Расчет себестоимости и основных показателей при устройстве земляного полотна

Расчет себестоимости и основных показателей при устройстве земляного полотна ФГОУ СПО «Кудымкарский лесотехникум» КУРСОВОЙ ПРОЕКТ Предмет: «Экономика отрасли» Тема: «Расчет себестоимости и основных показателей при устройстве земляного полотна» Студент: В. О. Седегов Группа: СД-41 Руководитель: Т. Н. Ладанова г. Кудымкар 2010 Содержание Введение 1. 1 Организация технологического процесса 1. 2 Научная организация труда II. Расчетно-экономическая часть 2. 1 Исходные данные 2. 2 Производственная программа 2. 2. 1 Стоимость товарной продукции 2. 3. 1 Расчет в машинах и механизмах 2. 4 План по труду и зарплате 2. 4. 1 Баланс рабочего времени 1 рабочего 2. 4. 2 Расчет норм выработки и расценок на основных работах 2. 4. 3 Расчет численности рабочих и з. п. на основных работах 2. 4. 4 Расчет численности рабочих и з. п. на подготовительных и вспомогательных работах 2. 4. 6 Штатное расписание бригадного персонала 2. 4. 7 Сводный план по труду и зарплате 2. 5 План по себестоимости, прибыли и рентабельности 2. 5. 4 Услуги дорожно-строительного транспорта 2. 5. 5 Бригадные расходы 2. 5. 6 Калькуляция себестоимости возведения з/п 2. 6 Технико-экономические показатели III. Выводы и предложения Список литературы Введение сил общества. Густая сеть автомобильных дорог, соответствующая требованиям транспортных потоков, дает возможность рационально перевозить грузы и пассажиров, вовлекать в хозяйственный оборот ресурсы отдаленных районов, создает условия для экономии общественного времени. Рост грузоподъемности и скоростей движения автомобилей требует непрерывного развития дорожной сети, совершенствования конструкции дорожных одежд. Несоответствие состояния дороги требованиям транспортного потока снижает скорость движения, увеличивает изнашивание автомобилей и затраты на их ремонт, повышает расход топлива и изнашивание шин, способствует росту количества дорожно-транспортных происшествий. В последние годы проведена значительная работа по развитию сети автомобильных дорог и укреплению производственно-технической базы дорожного хозяйства. Строительство автомобильных дорог состоит из технологических процессов, выполняемых в определенной последовательности и требующих больших затрат материальных и трудовых ресурсов. Снижение этих затрат может быть достигнуто широким внедрением комплексной механизации и автоматизации производственных процессов. За последние 15 лет в области комплексной механизации и автоматизации дорожного строительства произошли значительные перемены. Так, на строительстве дорог цементобетонным покрытием была внедрена новая технология устройства покрытия в скользящей опалубке, которая почти полностью заменила технологию устройства покрытия в стационарной опалубке, что позволило в несколько раз увеличить темпы строительства, снизить трудозатраты и значительно повысить эксплуатационные качества дорог. Внедрение этой технологии стало возможным благодаря созданию нового комплекта машин со скользящей опалубкой. Все машины этого комплекта оснащены системами автоматики. Значительные перемены произошли в технологии строительства дорог с асфальтобетонными покрытиями. Новые асфальтоукладчики позволяют обеспечивать более высокую степень предварительного уплотнения асфальтобетонных смесей, что не только снижает затраты на их дальнейшее уплотнение, но и улучшает качество покрытия. Асфальтоукладчики оснащены автоматическими системами обеспечения продольного и поперечного профиля и блокировки привода хода и рабочих органов. Эффективное использование новых машин, во многом зависит от квалификации обслуживающего их персонала. Правильная настройка рабочих органов машин влияет на качество строящейся дороги, поэтому большое внимание уделяют подготовке квалифицированных рабочих. Они должны изучить конструкцию машин, правила выполнения технических операций, а так же получить необходимые знания о свойствах дорожно-строительных материалах, подвергающихся обработке рабочими органами машин. 