая географическая и демографическая избирательность Эффект актуальности информации и ажиотажа при распространении новости Невысокая стоимость изготовления и размещения. в значительных пределах. Большая часть радиостанций предоставляет клиентам возможность выбора конкретного времени суток передачи для покупки времени. Самыми распространенными видами на радио являются радиообъявления, радиоролики, рекламные журналы и репортажи. Радиоролик – специально подготовленный игровой сюжет, который излагает информацию о товаре. Для привлечения внимания используется музыка, юмор. Недостаток – кратковременность контакта. Носители наружной рекламы, приемлемые для предприятия: -Щит с плакатом – это наиболее распространенный тип носителей наружной рекламы, представляющий собой сооружение из панелей стандартного размера и формы. Главной целью рекламы является увеличение числа потребителей. Вид рекламы 500 Пейджинговая компания 500,0 Радио 3500,0 Итого: 5000,0 Для наибольшего эффекта от рекламной деятельности планируется заключить контракт с каким – нибудь рекламным агентством. 6. Реализация бизнес – проекта При открытии предприятия была выбрана форма – Общество с ограниченной ответственностью, так как присутствует относительно простая процедура регистрации предприятия, существует возможность участия в бизнесе нескольких учредителей, которые делают свой вклад, но не отвечают по обязательствам общества и несут убытки, связанные с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. При этом предприятие регистрировалось следующим образом: Оформление учредительных документов. Получение свидетельства о регистрации предприятия. Регистрация предприятия в пенсионном фонде, фонде социального страхования, обязательного медицинского страхования и в фонде занятости. Регистрация в государственной налоговой инспекции 7. Организационный план Для функционирования предприятия требуется следующий кадровый состав: Директор Договорщик – сметчик Снабженец (Прораб) Бригадир Отделочники Планируется набрать 2 бригады (по 4 человека в каждой + ученик) высококвалифицированных отделочников – рабочих. Профессия Выполняемая работа Форма привлечения Уровень квалификации Директор Рук-во персоналом среднего уровня Талант организатора. Опыт работы не менее 5 лет Известность на рынке строительно - ремонтных работ % от прибыли Бухгалтер Финансовый контроль состояния фирмы Высокая з/п 6-8 т. р. Договорщик-сметчик Высокая з/п Знание ПК, коммуникабельность 3 т. р + % от прибыли Снабжение необходимыми инструментами и материалами рабочих бригад Высокая з/п 8 т. р Умение грамотно орг-ть работу бригады Высокая з/п Высококвалифицированность 7 т. р + премия Отделочники строительные и отделочные работы 6 т. р.+ премия + сверхурочные Директор руководит текущей деятельностью Общества и подотчетен общему собранию участников Общества. Он осуществляет следующую деятельность: Подписывает финансовые и иные документы Общества. Открывает в банках расчетный и другие счета, распоряжается имуществом и финансовыми средствами Общества в пределах своей компетенции. Выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия. Издает приказы, обязательные для персонала Общества, в том числе приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания. Представительство от имени фирмы в финансовых, банковских, арбитражных, и других организациях по вопросам, относящимся к учету финансовой деятельности данной фирмы. Распорядок работы При наличии заказа на выполнение работ трудовой день для строительно-отделочных бригад начинается в 8:30 и заканчивается в 21:30 часов. Обед: с 13:00 до 14:00 ч. Суббота укороченный день: с 9:00 до 16:00 ч. (Офис) Выходной: воскресенье. 8. Правовое обеспечение деятельности фирмы Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью объединения капиталов, не требующих личного участия своих членов в делах общества. Характерными признаками этой коммерческой организации является деление ее уставного капитала на доли участников и отсутствие ответственности последних по долгам общества. Имущество общества, включая уставный капитал, принадлежит на праве собственности ему самому как юридическому лицу и не образует объекта долевой собственности участников. Поскольку вклады участников становятся собственностью общества, нельзя сказать, что его участники отвечают по долгам общества в пределах внесенных ими вкладов. В действительности они вообще не отвечают по долгам общества, а несут лишь риск убытков (утраты вкладов). Даже те из участников, кто не внес свой вклад полностью, отвечают по обязательствам лишь той частью своего личного имущества, которая соответствует стоимости неоплаченной части вклада. ООО применяются преимущественно в сфере среднего