Анализ бюджета Красноярского района

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г. Доходы бюджета Красноярского района. Код Наименование статьи Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, % 01 57 594 0. 7 03 Налоги на прибыль (доход),прирост капитала 3 157 526 32. 5 0. 6 031 Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679 1 606 266 17. 6 0. 7 032 9 010 14. 9 0. 6 033 - 1 478 - - 05 Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы 10 369 17. 1 0. 4 051 Налог на добавленную стоимость 6 506 10. 7 0. 4 052 156 218 340 0. 3 0. 07 053 67 9 061 0. 1 0. 7 054 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0. 01 0. 05 055 3 631 6. 0 0. 6 056 Прочие налоги и сборы на товары и услуги - 27 - - 07 Налоги на совокупный доход 136 29 704 0. 2 0. 5 09 Налоги на имущество 8 892 1 068 725 14. 7 0. 8 11 Платежи за пользование природными ресурсами 302 275 17. 1 3. 4 111 Платежи за пользование недрами 5 690 9. 4 4. 1 112 Платежи за пользование континентальным шельфом - - - - 113 Платежи за пользование лесным фондом 403 866 0. 7 46. 5 114 16 9 903 0. 03 0. 16 115 Земельный налог 4 226 152 322 7. 0 2. 8 117 Прочие платежи за пользование природными ресурсами - 113 - - 13 - - - - 15 8 173 1 228 882 13. 5 0. 7 151 Государственная пошлина 225 16 911 0. 4 1. 3 152 Налоги субъектов РФ - - - - 153 7 948 1 149 458 13. 1 0. 7 154 - 62 513 - - Код Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области 17 Неналоговые доходы 2. 0 0. 46 19 540 0. 9 0. 3 23 233 4 192 0. 4 5. 6 25 - 2 630 - - 27 410 0. 7 1. 0 29 Доходы от внешнеэкономической деятельности - - - - 31 Прочие неналоговые доходы 6 9 691 0. 01 0. 06 33 537 096 35 От бюджетов других уровней 1 760 2. 9 0. 4 351 - - - - 352 - - - - 353 Средства, полученные по взаимным расчетам 1 760 2. 9 1. 4 354 Трансферты - - - 355 - - - - 356 - 30 869 - - 37 От государственных внебюджетных фондов - 120 - - 39 От государственных организаций - 14 728 - - 41 - - - 411 - - - - 412 - - - - 413 - - - 45 Всего доходов 60 543 9 011 167 100 Расходы бюджета Красноярского района. Код Наименование статьи Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% 02 7 023 020 3 228 5. 7 1. 7 021 Приобретение оборудования 367 0. 65 2. 2 022 - - - - 04 Правоохранительная деятельность 311 0. 55 0. 09 040 94 0. 2 0. 08 041 - - - 042 Капитальное строительство - 7 350 - - 06 Фундаментальные исследования - 1 994 - - 060 - - - - 061 - - - - 062 Капитальное строительство - - - - 08 1. 8 080 Оплата труда государственных служащих - - - - 081 - - - - 082 Капитальное строительство 1 036 1. 8 1. 35 083 Субсидии - 26 616 - - 10 265 515 12. 1 2. 6 010 Оплата труда государственных служащих 231 9 041 0. 4 2. 6 011 Приобретение оборудования 2 22 129 0. 01 012 Капитальное строительство 910 51 367 1. 6 1. 8 013 2 793 14 343 4. 9 19. 5 12 Охрана окружающей природной среды 30 0. 09 120 Оплата труда государственных служащих - 1 069 - - 121 - 301 - - 122 - 8 733 - - 123 30 318 0. 05 9. 4 14 Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика 341 0. 6 0. 07 140 - - - - 141 - - - 142 19 101 771 0. 03 0. 02 143 Субсидии 322 0. 6 0. 1 16 - 70 - - 160 Оплата труда государственных служащих - - - - 161 Приобретение оборудования - - - - 162 Капитальное строительство - - - - 163 - - - - 18 18 155 1 716 935 1. 06 180 Оплата труда государственных служащих - 222 - - 181 Приобретение сборудования - 198 - - 182 Капиталыное строительство 3 123 5. 5 2. 7 183 11 661 1 180 211 20. 5 0. 99 20 Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС 32 0. 23 Код Наименование статьи Сумма в бюджете района 22 13 753 1 817 474 24. 2 220 Оплата труда государственных служащих 607 731 850 1. 07 0. 08 221 - 226 - - 222 - 118 889 - - 223 Стипендии - - - 224 Приобретение оборудования 1 320 2. 3 13. 0 225 Капитальное строительство - 84 643 - - 24 171 055 5. 0 240 Оплата труда государственных служащих 744 38 360 1. 3 1. 9 241 Приобретение оборудования 46 9 474 0. 08 0. 49 242 Капитальное строительство - - - 26 Средства массовой информации 343 1. 3 260 Оплата, труда государственных служащих - 272 - - 261 - - - - 262 - - - - 263 Государственная поддержка периодической печати 343 6 184 0. 6 5. 5 28 1 302 227 6. 07 280 107 20 050 0. 2 0. 53 281 Медикаменты и перевязочные средства - 3 878 - - 282 - 2 200 - - 2“3 Приобретение оборудования 182 0. 32 1. 02 284 Капитальное строительство - - - 30 Социальная политика 1 487 878 066 2. 6 300 760 1. 3 1. 02 301 Медикаменты и перевязочные средства - 7 187 - - 302 - - - 303 Приобретение оборудования - 10 200 - - 304 - 5 355 - - 305 - 359 160 - - 32 - - - 320 - - - 3200 - - - - 3201 - - - - 3202 Трансферты - 367 954 - - 3203 - - - 321 - - - - 34 411 521 2. 0 340 Бюджетные ссуды 400 0. 7 0. 6 3400 Ссуды бюджетам - 2 600 - - 3401 - 94 - - 3402 400 0. 7 0. 3 3403 - - - 36 Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям 736 344 076 1. 3 0. 