Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург

Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург (Технологический Университет) Бизнес-план Выполнил: Краков А. Е. группа МЭ-98-1 Проверил: Роменец В. А. 1998 Оглавление: 2. Резюме. 3. 1. Описание товара. 3. 2. Возможные покупатели товара. 4. 1. Анализ рынка закупки лома. 4. 2. Сегменты рынка. 5. Риски проекта. 5. 1. Перечень рисков. 5. 2. Оценка рисков. 6. Финансовый план. 6. 1. Обоснование расходов на сырье, материалы на единицу продукции. 6. 2. Обоснование расходов на заработную плату в месяц. 6. 3. Обоснование амортизационных расходов. 6. 4. Расчет себестоимости производства 1 тонны габаритного лома. 6. 5. Прогноз объемов производства и реализации продукции. 6. 6. Расчет новой себестоимости. 6. 8. Баланс доходов / расходов по чистой прибыли. 6. 9. Расчет коэффициентов финансовой оценки. 6. 10. Расчет срока окупаемости. 7. Литература. 1. Введение. Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиции и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и, в первую очередь, представляющих интерес для участников- инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного, отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите. «Лиепайский металлург», в дальнейшем А/О, обеспечение потребностей А/О в некоторых видах сырья и материалов. В связи с резко изменившейся экономической ситуацией в России ( падение курса рубля по отношению к американскому доллару), реализация готовой продукции А/О на российском рынке стала проблематичной. Учитывая реальную экономическую ситуацию, стало возможным осуществлять особенно выгодные переработку и дальнейшую продажу сырья для нужд А/О. 2. Резюме. ООО «Лиепайский металлург» планировало осуществлять реализацию готовой продукции, производимой на А/О «Лиепайский металлург». Но в связи с изменившейся экономической ситуацией в России на данный момент стало возможным осуществлять переработку и дальнейшую продажу сырья для нужд А/О. · Оценка риска проекта. В разделе 5 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков, балл которых Wi Vi >10 ( где Wi – вес риска, Vi – средняя вероятность возникновения ), разработаны меры противодействия. · Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость = 154693 / 1285307 = 0,12. Рентабельность изделия = прибыль реализации / себестоимость переработки = 154693 / 326160 = 0,47. Норма прибыли = чистая прибыль /инвестиции = 100530 /1285307 = 0,08. · Необходимо инвестиций 174000 $. Возврат средств произойдет за 2 года и 4 месяца. . 3. Существо проекта. 1. Вторичные черные металлы должны сдаваться и поставляться рассортированными по видам, группам или маркам в соответствии с требованиями ГОСТ№2787-75. Не допускается сдача и поставка списанных в лом агрегатов и машин в не разобранном виде. стальных лома и отходов и лома и отходов чугуна, цветных металлов и сплавов; легированные лом и отходы не должны содержать углеродистых лома и отходов цветных металлов и сплавов. 3. Группы легированных лома и отходов не должны содержать марок, не относящихся по химическому составу к данной группе. 4. Не допускается поставка потребителю габаритных вторичных черных металлов, смешанных с негабаритными. Перечень видов вторичных черных металлов, используемых в качестве металлической шихты в различных плавильных агрегатах, приведен в справочном приложении 2. и отходы, поступающие с химических производств, должны быть очищены от химических веществ. 