1. Теоретические основы организации производства в дорожно-строительном предприятии 1. 1 Организация технологического процесса 1. При возведении насыпи сначала производим разбивочные работы. От оси дороги отмеряем лентой расстояние равное Ѕ ширины земляного полотна по низу в обе стороны и забиваем колышки, которые будут показывать границу земляного полотна. 2. Далее производим снятие растительного слоя. Работу выполняет бульдозер ДЗ-25. Срезка производится поперечными проходами бульдозера от середины очищаемого участка к краям. Срезаемый грунт в конце каждого прохода бульдозера укладывается вдоль расчищаемого участка за его пределами в отвал. 3. Уплотнение подошвы земляного полотна. Производит гладковальцовый каток ДУ-31А. Уплотнение подошвы необходимо для того, чтобы в процессе эксплуатации насыпь не осела. Производится по круговой схеме на величину захватки. перемещался уже по выровненной поверхности резерва. Бульдозера при возведении перемещаются по челночной схеме, с высотой насыпи до 1,5м 5. Разравнивание отсыпанного грунта. Выполняет бульдозер ДЗ-25. Он распределяет привезенный грунт равномерным слоем по всей поверхности насыпи. 6. Уплотнение земляного полотна. Производим прикатку легкими катками ДУ-31А за 8 проходов по одному следу. Первый проход катка производим не доходя до бровки на 2м на всю длину захватки, потом разворачиваемся и уплотняем с противоположной стороны, каждый последующий проход перекрывает предыдущий на 1/3 ширины вальцов катка. Научная организация труда - это система мероприятий, разработка которых основана на исследовании и учете новейших достижений науки, прогрессивных методов труда и управление производства, обобщение использование опытов передовых коллективов и отдельных рабочих. В рамках НОТ решаются три группы задач: 1. Производственно-экономические, состоят в том что, на основе НОТ осуществляют рациональную организацию труда на всех производственных участках, обеспечивает непрерывный рост производительности труда. 2. Психофизиологические, они направлены на создание наиболее благоприятных условий, функционирования трудовых процессов, которое исключает отрицательное воздействие на здоровье работающих, повышают привлекательность труда. 3. Социальные, состоят в том, чтобы на основе, высшего уровня организации труда развивать чувство взаимопомощи, творческой активности. и условий премирования, постоянное улучшение санитарно-гигиенических условий труда. Цель НОТ - повышение производительности труда. Она достигается путем решения комплекта задач. 1. Разработки мероприятий по выполнению норм выработки. 2. Изучение и распространение передового опыта. 4. Применение научно обоснованных режимов труда и отдыха. 1. Выявление рабочих мест и производственных участков, где необходимо совершить организацию труда. 