и малого бизнеса. Они имеют черты сходства с акционерными обществами. Главное, что их объединяет – это освобождение участников от имущественной ответственности перед кредиторами за пределами долей участия в капитале общества. Коренное различие заключается в том, что капитал ООО делится на доли участия, передаваемые третьим лицам лишь с согласия других членов общества. Кроме того, в отличие от акционерных обществ ООО освобождены от публичной отчетности о состоянии своей производственной, финансовой и коммерческой деятельности. Правовое положение Общество с ограниченной ответственностью и права и обязанности его участников определяются в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, законом об общество с ограниченной ответственностью и уставом общества. Компания является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом на праве собственности и иные счета в банках, печати со своим наименованием, фирменные знаки, символику, торговые знаки, от своего имени заключает договора (совершает сделки), приобретает имущественные и личные неимущественные права и несет обязанности, выступает истцом (ответчиком) в судебных органах. Компания приобрела права юридического лица с момента ее государственной регистрации. другие обособленные подразделения с правом открытия текущих и расчетных счетов. Может вступать в ассоциации, концерны и другие объединения, заниматься внешнеэкономической деятельностью, а также участвовать в капитале других обществ. планирует свою деятельность и создает производственную структуру. Риск составляет объективно неизбежный элемент предприятия любого хозяйственного решения. ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» подвержено рискам, как на стадии разработки, так и на стадии непосредственной его реализации. Количественно риски будут определены в процессе разработки детального бизнес-плана проекта. Оценка риска Вид риска 1 2 Проблемы на стадии проектирования 2 Низкий уровень стратегического планирования и укрупненного технико-экономического обоснования реализуемой программы 1 1 Недостаточная квалификация персонала 1 Финансовые проблемы программы 3 1 2 1 Соответствие маркетинговой и рекламных программ условиям рынка 2 Высокая конкуренция 1 Рынок имеет тенденции к сокращению спроса на услуги 1 Уровень планирования услуг 1 1 Низкое качество услуг 1 Высокая цена услуг 2 Проблемы доведения информации об услугах до клиентов и потребителей Примечание: 3 – высокая степень риска; 4 – очень высокая степень риска; Способы уменьшения рисков Для уменьшения рисков ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» на каждом этапе его осуществления необходимо: Формируя ценовую политику ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР», учитывать платежеспособность потенциальных покупателей, клиентов, наличие конкурентов и их ценовую политику; Предвидеть возможные действия конкурентов и своевременно принимать контрмеры по сглаживанию негативных последствий таких действий; Прогнозировать сезонные и другие колебания объемов предоставляемых услуг для принятия административных решений по более рациональному использованию финансовых средств; Тщательно прорабатывать управленческие решения при определении приоритетных направлений деятельности управляющей компании; Согласовывать свою политику с интересами потребителей. Элементы ОФ Количество(шт) Стоимость за единицу (руб) Общая стоимость Срок службы (лет) Норма амортизации (%) Амортизационные отчисления за год ПК 3 16000 48000 10 10 4800 400,0 43200 Факс 1 8000 8000 8 12,5 1000 83,3 7000 Перфоратор 2 9000 18000 4 25 4500 13500 Шуруповерт 4 3000 12000 2,5 40 4800 400,0 7200 Дрель 2 1500 3000 2,5 40 1200 100,0 1800 Эл. отбойник 1 25000 25000 4 25 6250 520,8 18750 Шпатель(шир) 8 50 400 1/6 600 2400 200,0 -2000 8 20 160 1/6 600 960 80,0 -800 Шпатель(рез) 3 50 150 1/12 1200 1800 -1650 Эл. лобзик 1 2000 2000 2,5 40 800 1200 1 2500 2500 2,5 40 1000 83,3 1500 2 400 800 8 12,5 100 700 Ножовка по мет. 2 300 600 8 12,5 75 6,3 525 Топор 3 200 600 8 12,5 75 525 Молоток 5 60 300 8 12,5 37,5 3,1 262,5 Ведра 7 50 350 1/2 200 700 58,3 -350 Кувалда 2 200 400 8 12,5 50 4,2 350 5 700 3500 1/2 200 7000 583,3 -3500 Фен монт - й 2 3000 6000 1 100 6000 0 Эл. рубанок 1 5000 5000 2,5 40 2000 3000 Итого 136760 45547,5 3 795,6 Кол-во (шт) Стоимость за единицу (руб) Остаточная стоимость Срок службы (лет) Амортизационные отчисления за год Амортизационные отчисления за месяц ПК 3 16000 43200 10 10 4800 400,0 38400 Факс 1 8000 7000 8 12,5 1000 83,3 6000 Перфоратор 2 9000 13500 4 25 4500 375,0 9000 Шуруповерт 4 3000 7200 2,5 40 4800 400,0 2400 Дрель 2 1500 1800 2,5 40 1200 100,0 600 Эл. отбойник 1 25000 18750 4 25 6250 520,8 12500 8 50 -2000 1/6 600 