6. При предъявлении потребителем повышенных требований поставка вторичных черных металлов производится Вторчерметом по нормативно-технической документации, утвержденной в установленном порядке. * Лом и отходы, образующиеся на предприятиях, использующих в производственном процессе радиоактивные вещества, должны быть обезврежены ими от этих веществ в установленном порядке. Табл. 1 Состав Степень чистоты Габариты и масса Стальные лом и отходы №3А Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Легированные лом и отходы не должны смешиваться с углеродистыми и должны быть только одной группы или марки. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотами и проржавленным ( налет ржавчины допускается). Засоренность безвредными примесями не должна превышать 1,5% по массе. Размеры куска должны быть не более 800х500х500 мм. Для рулонов листового металла допускаются повышенные размеры по соглашению сторон, но не более 1000 мм. Толщина металла должна быть не менее 6мм. Допусаются швеллеры и двутавры с толщиной стенки не менее 4мм в количестве не более 20% от массы партии. Трубы должны иметь наружный диаметр не более 150мм и толщину стенки не менее 6мм. Трубы с большим диаметром должны быть сплющены или разрезаны по образующей. Длина выступов прямолинейных кусков не должна превышать 100мм. Стрела прогиба изогнутых кусков не должна превышать 250мм. Масса куска должна быть не менее 1 кг. Негабаритные стальные лом и отходы 5А Кусковые лом и отходы и стальной скрап. Не допускается проволока и изделия из проволоки. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Легированные лом и отходы не должны смешиваться с углеродистыми и должны быть только одной группы или марки. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотой и проржавленным (налет ржавчины допускается). Засоренность неметаллическими примесями не должна превышать 3% по массе. Толщина металла должна быть не менее 6мм. Пакеты №1 8А Пакеты из чистых легковесных стальных отходов. Пакеты должны быть спрессованы из чистых листовых, полосовых и сортовых металлоотходов и отходов цветных металлов. Углеродистая стружка не допускается. Легированная стружка допускается в пакеты из легированных металлоотходов. Прессуемая углеродистая сталь не должна смешиваться с легированной, а легированная сталь при прессовании должна быть только одной группы или марки. Не допускается прессование луженого,эмалированного, оцинкованного, покрытого другими цветными металлами, разъеденного кислотами, проржавленного. должна быть не менее 40 кг. допускается прессование луженого, эмалированного, оцинкованного, покрытого другими цветными металлами, разъеденного кислотами, проржавленного ( налет ржавчины допускается) и горелого металла. Содержание безвредных примесей в пакетах не должно превышать 2% по массе. Чугунные лом и отходы №1 17А Куски машинных чугунных отливок, а также чушки вторичного литейного чугуна. допускается). Засорённость безвредными примесями не должна превышать 2% по массе. Допускается примесь трудноотделимой стали не более 5% по массе. Максимальный размер куска должен быть не более 300 мм, а остальные размеры куска массой не более 20 кг, но не менее 0,5 кг. Куски массой менее0,5 кг допускается в количестве не более 2% от массы партии. Негабаритные чугунные лом и отходы №1 ( для переработки) 20 А Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Углеродистые лом и отходы не должны смешиваться с легированными. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотами и проржавленным (налет ржавчины допускается). Засоренность неметаллическими примесями не должна превышать 3% по массе. Допускается примесь трудноотделимой стали не более 5% по массе. Не регламентируются. 3. 2. Возможные покупатели товары. 2А – 63 $ 5А – 53 $ 17A – 60 $ 20A – 57 $ Средняя цена 60 $ Cтоимость транспортировки 1тн лома при загрузке в вагон не менее 55 тн от ж/д станции г. Москвы до ж/д станции Посинь составляет 15 $ за 1 тн. 3. 3. Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов. Отличительной особенностью лома, поставляемого ООО для нужд А/О является то, что поставляемый ООО лом идеально подготовлен для потребления А/О, т. е. негабаритный лом 5А и 20А предварительно переработан и загружается в ж/д вагоны до полной грузоподъемности ( т. е. до 60тн), что позволяет экономить на транспортировке до 3$ за 1 тн. Лом перерабатывается в максимальные габариты, которые возможно загружать в мартеновские печи, т. е. 1500х800х600мм, а не более мелкий габарит, указанный в ГОСТ№2787-75. 4. План маркетинга. Проводился опрос крупных промышленных предприятий и организаций, таких как: АМО ЗИЛ, Росжелдорснаб, Автоэлектроприбор, з-д Монометр, Московская железная дорога, крупных строительных организаций и других о возможной покупке у них отходов производства и ликвидируемого парка станков и оборудования, ж/д вагонов, рельс, тепловозов, паровозов и т. д. В процессе опроса было выявлено, что возможный объем покупки и переработки лома черных металлов может составлять на начальном этапе приблизительно 1500 – 2000 тн в месяц. 1. Железнодорожный лом – 800 тн ( б/у рельсы, стрелочные переводы,накладки, подкладки) 2. Б/у станочный парк – 400 тн 4. Б/у подвижной ж/д состав – 300 тн Итак, всего 2000 тн. Причем, переработке из негабаритного лома в габаритный подлежит только ж/д лом, б/у станочный парк,прочий лом. Пакеты и б/у подвижной ж/д состав продаются А/О без переработки (перерабатываться будут в копровом цехе А/О). 4. 2. Сегменты рынка. ООО планирует действовать на следующих сегментах рынка: - рынок крупных госпредприятий и А/О; - рынок крупных частных фирм; 4. 3. Конкуренция на рынке покупки. Конкуренция на рынке покупки черного лома очень велика, основными конкурентами ООО являются А/О Втормет, А/О Маир, А/О Мосвтормет. 1А 2А 3А 5А 8А 9А 17А 20А 15* 15 15 14 12 --- 12 10 А/О Маир 15 15 15 13 --- --- 13 10 А/О Мосвтормет 15 15 15 13 --- --- 12 10 Цены, уста- новленные нашимООО 20 20 18 16 14 10 16 10 Итак, средняя цена покупки лома 16 $. Таким образом, по мнению экспертов, конкурентноспособность по закупке лома будет обеспечена. 4. 4. Проведение рекламной кампании. В дальнейшем необходимо провести рекламную кампанию, разместив рекламные объявления о покупке лома в газетах журналах ( таких как «Экстра М», «Гудок», «МК», «Коммерсант» и др.). 5. 1. Перечень рисков. Стадия функционирования, финансово-экономические риски. Рост налогов 1 / 5 Снижение цен конкурентов 1 / 5 1 / 5 25 – риск скорее всего не реализуется 50 – о наступлении события ничего сказать нельзя 75 – риск скорее всего появится Табл. 4 Простые риски Эксперты 1 2 3 Vi средняя Вероятность (1+2+3) /3 Недостаток оборотных средств 75 75 25 33 6,6 Рост цен на перевозки 75 50 75 66 13,2 50 75 50 58 11,6 Снижение цен конкурента – ми 46 9,3 Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив 25 25 50 33 6,6 > 10 , необходимо разрабатывать мероприятия противодействия. Табл. 5 Простой риск Мероприятия, снижающие отрицатель – ное воздействие риска Рост налогов Открыть оффшорную компанию Рост цен на пере- возки _______________ ( 1 тн лома ) Табл. 6 №п/п Наименование материала Кол-во Сумма в $ 1 1тн 16 16 2 1 бал. 3 3 3 Транспортные расходы по доставке лома на площадку разделки 1тн 2 2 4 1 6. 2. Обоснование расходов на заработную плату в месяц. № п/п Должность Оклад(в$) Сумма 1 Директор 1 300 300 2 1 250 250 3 Крановщик 2 200 400 4 Резчики лома 10 200 2000 5 Весовщик-приемщик 1 150 150 6 3 200 600 7 Бухгалтер-кассир 1 150 150 8 Оформитель экспортных документов 2 150 300 9 Охранник 2 Входит в стоимость аренды площадки Итого: 4150 $ Табл. 8 № п/п Цена в $ Срок служ – бы в го – дах Амор-тизац. за год Кол- во Амор- Тизац. за месяц Общ. сумма 1 Козловой кран 20000 10 2000 1 167 167 2 Ж/д весы грузопод. 