2. На основе анализа разрабатываются основные направления НОТ. 3. Составление плана и расчет экономичной эффективности мероприятий по НОТ. 4. Внедрение плана. Организация труда на рабочих местах состоит расчленении производственного процесса на операции и закрепление за каждой операцией определенных исполнителей. Опыт показал, что между уровнем организации труда и результатами производства существут прямая связь. Чем активнее внедряются методы и формы НОТ, тем выше показатели роста производительности труда. II . Расчетно-экономическая часть 2. 1 Исходные данные Таблица №1 № п/п значения 1 Возведение з. п. а) Снятие растительного слоя 22700 45800 45800 45800 е) планировка верха з. п 18300 ж) планировка откосов з. п 19300 2 Категория а/д IV 3 Общая протяженность, км 20 4 3 5 Ширина з/п, м 10 6 6 7 Количество полос движения 2 8 Расстояние до карьеров а) Грунтовый 5 б) Гравийный 4 в) ПГС 2 9 Коэффициент технической готовности: а) трактора и механизмы 0,7 б) автомобили 0,8 10 Коэффициент использования исправных машин: 0,75 б) автомобили 0,85 11 Коэффициент роста ПТ 1,08 12 1,2 13 Нормативы (%): а) налог на имущество 2,2 б) налог на прибыль предприятия 20 45 г) фонд материального поощрения 20 д) фонд социального развития 26 2. 2 Производственная программа Таблица №2 Число раб. дней Коэф. сменности Объем работ в смену 150000 30 5000 1 5000 разработка и перемещение грунта 22700 756,7 1 756,7 разравнивание грунта 45800 1526,7 1 1526,7 уплотнение слоев 45800 1 прикатка 45800 1 1526,7 планировка верха з. п 19300 643,3 1 643,3 планировка откосов з. п 18300 610 1 610 2. суточный объем производства = Vработ / кол-во рабочих дней 3. Vработ в смену = суточный объем производства / коэф. сменности Таблица №3 Наименование продукции Годовой объем производства Цена за 1м3 % М3 песок 60 2980 700 30 1490 900 ПГС 10 496,7 1500 745050 ИТОГО 4967 4172140 1. объем производства - исходные данные 3 - исходные данные с учетом рыночных цен 3. стоимость продукции = V*цену 2. 3 План организации дорожно-строительного производства 2. 3. 1 Расчет в машинах и механизмах Таблица №4 показатели Снятие растительного слоя Разравн ивание грунта Уплотнение слоев прикатка Планировка верха з/п Планировка откосов з/п Объём работ 22700 45800 45800 45800 18300 19300 Норма выработки 237,18 100,18 123,33 244,96 159,22 54,36 281,2 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 Сменная производительность 256,2 108,2 133,2 264,6 172 58,7 303,7 585,5 209,8 343,8 173,1 266,3 311,8 63,5 Коэффициент сменности 1 1 1 1 1 1 1 Плановое число м/д 585,5 209,8 343,8 266,3 311,8 63,5 30 30 30 30 30 30 30 20 7 12 6 9 10 2 Коэффициент технической готовности 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 Требуемое число механизмов 29 10 17 9 13 14 3 Число резервных механизмов 9 3 5 3 4 4 1 Списочное число механизмов 38 13 22 12 17 18 4 Выработка на списочный механизм 3947 1746 2081 3816 2694 1016 4825 Отработано мото-часов 3513 1258 2062 1038 1598 1871 381 Общий пробег 2. норма выработки - ЕНиР, по курсовому 3. коэффициент роста производительности - исходные данные 4. сменная производительность = Нвыр * коэффициент роста производительности 5. плановое число машиносмен = объем/Псмен 6. коэффициент сменности - исходные данные из курсового по САД 7. плановое число машино-дней - плановое число машиносмен/ коэффициент сменности 8. число рабочих дней- исходные данные 9. число рабочих механизмов = плановое число машиносмен/ раб. дни 11. требуемое число механизмов - число рабочих механизмов/КТГ 12. число резервных механизмов - на каждые 3 требуемых берем 1 резераный 13. списочное число механизмов = требуемое число механизмов число резервных механизмов 14. выработка на списочный механизм = объем работ/ списочное число механизмов см 16. общий побег L=Vработ /Псм0 К0 - коэффициент нулевого пробега 2. 