2400 200,0 -4400 Шпатель(узк) 8 20 -800 1/6 600 960 -1760 Шпатель(рез) 3 50 -1650 1200 1800 150,0 -3450 Эл. лобзик 1 2000 1200 2,5 40 800 66,7 400 Эл. диск. пила 1 2500 1500 2,5 40 1000 83,3 500 Ножовка по дер. 2 400 700 8 12,5 100 8,3 600 Ножовка по мет. 2 300 525 8 12,5 75 450 Топор 3 200 525 8 12,5 75 6,3 450 Молоток 5 60 262,5 8 12,5 37,5 225 Ведра 7 50 -350 1/2 200 700 58,3 -1050 Кувалда 2 200 350 8 12,5 50 300 Уровень 5 700 -3500 1/2 200 7000 583,3 -10500 Фен монт - й 2 3000 0 1 100 6000 -6000 Эл. рубанок 1 5000 3000 2,5 40 2000 166,7 1000 Итого 91212,5 45547,5 3 795,6 45665 Элементы ОФ Количество(шт) Стоимость за единицу (руб) Остаточная стоимость Норма амортизации (%) Амортизационные отчисления за год Амортизационные отчисления за месяц Остаточная стоимость ПК 3 16000 38400 10 10 4800 33600 Факс 1 8000 6000 8 12,5 1000 83,3 5000 2 9000 9000 4 25 4500 375,0 4500 Шуруповерт 4 3000 2400 2,5 40 4800 400,0 -2400 Дрель 2 1500 600 2,5 40 1200 100,0 -600 1 25000 12500 4 25 6250 520,8 6250 8 50 -4400 1/6 600 2400 -6800 8 20 -1760 1/6 600 960 80,0 -2720 Шпатель(рез) 3 50 -3450 1/12 1200 1800 -5250 Эл. лобзик 1 2000 400 2,5 40 800 66,7 -400 Эл. диск. пила 1 2500 500 2,5 40 1000 -500 Ножовка по дер. 2 400 600 8 12,5 100 8,3 500 2 300 450 8 12,5 75 375 Топор 3 200 450 8 12,5 75 6,3 375 Молоток 5 60 225 8 12,5 37,5 3,1 187,5 Ведра 7 50 -1050 1/2 200 700 58,3 -1750 Кувалда 2 200 300 8 12,5 50 4,2 250 Уровень 5 700 -10500 1/2 200 7000 583,3 -17500 Фен монт - й 2 3000 -6000 1 100 6000 -12000 Эл. рубанок 1 5000 1000 2,5 40 2000 166,7 -1000 Итого 45665 45547,5 117,5 Калькуляция себестоимости на 2003г. Февраль Март Май Июнь Июль 1. Объем услуг, выручка от реализации (без НДС) - всего 84000 168000 168000 168000 2. Себестоимость 2. 1 Затраты на оплату труда 36000 72000 72000 72000 72000 72000 2. 2 Начисления на заработную плату 12816 25632 25632 25632 25632 25632 2. 3 Амортизация 3795,6 3795,6 3795,6 2. 4 Расходы на рекламу 5000 5000 5000 5000 5000 5000 2. 5 Арендная плата 20000 20000 20000 20000 20000 20000 16800 33600 33600 33600 33600 33600 Полная себестоимость (итого по разделу 2) 160027,6 160027,6 160027,6 160027,6 4. Балансовая прибыль -10411,6 7972,4 7972,4 5. Налог на прибыль - 1913,376 1913,376 1913,376 1913,376 6. Чистая прибыль -10411,6 6059,024 6059,024 6059,024 6059,024 Август Сентябрь Октябрь 1. Объем услуг, выручка от реализации (без НДС) - всего 210000 210000 2. Себестоимость 2. 1 Затраты на оплату труда 72000 72000 72000 25632 25632 25632 2. 3 Амортизация 3795,6 3795,6 5000 5000 5000 2. 5 Арендная плата 20000 20000 20000 2. 6. Прочие 42000 42000 42000 Полная себестоимость (итого по разделу 2) 168427,6 168427,6 168427,6 4. Балансовая прибыль 41572,4 41572,4 5. Налог на прибыль 9977,376 9977,376 9977,376 31595,024 31595,024 31595,024 Показатели Ноябрь Декабрь Итого 1. Объем услуг, выручка от реализации (без НДС) - всего 210000 210000 2. 1 Затраты на оплату труда 72000 72000 756000 25632 25632 269136 2. 3 Амортизация 3795,6 3795,6 5000 5000 55000 20000 20000 220000 2. 6. Прочие 42000 42000 394800 Полная себестоимость (итого по разделу 2) 168427,6 168427,6 1736687,6 41572,4 41572,4 237312,4 5. Налог на прибыль 9977,376 9977,376 355718,2 Калькуляция себестоимости на 2004г. 1 квартал 3 квартал 4 квартал Всего 1. Объем услуг, выручка от реализации (без НДС) - всего 630000 630000 630000 630000 2520000 2. Себестоимость 2. 1 Затраты на оплату труда 216000 216000 216000 864000 76896 76896 76896 76896 307584 2. 3 Амортизация 11386,8 11386,8 11386,8 11386,8 45547,2 2. 4 Расходы на рекламу 15000 15000 15000 15000 60000 2. 5 Арендная плата 60000 60000 60000 60000 126000 126000 126000 126000 504000 Полная себестоимость (итого по разделу 2) 505282,8 505282,8 505282,8 2021131,2 4. Балансовая прибыль 124717,2 124717,2 5. Налог на прибыль 29932,128 29932,128 29932,128 119728,512 6. Чистая прибыль 94785,072 94785,072 94785,072 94785,072 379140,288 Калькуляция себестоимости на 2005г. Показатели 1. Объем услуг, выручка от реализации (без НДС) - всего 2520000 864000 307584 2. 3 Амортизация 45547,2 2. 4 Расходы на рекламу 60000 2. 