150 тн 20000 20 1000 1 83 83 3 10000 20 500 1 42 42 4 Пневмоколесный 15000 10 1500 1 125 125 5 Легковой автомобиль 10000 5 1000 1 83 83 6 15000 10 1500 1 125 125 7 Автомобиль-самосвал с гидро- подъемником 15000 5 3000 2 250 500 6. 4. Расссчет себестоимости производства 1тн габаритного лома из расчета 2000тн в месяц. №п/п Статьи затрат Сумма в $ Обоснование 1 Сырье и основные материалы 22 2 Стоимость ж/д транспорта до границы России и Латвии 15 Прейскурант «Трансрейл» 3 Топливо и электроэнергия на технологические нужды 1 По факту счетчика 4 2,08 Таблица 6 5 0,81 39% от п. 4 6 Амортизация и аренда площадки 3,06 Договор аренды пл-и 43,95 1-6 7 Цеховые и общезаводские расходы 1,04 50% от п. 4 8 Прочие производственные расходы 4,4 9 Внепроизводственные расходы 2,2 5% от прям. Затрат Итого косвенных затрат: 7,64 7-9 10 51,59 1-9 11 Отчисление во внебюджетные фонды 2,0 3,4% от общ. 12 Полная себестоимость 53,59 Продолжение табл. 9 13 Общая стоимость работ 58,61 5,2+2,8= 14 Себестоимость переработки 13,59 51,59-22-15-1= 13,59 6. 5. Прогноз объемов производства и реализации продукции Табл. 10 № п/п Первый год Второй год Третий год 1 Предполагаемый объем производства 24000 30000 32000 2 Предполагаемая продажа по цене 60$ 1440000 1800000 1920000 Годы месяц Объем произв., тн Цена за 1 тн в $ Выручка= ценахобъем 1999 1 1000 60 60000 2 1000 60000 3 1300 78000 4 1800 108000 5 2000 120000 6 2200 132000 7 2200 132000 8 2800 168000 9 2800 168000 10 2500 11 2400 12 2000 120000 Итого: 24000 1440000 2000 1 квартал 4000 60 2 квартал 6500 11500 4 квартал 8000 Итого: 30000 60 1800000 2001 12 32000 60 1920000 6. 6. Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости. Полная себестои- мость ед. табл. 8 Объем х Цена (объемх цена) При-быль (цена-себе- ст) x на объем. Ср» 1275 Табл. 9 1200)=5100 53,59 296820 60 9180 Ср» 2300 2000+2200+ 2200+2800= 9200 52,46 482632 60 69368 Ср» 2425 9700 52,15 60 582000 76145 Итого 24000 52,70 1285307 1440000 154693 6. 7. Счёт прибыли/убытков на 1999 год Табл. 12 № п/п Показатели При- быль Убыт- ки вание 1 1440000 Табл. 11 2 Балансовая прибыль, Табл. 11 2. 1 Прибыль от реализации 154693 2. 2 Прибыль от продажи - 2. 3 Прибыль от реализа- ции товаров народ- ного потребления - 2. 4 Прибыль от внереализационных операций - 3 Чистая прибыль 154693-35%налог 4 Налоговая прибыль 154693 Равна балансовой прибыли Итого прибыли: 154693 5 вт. ч. 1285307 Табл. 11 5. 1 Себестоимость переработки Табл. 9 5. 2 912000 Табл. 9 (п. 1+п. 2+п. 3)х 2400 6 - 7 Налог на прибыль 54143 35% от п. 4 1339450 П. 7+п. 5 Сальдо: 100550 6. 8. Баланс доходов / расходов по табл. 13 №п/п Показатели Расход в $ 1 100550 2 3 30000 4 Фонд развития произ-ва 30000 5 Фонд соц. культуры и жилищного строит- ва ----- 6 Долевой фонд 7 Нераспределенная прибыль 40550 (100550-30000- -30000) 6. 9. Расчет коэффициентов финансовой оценки. · Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость 154693/1285307 = 0,12 · Рентабельность изделия = прибыль реализации / себестоимость переработки 154693/326160 = 0,47 · Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка 6. 10. Расчёт срока окупаемости из анализа планируемой прибыли, срок окупаемости проекта составляет ориентировочно 2 года и 4 месяца. Расчеты между А/О и ООО производятся после поставки продукции А/О. 7. Литература. А. С. Пелих «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес». Москва. 1998. Э. А. Уткин, А. И. Кочеткова «Бизнес-план». Москва. 1998.