4 План по труду и зарплате 2. 4. 1 Баланс рабочего времени 1 рабочего Табл.№5 1 50 2 Выходные и праздничные дни 10 3 40 4 А) очередной/дополнительный отпуск - 5 В) не явка с разрешения руководителя 3 8 5 Эффективный фонд рабочего времени (дни) 32 6 Средняя продолжительность рабочего дня (час) 8 7 1 8 7 9 Эффективный фонд рабочего времени в часах 224 2. 4. 2 Расчет норм выработки и расценок на основных работах Таблица №6 Операции Разряд работ Норма времени Тарифная ставка (дневная) Расценка Снятие растительного слоя 6 237,2 0,03 406,4 1,7 Разработка и перемещение 4 100,2 0,08 318,1 3,2 6 123,3 0,06 406,4 3,3 Уплотнение слоев 5 245 0,03 359,7 1,5 Прикатка 5 159,2 0,05 359,7 2,3 Планировка верха з/п 6 54,4 0,15 406,4 7,5 6 218,2 0,03 406,4 1,4 1. норма выработки = тарифная дневная ставка/расценка 2. норма времени, расценка - ЕНиР к Таблица №7 операции объём работ норма выработки трудозатраты расценка основной фонд дополнительный фонд з. п. 150000 237,2 632,4 1,7 255000 293250 29325 322575 разработка и перемещение грунта 22700 100,2 226,5 3,2 72640 83536 8353 31883 разравнивание 45800 123,3 371,5 3,3 151140 173811 17381 191192 прикатка 45800 245 186,9 1,5 68700 79005 7900 86905 45800 159,2 287,7 2,3 105340 121141 12114 133255 планировочные верха з. п. 18300 54,4 336,4 7,5 137250 157838 15783 173621 планировка откосов з. п. 19300 281,2 68,6 1,4 27020 31073 3107 34180 Итого 2110 1033617 1. объём работ - исходные данные 2. норма выработки - таблица 6 5. сдельная з. п. = расценка * объём работы 6. прямая 20% от сдельной з. п. 7. основной фонд з. п. - (с районным коэффициентом) = сумма сдельной з. п. + премия + 15% 8. дополнительный фонд з. п. = 10% от основного фонда з. п. 9. общий фонд = основной фонд + дополнительный фонд 10. количество рабочих : Nраб = сумма трудозатрат/эффективный фонд рабочего времени 2. 4. 4 Расчет численности рабочих и з. п. на подготовительных и вспомогательных работах Таблица №8 Виды работ объём работ норма выработки трудозатраты Тарифный фонд з. п. премии основной фонд дополнительный фонд основной фонд з. п. Оборудование мастерского участка 1 24 281,5 6756 675,6 8546,3 940,1 9486,4 Строительство подъездных путей 5 1,5 3,3 281,5 929 92,9 1175,2 129,3 1304,5 Пригон техники 5 4,8 1,04 281,5 292,8 29,3 370,4 40,7 410,8 ИТОГО 11201,7 1. норма выработки - ЕНиР 2. трудозатраты = V работ / Норма выработки 3. тарифная ставка дневная = МРОТ / 26*Тк 4. тарифный фонд з. п = трудозатраты* дневная тарифная ставка 5. премия 10% от тарифного фонда 6. основной фонд з. п = сумма тарифного фонда з. п и премии + 15% 7. дополнительный фонд з. п = 11% от основного фонда з. п 8. общий фонд з. п = сумме основного фонда з. п и дополнительного фонда з. п 2. 4. 5 Штатное расписание бригадного персонала Таблица №10 должность Кол-во человек Месячный оклад Дополнит. фонд з. п Общий фонд з. п Прораб 1 15000 2500 17500 Мастер 1 10000 2000 12000 Охранник 1 8000 1500 9500 ИТОГО 3 33000 6000 39000 1. дополнительный фонд з. п = 25% от оклада 2. основной фонд з. п = сумме дополнительного фонда з. п и оклада * на кол-во рабочих Таблица №11 Виды работ Кол-во человек Общий фонд Средняя з. п За квартал За месяц 9 1033617 114846,3 38282 Подготовительные работы 1 11201,7 933,4 Бригадного персонала 3 39000 13000 1083,3 ИТОГО 13 1083818,7 139048 40298,7 1. кол-во человек, общий фонд з. п - таб№10 2. 