5 Арендная плата 504000 2021131,2 4. Балансовая прибыль 5. Налог на прибыль 119728,512 379140,288 Распределение чистой прибыли на 2003г. № Показатели Февраль Март Апрель Май Июнь 1 Чистая прибыль - 6059,024 6059,024 6059,024 2 Источники формирования средств фонда накопления Амортизационные отчисления 3795,6 3795,6 3795,6 3795,6 3 3795,6 3795,6 3795,6 3795,6 4 Направления использования средств фонда накопления Затраты на приобретение основных фондов 136760 5 Всего затрат: 136760 Фонд потребления 1 Чистая прибыль - 6059,024 6059,024 6059,024 6059,024 2 Источники формирования средств фонда потребления Фонд оплаты труда 97632 97632 97632 97632 97632 3 Всего источников: 97632 97632 97632 97632 97632 4 Направления использования средств фонда потребления 04. янв Оплата труда 72000 72000 72000 72000 72000 5 72000 72000 72000 72000 72000 № Показатели Июль Октябрь Ноябрь Фонд накопления 1 Чистая прибыль 6059 31595 31595 31595 31595 31595 2 Источники формирования средств фонда накопления 3795,6 3795,6 3795,6 3795,6 3795,6 3 3795,6 3795,6 3795,6 3795,6 3795,6 3795,6 Фонд потребления 1 Чистая прибыль 6059 31595 31595 31595 31595 31595 2 Источники формирования средств фонда потребления Фонд оплаты труда 97632 97632 97632 97632 97632 97632 3 Всего источников: 97632 97632 97632 97632 97632 97632 4 Направления использования средств фонда потребления 04. янв 72000 72000 72000 72000 72000 72000 5 72000 72000 72000 72000 72000 72000 Распределение чистой прибыли на 2004г. № Показатели 1 квартал 2 квартал Фонд накопления 1 94785 94785 94785 94785 2 Источники формирования средств фонда накопления: 02. янв Амортизационные отчисления 11386,8 11386,8 11386,8 11386,8 3 Всего источников: 11386,8 11386,8 11386,8 11386,8 Фонд потребления 1 Чистая прибыль 94785 94785 94785 94785 2 Источники формирования средств фонда потребления: 02. янв 292896 292896 292896 292896 3 Всего источников: 292896 292896 292896 292896 4 Направления использования средств фонда потребления 04. янв 216000 216000 216000 5 216000 216000 Распределение чистой прибыли на 2005г. № 1 Чистая прибыль 2 Источники формирования средств фонда накопления: Амортизационные отчисления 3 45547,2 Фонд потребления 1 Чистая прибыль 2 Источники формирования средств фонда потребления 02. фев 1171584 3 1171584 4 Направления использования средств фонда потребления 04. янв Оплата труда 216000 5 Всего затрат: Баланс денежных средств на 2003г. № п/п Показатели Февраль Март Апрель Май Июнь Июль 1 Денежные средства на начало года 2 Денежные поступления - - - - - - Выручка от продажи с НДС 201600 201600 201600 3 Всего поступлений 201600 201600 201600 201600 4 Платежи на сторону - - - - - - 90616 156232 156232 156232 Затраты на приобретение основных фондов 136760 - - - - - Уплата НДС 16800 33600 33600 33600 33600 33600 Уплата налога на прибыль - 1913,376 1913,376 5 Всего платежей 244176 191745,4 191745,4 191745,4 191745,4 6 Остаток денежных средств на конец периода № п/п Показатели Август Октябрь Ноябрь 1 Денежные средства на начало года 2 Денежные поступления - - - - - Выручка от продажи с НДС 252000 252000 252000 252000 252000 3 Всего поступлений 252000 252000 252000 252000 4 - - - - - Затраты на производство продукции без амортизации 164632 164632 Затраты на приобретение основных фондов - - - - - 42000 42000 42000 42000 42000 9977,376 9977,376 9977,376 5 Всего платежей 216609,4 216609,4 216609,4 216609,4 216609,4 6 Остаток денежных средств на конец периода № п/п Показатели 1 квартал 4 квартал 1 Денежные поступления: 756000 756000 2 756000 756000 756000 3 Платежи на сторону: 493896 493896 493896 493896 126000 126000 126000 126000 уплата налога на прибыль 29932,1 29932,1 29932,1 29932,1 4 Всего платежей 649828,1 649828,1 5 Остаток денежных средств на конец периода Баланс денежных средств на 2005г. №п/п Показатели 1 Денежные поступления: Выручка от продажи с НДС 3024000 3 Всего поступлений 3024000 4 Платежи на сторону: затраты на производство продукции без амортизации уплата НДС уплата налога на прибыль 119728,4 5 2599312,4 6 Остаток денежных средств на конец периода Доходы и затраты на 2003г. № Показатели Февраль Март Май Июнь Июль 1 Доходы от реализации без НДС 84000 168000 168000 168000 168000 2 Полная с/с 160027,6 160027,6 160027,6 Условно-переменные затраты 16800 33600 33600 33600 33600 33600 Условно-постоянные затраты 77611,6 126427,6 126427,6 3 -10411,6 7972,4 7972,4 7972,4 7972,4 4 Налог на прибыль - 1913,376 1913,376 1913,376 1913,376 5 Чистая прибыль -10411,6 6059,024 6059,024 6059,024 6059,024 6059,024 6 Рентабельность продукции, % -11 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 7 -12,4 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 № Показатели Август Октябрь Ноябрь Декабрь 1 Доходы от реализации без НДС 210000 210000 210000 2 Полная с/с 168427,6 168427,6 Условно-переменные затраты 42000 42000 42000 42000 42000 Условно-постоянные затраты 126427,6 126427,6 126427,6 3 41572,4 41572,4 41572,4 41572,4 41572,4 4 9977,376 9977,376 9977,376 9977,376 9977,376 5 Чистая прибыль 31595,024 31595,024 6 Рентабельность продукции, % 18,75 18,75 18,75 18,75 18,75 7 Рентабельность продаж, % 15 15 15 15 15 Доходы и затраты на 2004г. № Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 630000 630000 2 Полная с/с 505282,8 505282,8 505282,8 