2 Код Сумма в бюджете района Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% 38 - - - - 381 - - - - 382 - - - - 383 Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья - - - - 40 Всего расходов 56 794 100 42 Превышение доходов над расходами 530 655   Код Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области 71 - 3 749 - 423 271 710 Остатки на начало периода 1 232 711 Остатки на конец периода 4 981 725 513 7112 839 73 Государственные ценные бумаги - - 731 Погашение основной суммы задолженности - - 732 Погашение основной суммы задолженности - - 75 Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней - 750 Получение бюджетных ссуд - 2 600 751 - 94 77 Кредиты, полученные от банков - 771 Получение кредитов - 772 - 235 381 79 Прочие источники внутреннего финансирования - - 2 012 790 Получение кредитов (бюджетных ссуд) - 791 Погашение основной суммы задолженности - 83 - 830 - 25 142 831 Поступления от продажи государственных акций - 4 503 81 Всего источников финансирования - 3 749 - 530 655 100 5 794 1 198 852 101 2 202 415 688 102 7 005 1020 Приобретение оборудования 1 917 1021 5 088 103 - 274 104 Кредиторская задолженность: -оплата труда государственных служащих - 162 1040 - - 1041 по здравоохранению - - 105 - 62 1050 Из них: по образованию - - 1051 - - 106 Просроченная задолженность по государственным пособиям - - 107 Просроченная задолженность по Стипендиям - - 108 Просроченная задолженность по оплате коммунальных услуг - 1. Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов: - налоговые доходы; Остаток средств на начало года равен 1232 т. р. В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают налоговые доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9% и неналоговые доходы- 2,0%. 0,7%. Таблица 1 Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,% 8 185 060 95. 1 0. 7 Неналоговые доходы 1 189 2. 0 0. 46 1 760 537 096 2. 9 0. 33 Доходы целевых бюджетных фондов - 32 992 - - ВСЕГО доходов 100. 00 0. 67 Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района 10 679 Подоходный налог с физических лиц 9 010 8 892 15. 44 Местные налоги и сборы 7 948 Налог на добавленную стоимость 6 506 Платежи за пользование недрами 5 690 9. 88 4 226 7. 34 Налог с продаж 3 631 6. 30 403 0. 70 Государственная пошлина 225 0. 39 156 0. 27 Налоги на совокупный доход 136 0. 24 67 0. 12 Плата за пользование водными объектами 16 0. 03 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0. 02 Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7). Закрепленные и регулирующие Сумма в бюджете района Налоговые доходы, всего 57 594 100 Закрепленные 36. 69 Налоги на имущество 8 892 15. 44 Местные налоги и сборы 7 948 13. 80 Земельный налог 4 226 7. 34 67 0. 12 36 461 63. 31 Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций 10 679 18. 54 Подоходный налог с физических лиц 9 010 15. 64 6 506 Платежи за пользование недрами 5 690 9. 88 3 631 6. 30 403 0. 70 225 0. 39 Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам 156 0. 27 Налоги на совокупный доход 136 0. 24 Плата за пользование водными объектами 16 0. 03 Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи 9 0. 02 Самарской области составляет 0,46%. Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности- 540т. р. или 45,4% неналоговых доходов района. Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района 1 189 100 Доходы от государственной собственности 540 410 34. 48 Доходы от продажи земли 233 19. 60 6 0. 50 области составляет 0,33%. 2. Анализ расходной части бюджета - расходы на управление; - расходы на социально-культурные мероприятия; прочие расходы- 2,0%. Таблица 5 Группы расходов бюджета Красноярского района Наименование статьи Сумма в бюджете района Хозяйственные расходы 46. 6 Расходы на социально-культурные мероприятия 21 886 38. 5 Расходы на управление 7 334 12. 9 Прочие расходы 2. 0 Всего расходов 56 794 100 В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование (24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%). Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды, она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще. Наименование статьи Сумма в бюджете района Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,% Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, % Жилищно-коммунальное хозяйство 18 155 1 716 935 1 817 474 0. 76 7 023 6 844 265 515 2. 58 Здравоохранение и физическая культура 171 055 5. 0 1. 67 878 066 Прочие расходы 2. 0 0. 28 105 684 0. 98 343 26 481 341 496 103 Правоохранительная деятельность 311 0. 09 32 0. 06 0. 23 30 33 391 0. 05 Всего расходов 56 794 8 450 512 100 Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т. р. или 87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т. р. или 12,3% всех расходов. Оборотная кассовая наличность равна 839 т. р. Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2% (3749 т. р.) к доходам.