5 План по себестоимости, прибыли и рентабельности Наименование механизмов Цена Балансовая стоимость Норма амортизации Сумма амортизации Затраты на тек-й ремонт ДЗ - 25 3 800000 25% 642000 308160 ДУ - 31 1 600000 20% 128000 77040 Д – 31-1 2 900000 1926000 12% 231000 231120 ИТОГО 6 5136000 616320 2. цена - из прейскуранта цен 3. балансовая ст-ть = кол-во механизмов * цена * 1,07 4. норма амортизации - ЕНиР 5. сумма амортизации - балансовая стоимость * норма амортизации 2. 5. 2 Расчет потребности стоимости ГСМ Таблица №13 Марка мех-а Норматив расхода Потребность в литрах цена стоимость 353/100 42492 20 849840 Моторное масло 1,7% 722 50 36100 17,6% 7478 50 373900 Трансмиссионное масло 1,6% 680 50 34000 Пластичная смазка 0,8% 340 50 17000 (разработка грунта) 6430 20 128600 Моторное масло 1,7% 109 50 5450 Гидравлическое масло 17,6% 1131 50 56550 1,6% 102 50 5100 Пластичная смазка 0,8% 51 50 2550 Бульдозер ДЗ-25 (разравнивание) Диз. топливо 353/100 12974 20 259480 Моторное масло 1,7% 220 50 11000 Гидравлическое масло 17,6% 2283 50 Трансмиссионное масло 1,6% 207 50 10350 0,8% 103 50 5150 Каток ДУ -31А (прикатка) Диз. топливо 127/100 36062 20 721240 3 1082 50 54100 Гидравлическое масло 2,5 901 50 45050 Трансмиссионное масло 1 360 50 18000 0,4 144 50 7200 Каток ДУ-31А (уплотнение) Диз. топливо 127/100 36062 20 Моторное масло 3 1082 50 54100 2,5 901 50 45050 Трансмиссионное масло 1 360 50 18000 Пластичная смазка 0,4 144 50 7200 ДЗ – 31-1 (профилировка верха З. П) Диз. топливо 124/100 15564 20 Моторное масло 3 467 50 23350 Гидравлическое масло 1,5 233 50 11650 Трансмиссионное масло 0,9 140 50 7000 0,8 124 50 6200 Автогрейдер ДЗ – 31-1 (профилировка откосов З. П) Диз. топливо 124/100 14758 20 3 442 50 22100 Гидравлическое масло 1,5 221 50 11050 Трансмиссионное масло 0,9 132 50 6600 0,8 118 50 5900 Итого: 4300690 2. 5. 3 Калькуляция себестоимости содержания механизмов Таблица №14 Мех-ы Бульдозер ДЗ-25 Автогрейдер ДЗ-31-1 м/с 380 220 188 Статьи затрат всего 1 м/с всего 1 м/с всего 1 м/с 242262,3 637,5 600,4 124681,5 663,2 Отчисления по з. п 188964,2 497,3 34344,9 156,1 172,4 642000 1689,5 128000 581,8 23100 Текущий ремонт 308160 810,9 77040 350,2 231120 1229,4 ГСМ 636406,7 1674,8 845590 3843,6 350145 1862,5 Прочие расходы 154080 405,5 38520 175,1 115560 614,7 ИТОГО 2171873,2 5715,5 1255590 5707,2 1084923,5 5770,9 1. м/с - таб№4 2. основная и дополнительная з. п - таб№8 7. прочие расходы - 50% от затрат на текущий ремонт 2. 5. 4 Услуги дорожно-строительного транспорта Таблица №15 Наименование Стоимость Содержание а/д 25920 ИТОГО 25920 1. содержание а/д = произведение расстояния на норматив 2. 5. 5 Бригадные расходы Таблица №16 Статьи затрат Стоимость з/п управленческого персонала 39000 Отчисления на соц. страхование 9750 616320 Рационализация производства 13000 Расходы на охрану и ТБ 15600 Прочие расходы 139734 ИТОГО 1. з/п управленческого персонала - таб№9 2. Отчисления на соц. страхование - 25% от з/п 4. Рационализация производства = число работников * норматив 2. 5. 6 Калькуляция себестоимости возведения з/п Таблица № 17. Стоимость, рублей % 21 36,15 Отчисления по з/п. 271652,9 5,5 9,4 Расходы на эксплуатацию оборудования 451238,7 9,1 15,61 25920 0,5 0,9 Бригадные расходы 833404 16,8 28,85 Прочие расходы 5,3 9,09 Произв. с/с 2889737,7 58,2 100 Полная с/с 3399691,4 68,4 Отчисления по з/п - 26% от з/п. Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования - таблица Бригадные расходы - таблица 15 Производственная себестоимость - сумма всех предыдущих затрат Полная себестоимость = производственная с/с * 0,85 2. 5. 