505282,8 126000 126000 Условно-постоянные затраты 379282,8 379282,8 379282,8 379282,8 3 Балансовая прибыль 124717,2 124717,2 124717,2 124717,2 4 Налог на прибыль 29932,128 29932,13 29932,13 29932,13 5 Чистая прибыль 94785,07 94785,07 6 56,25 56,25 56,25 56,25 7 Рентабельность продаж, % 45 45 45 45 Доходы и затраты на 2005г. № 1 Доходы от реализации без НДС 2520000 2 Полная с/с Условно-переменные затраты 504000 Условно-постоянные затраты 1517131,2 3 498868,8 4 119728,512 5 Чистая прибыль 6 56,25 7 Рентабельность продаж, % 45 11. Стратегический план дополнительные 3 бригады отделочников. В дальнейшем, с достижением известности имени предприятия, и закреплением его на Рынке услуг, цены на строительно-отделочные работы будут подняты, - для привлечения дополнительного капитала. Все это будет приносить ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» дополнительные известность и прибыль. Список использованной литературы 1. А. С. Пелих. Экономика предприятия. 100 экзаменационных ответов. Ростов н/Д: издательский центр «МарТ». 2002 – 352 с. 2. Финансы предприятий: Учебник для вузов/Н. В. Колчина, Г. Б. Поляк, Л. П. Павлова и др.;Под ред. проф. Н. В. Колчиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2002. – 447 с. 3. Современная экономика. Материалы к семинарским занятиям. Пособие дя студентов по курсу «Основы экономической теории». - Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 1999. – 352 с. I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. 1. Общество с ограниченной ответственностью «ПРОФИНТЕРЬЕР», именуемое в дальнейшем «Общество», создано по соглашению учредителей согласно учредительному договору о создании и деятельности товарищества с ограниченной ответственностью «ПРОФИНТЕРЬЕР» от «28 января» 2003 года. Общество является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации. 1. 2 Общество имеет самостоятельный баланс и вправе открывать расчетные и иные счета в банках. Общество имеет круглую печать и угловой штамп со своим названием, иные необходимые реквизиты юридического лица. 1. 4. Общество не несет ответственности по обязательствам своих учредителей, а учредители не несут ответственности по обязательствам Общества. 1. 5. Отношения Общества со своими работниками регулируется законодательством Российской Федерации и коллективным договором. 2. 1. Основной целью деятельности общества является получение прибыли и распределение ее между своими участниками. 3. 1. Участники Общества имеют право: 3. 1. 1) участвовать в управление делами Общества; 3. 1. 2)получать информацию о деятельности Общества, знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией; 3. 1. 3) принимать участие в распределении прибыли; 3. 1. 4) уступать свою долю (ее часть) другим участникам Общества, а также третьим лицам или установить запрет на продажу своей доли третьим лицам. При этом участник, пожелавший уступить свою долю третьему лицу, обязан письменно известить об этом других участников общества, указав предполагаемую цену продажи. Если остальные участники общества не воспользуются своим правом преимущественной покупки в течение месяца со дня извещения, доля может быть отчуждена третьему лицу, при условии, что цена такой продажи не может быть менее указанной в извещениях другим участникам общества; 3. 1. 5) преимущественной покупки доли другого участника при ее продаже наравне с другими участниками Общества пропорционально размеру своей доли; 3. 1. 6) в любой момент выйти из Общества независимо от согласия других его участников с выплатой действительной стоимости принадлежащей ему доли; 3. 1. 7) получать в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, пропорционально своей доли или его стоимость. 3. 2. Участники Общества с ограниченной ответственностью обязаны: 3. 2. 1) вносить вклады в порядке, размерах, способами и в сроки, которые предусмотрены учредительным договором и настоящим Уставом; IV. УПРАВЛЕНИЕ ОБЩЕСТВОМ 4. 1. Органами управления Обществом являются общее собрание его участников (собрание) и исполнительный орган. 4. 3. К исключительной компетенции собрания относится: 4. 3. 1) утверждение Устава и внесение в него изменений и дополнений; 4. 3. 2) решение вопросов об образовании и изменении размера уставного капитала; полномочий; 4. 3. 4) утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества; 4. 3. 5) решение вопросов о реорганизации или ликвидации Общества (только единогласно), в том числе назначение ликвидационной комиссии и утверждение передаточных актов либо разделительного баланса (при реорганизации) или ликвидационного баланса (при ликвидации); 4. 3. 6) распределение прибылей и убытков; 4. 3. 7) избрание ревизионной комиссии (ревизора) Общества. 4. 4. Собрание правомочного принимать решения по вынесенным на его рассмотрение вопросам, если на нем присутствуют все участники Общества (или определенная часть 3/4, 2/3 и т. д., за исключением случаев, когда требуется единогласное решение). Участники Общества должны быть уведомлены о дате проведения собрания и вопросах, подлежащих рассмотрению на нем, исполнительным органом общества не позднее 30 дней до даты проведения собрания. Участник Общества вправе участвовать в собрании лично или через своего представителя. Представитель участника для участия в собрании должен иметь на руках надлежащим образом оформленную доверенность. Если в случае отсутствия одного из учредителей или его представителя на срок свыше одного месяца требуется безотлагательное решение вопроса, невозможное без его участия, его голос считается не существующим. учредитель при голосовании обладает числом голосов пропорционально своей доле в уставном капитале (участниками может быть определен иной порядок распределения голосов). 4. 6. решения собрания, принятые в пределах его компетенции, имеют обязательную силу для участников и исполнительного органа Общества. перед участниками Общества за убытки, причиненные Обществу в процессе осуществления своей деятельности по управлению им. осуществляет учет и внутренний контроль за деятельностью работников Общества, представляет собранию отчет о своей работе. V. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ И ИНОЕ ИМУЩЕСТВО ОБЩЕСТВА – в течение года. Одна доля составляет один голос (или может быть установлен иной порядок распределения голосов). Размер долей каждого учредителя определен согласно учредительному договору о создании и деятельности Общества с ограниченной ответственностью «ПРОФИНТЕРЬЕР». 5. 2. В счет вкладов в уставный капитал участниками Общества могут быть внесены деньги, ценные бумаги, в том числе недвижимость, имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Стоимость вносимого имущества определяется по согласованию между участниками Общества с учетом средней цены на аналогичное имущество, сложившейся в месте нахождения Общества, и оформляется в виде решения в протоколе общего собрания учредителей. В случае возникновения разногласий между участниками Общества по поводу денежной оценки стоимости имущества, вносимого в качестве вклада, а также в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации, его оценка производится независимым экспертом (аудитором). 5. 3. На сумму произведенных вкладов Общество может выдавать своим участникам соответствующие свидетельства. 5. 4. Общество может создавать фонды имущества для их целевого использования в соответствии с решением участников Общества или требованием законодательства Российской Федерации. Участники Общества, принимая решение о создании фонда, должны определить цель и порядок его использования. 5. 5. Прибыль Общества образуется в соответствии с порядком, предусмотренным действующим законодательством, после уплаты налогов и подлежит распределению между участниками по итогам деятельности за год (иной отчетный период) пропорционально долям участников в уставном капитале. VI. УЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ И КОНТРОЛЬ 6. 1. Бухгалтерский учет Общества ведется исполнительным органом (управляющим, исполнительным директором и т. д.) по правилам, действующим в Российской Федерации. Организация документооборота также устанавливается и ведется исполнительным органом Общества. 6. 2. Операционный год начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря календарного года включительно. По окончании каждого года составляется баланс и счет прибылей и убытков. Годовые балансы Общества, утверждаются собранием. 6. 3. Списание с баланса Общества безнадежной к взысканию задолженности, недостач и потерь товарно-материальных ценностей, морально устаревшего, изношенного и непригодного для дальнейшего использования оборудования, а также затрат по прекращенным и неосуществленным программам и проектам производится исполнительным органом Общества с согласия собрания. 6. 4. Контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Общества осуществляет ревизионная комиссия, назначаемая собранием (либо аудиторская фирма по договору с ней, утвержденному собранием и заключенному от имени Общества одним из участников). 6. 5. Ревизионная комиссия Общества состоит из 3 (или более) членов. Исполнительный орган Общества обязан обеспечить беспрепятственный доступ членам ревизионной комиссии Общества или аудитору к любой, требуемой для осуществления их деятельности информации, а также возможность получения устных объяснений работников Общества по вопросам их служебной деятельности. 7. 