7 Расчёт прибыли и рентабельности Балансовая прибыль 772448,6 5136000 Стоимость оборотных средств 417214 Списочная численность персонала 13 102720 Налог на прибыль 154489,7 Кредит банка 154489,7 Остаточная прибыль Расчётная рентабельная прибыль 6% Рентабельность продукции 23% 1. Балансовая прибыль = разница выручки от реализации ( табл. 3 ) и полной с/с продукции (табл. 18) 3. Стоимость общих средств = 10% от стоимости готовой продукции. 4. Списочная численность - таблица 11 5. Плата за имущество - 2% от стоимости основных и общих средств 6. Налог на прибыль - 20% от балансовой прибыли 7. Кредит банка = 20% от балансовой прибыли 8. Остаточная прибыль = разнице балансовой прибыли (5-6-7) 9. Расчётная рентабельность производства = остаточная прибыль/стоимость основных и общих средств 10. рентабельность продукции = балансовая прибыль : полная с/с 2. 6 Технико-экономические показатели Таблица №19 Наименование Ед. измерения Показатели 1 Объём производства Тыс. куб. м 49671 2 Стоимость товарной продукции руб. 4172140 3 Стоимость основных средств руб. 5136000 4 Стоимость оборотных средств руб. 417214 5 Численность ППГ Чел. 13 В том числе: Чел. 9 -руководители и специалисты Чел. 3 6 руб. 3399691,4 7 с/с 1 куб. м Руб. 68400 8 Балансовая прибыль руб. 9 % 23 10 Рентабельность производства % 6 11 Фондоотдача Руб. 0,8 12 Фондоемкость Руб. 1,23 13 Затраты на 1руб. товарной продукции Руб. 0,7 14 Выработка товарной продукции на 1 работника Руб. 32093 15 Комплексная выработка на 1 рабочего Куб. м 3820 16 Средняя з/п. на 1 рабочего за квартал Руб. 17 Руб. 13433 1. объём производства - исходные данные 3. стоимость основных средств - таблица 4. стоимость оборотных средств - табл. 5. ср. оптовая цена 6. с/с всей продукции 3 9. рентабельность продукции - табл. 10. рентабельность производства 12. фондоемкость - ст-ть основных средств / ст-ть товарной продукции 13. затраты на 1р. товарной продукции = всего затрат / ст-ть товарной продукции 14. выработка товарной продукции на 1 работника = V/Nспис 15. комплексная выработка на 1 работника Vгод 16. ср. з. п 1раб. за 1 квартал ср. з. п 1 раб за 1 месяц III . Выводы и предложения Рентабельность производства – 6 По этим показателям можно сказать что предприятие рентабельное Себестоимость всей продукции – 3399691,4 Стоимость основных и оборотных средств – 5553,2 Списочная численность рабочих – 13 Выручка от продажи продукции – 4172140 Фондоотдача составила – 0,8 Фондоемкость составила – 1,23 Средняя з/п за месяц – 13433 Чтобы увеличить рентабельность, а так же прибыль необходимо проводить следующие мероприятия: 1. По снижению себестоимости продукции необходимо проводить следующие мероприятия: - Повышение производительности труда - Снижение затрат на обслуживание техники - Уменьшение коммерческих расходов 2. При увеличении выпуска продукции - использование и приобретение более совершенного, экономичного, производительного оборудования - увеличение производственного оборудования - увеличение объема сырья и материалов, необходимых для выпуска продукции - увеличение штата работников 3. Повышение качества продукции - Обучение работников, повышение их квалификации и ответственности 4. Полное использование имущества, продажа его и сдача в аренду, если оно не используется. Список литературы 1. Степанова И. С. «Экономика строительства» - М.: Стройиздат, 1997 3. Булатов А. С. «Экономика» - М.: 2001. 4. Мамедов О. Ю. «Современная экономика» - Ростов– на- Дону, 1996. 6. Михайлушкин А. И., Шимко П. Д. «Экономика» - М.: Высшая школа, 2000