1. Общество может быть реорганизовано или ликвидировано по решению собрания, а также в установленных законом случаях – по решению уполномоченных государственных органов или суда. 7. 2. Ликвидация Общества производится назначенной учредителями ликвидационной комиссией. Состав комиссии согласовывается с органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц. С момента назначения комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами Общества. Комиссия оценивает наличие имущества Общества, выявляет кредиторов, принимает все меры для получения дебиторской задолженности, публикует в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, сведения о его ликвидации, в том числе сведения о порядке и сроках заявления требований кредиторами, а также письменно уведомляет всех известных ей кредиторов Общества о его ликвидации. По истечении сроков для заявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс и представляет его для утверждения собранию Общества и для согласования органу, осуществляющему государственную регистрацию юридических лиц. в указанном выше порядке, и распределяет оставшееся имущество между учредителями пропорционально их долям в уставном капитале. 7. 3. Ликвидация считается завершенной, а Общество – прекратившим свое существование с момента внесения записи об этом в государственный реестр юридических лиц. Ст. 1 Настоящим договором учреждается Общество с ограниченной ответственностью «ПРОФИНТЕРЬЕР», в дальнейшем в тексте «Общество», основанное на частной собственности. Ст. 2 2. 1. Общество является юридическим лицом со дня его государственной регистрации. Ст. 3 3. 1. Полное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «ПРОФИНТЕРЬЕР» 3. 2. Сокращенное наименование Общества: ООО «ПРОФИНТЕРЬЕР» Ст. 4 4. 2. Основные виды деятельности Общества приведены в Уставе. Ст. 5 5. 1. Имущество образуется за счет вкладов участников в Уставный капитал, продукции, производимой обществом, доходы от предпринимательской, коммерческой, производственно – хозяйственной деятельности общества, а также иных вкладов, приобретенных им по другим основаниям, допускаемым законодательством Российской Федерации. 5. 2. Для обеспечения деятельности общество за счет вкладов участников образует Уставный капитал в размере 250 тысяч (двести пятьдесят тысяч) рублей. Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников. Участники вносят вклады в следующих размерах (номинальная стоимость долей): 200 тысяч рублей. Размер доли участника Общества в Уставном капитале – 50%. 5. 3. Участники вносят вклады в размере 50 % от суммы на момент регистрации Общества, оставшуюся часть в течение первого года деятельности общества. 5. 4. Участник, не внесший вклад в течение указанного срока, исключается из числа участников Общества. 5. 5. Участнику, полностью внесшему вклад в Уставный капитал, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. В свидетельстве указываются данные участника, величина вклада, дата и форма его внесения. Свидетельство удостоверяется подписью директора, печатью Общества. 5. 6. Участник Общества не имеет права передавать свидетельство третьим лицам. При утере свидетельства, выдается новое свидетельство по решению общего собрания участников при аннулировании старого. 5. 7. Увеличение Уставного капитала может происходить за счет прибыли, тогда вклад каждого участника увеличивается пропорционально его первому вкладу. При увеличении уставного капитала за счет дополнительных вкладов доли участников увеличиваются на сумму внесенных вкладов. Изменение величины Уставного капитала может быть произведено только после внесения всеми участниками вклада в полном объеме. 5. 8. Уменьшение Уставного капитала производится по решению участников, после внесения вкладов в полном объеме. последовало выбытие в срок до 1 –2 месяцев со дня утверждения отчета, с обязательным возвращением свидетельства. При отказе участника вернуть свидетельство, оно признается недействительным. По требованию участника и с согласия Общества, вклад возвращается полностью или частично в натуральной форме. Выбывшему участнику по решению собрания может быть выплачена причитающаяся ему часть прибыли, полученная Обществом в год выбытия до момента его выхода. 5. 10. Участники Общества, систематически не выполняющие обязательства перед Обществом, или выполняющие не надлежащим образом, либо препятствующие своими действиями достижению целей Общества, а также за действия, ведущие к банкротству, могут быть исключены из него на основе единогласного решения участников. При этом исключенный участник Общества в голосовании не участвует. выбывшим участником производится согласно п. 5. 9. настоящей статьи. 5. 12. В случае смерти участника Общества наследник может вступить в Общество только с согласия собрания участников. При отказе наследника от вступления, либо отказа участников принять его в Общество, наследнику выдается в денежной или натуральной форме доля имущества, стоимость которого определяется на день смерти участника. 5. 13. Организационные расходы, связанные с регистрацией Общества распределяются между участниками и оплачиваются за счет личных средств. Ст. 6 6. 2. По вопросам изменения Устава Общества, переуступки доли уступающего участника, приема в состав и исключение, ликвидации Общества решение принимается при единогласии всех участников. По остальным вопросам принимается квалифицированным (2/3) большинством голосов участвующих в собрании. 6. 3. Участник Общества с согласия собрания участников может уступить свою долю (часть доли) одному или нескольким участникам Общества. 6. 4. Участники Общества пользуются преимущественным правом на приобретение доли (части доли) уступающего участника. 6. 5. При передаче доли (части доли) третьему лицу одновременно происходит переход к нему прав и обязанностей, принадлежащих уступающему ее участнику. 6. 6. Передача доли (части доли) третьим лицам возможна только после полного внесения вклада уступающим ее участникам. 6. 7. Доля (часть доли0 участника может быть приобретена самим Обществом. В этом случае Общество обязано передать ее другим участникам или третьим лицам в соответствии с решением собрания участников в срок не позднее 1 года с момента ее приобретения. В течение этого периода распределения прибыли, голосование, и определение кворума на собрании участников происходит без учета приобретенной Обществом доли. 6. 8. Участники обладают количеством голосов пропорционально вкладу в Уставном капитале. 6. 10. Участники вправе передавать свои полномочия в собрании другому участнику Общества. 6. 11. Собрание участников принимает решения на своих заседаниях открытым голосованием. протоколы собраний. обязанностей директора одним из учредителей заключения контракта не требуется. Директор осуществляет текущее управление Обществом. 6. 16. Компетенция директора определяется в Уставе. 6. 17. В отсутствие директора его обязанности выполняет заместитель. В случае необходимости заместитель директора имеет право подписи финансовых и банковских документов. 6. 18. Контроль за финансами – хозяйственной деятельностью Общества осуществляется ревизионной комиссией, создаваемой собранием участников из их числа, государственной налоговой инспекцией. Проверка деятельности Общества производится по требованию участников Общества, либо по собственной инициативе. Ревизионная комиссия вправе потребовать от должностных лиц общества предоставления всех необходимых бухгалтерских и иных материалов и личных пояснений. Ревизионная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и балансам. Ревизионная комиссия обязана потребовать внеочередного созыва собрания участников, если возникла угроза существенным интересам Общества, или выявлены злоупотребления должностных лиц общества. Ст. 7 7. 1. участники несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов в Уставный капитал, в том числе и не внесенной частью. 7. 2. общество не несет ответственности по обязательствам участников Общества. между участниками Общества, принимается Общим собранием участников Общества. Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между ее участниками, распределяется пропорционально их долям в Уставном капитале Общества. Ст. 8 8. 1. Участники Общества имеют право: Участвовать в управлении делами предприятия в порядке, предусмотренном Уставом предприятия; Получать прибыль пропорционально размеру своего вклада в Уставном капитале; Получать информацию о деятельности Общества, в том числе знакомиться с данными бухгалтерского учета и статической отчетности; Вносить предложения на рассмотрение собрания участников; В первоочередном порядке приобретать продукцию, пользоваться услугами, производимыми Обществом. 8. 2. Участники Общества обязаны: Соблюдать положения Учредительного договора и Устав; Вносить вклады и дополнительные взносы в размере, порядке и способами, предусмотренными Уставом и настоящим Договором и решениями собрания; Ст. 9 9. 1 Договор вступает в силу с момента его подписания участниками Общества. 9. 2. Договор заключен на неопределенный срок, по соглашению сторон он может быть изменен, дополнен или расторгнут. 9. 3. Изменения, дополнения составляются в 4-х экземплярах, как и настоящий договор, имеющих равную силу и хранятся по месту регистрации, в налоговой инспекции, в банке и у руководства Общества. Ст. 10 10. 1. Все споры по настоящему договору решаются на общем собрании участников, а в случае не принятия решения – в судебном порядке. Ст. 11