Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин

Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин Федеральное агентство по образованию РФ Томский Государственный Архитектурно – Строительный Университет Курсовая работа Вариант 4 Студентка гр. 87/2 Грошева Е. А. Оглавление Введение ……………………………………………………………………… 3 Исходные данные ……………………………………………………………… 4 План производства и реализации продукции …………………………………. 5 Расчет стоимости основных фондов РМП …………………………………….. 6 Персонал и оплата труда………………………………………………………… 7 Материально – техническое обеспечение производства…………………….. 12 Финансовый план РМП- Сводные технико – экономические показатели …. 16 Сводные технико – экономические показатели …………………………....... 17 Заключение………………………………………………………………………18 Введение Экономическое планирование на предприятии – это способ моделирования развития предприятия и показатели среды его деятельности. Результатом планирования является экономический план, оформленный и утвержденный руководством предприятия. исполнением. Его цели: устранить отрицательный эффект неопределенности и изменчивости среды функционирования предприятия, сосредоточить внимание на главных задачах, добиться экономического функционирования и облегчить контроль. Процесс планирования охватывает все уровни управления и создает предпосылки обеспечения достижения целей предприятия. Для определения первостепенных задач предприятия, организации действий для их достижения, для руководства и контроля над будущими операциями служат текущие внутрипроизводственные планы, разрабатываемые на один год с детализацией по кварталам (тактическое планирование). Тактическое планирование занимает промежуточное положение между долгосрочным, стратегическим и краткосрочным (оперативно – календарным). Стратегическое планирование рассчитано на длительный период (5-10 лет), тактический план составляется на один год, а оперативно – календарное планирование, являющееся завершающимэтапом в планировании хозяйственной деятельности предприятия, охватывает период до 1 года, включая полугодичное, квартальное, месячное, недельное (декадное) и суточное планирование. Целью данной курсовой работы является составление годового плана экономического и социального развития предприятия по ремонту эксплуатации строительных и дорожных машин. Годовой план экономического и социального развития предприятия на ремонтных заводах. Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию. Основу планов составляют договора, заключаемые с потребителями продукции и поставщиками материально-технических ресурсов. Исходные данные Исходные данные Наименование ремонтных машин ЭО-4321 Двигатель Товарные запчасти Оптовая цена предприятия, мрот. 3262 мрот 398 мрот 594 мрот Годовая программа ремонта, шт.;т. 98 87 104 т Трудоемкость ремонта машин на единицу кап. Ремонта, нормо-час. 1280 168 421 Нормы расхода на единицу ремонта машин, мрот а) основных материалов 69 мрот 178 мрот б) запасных частей и комплектующих изделий 174 мрот 43 мрот - 982 а) на начало года 9964 мрот б) на конец года План производства и реализации продукции с выделением объема производства товарной продукции и объема реализуемой продукции. В состав товарной продукции включается: готовые изделия, реализуемые на сторону; услуги и работы промышленного характера, оказываемые сторонним организациям или своему капитальному строительству, в том числе капитальный ремонт оборудования и транспортных средств. Объем товарной продукции определяется: n к п От = ∑ ЦiNi + ∑О г. усл. g где n – количество наименований изделий, ед. N – цена i-го изделия, р; К – количество видов услуг; п О г. усл. g – планируемый годовой объем g – го вида услуг. Объем реализуемой на сторону продукции определяем по формуле: Он и Ок – остатки готовой продукции, нереализованной на начало и конец планового периода, р. Стоимость капитального ремонта собственного оборудования и транспортных средств ориентировочно определяем: 10% от стоимости оборудования и транспортных средств (табл 1. 2, табл 1. 3) Все результаты расчетов заносим в табл. 1. 1 Таблица 1. 1. Наименование продукции Единица измерения Годовая программа Оптовая цена предприятия Стоимость выпуска продукции Ремонт СДМ по видам: ЭО 4321 Двигатель Товарные запчасти Шт.; т. 98 87 104 3262 398 594 319674 34626 61776 Тыс. мрот 416078 Капитальный ремонт собственного оборудования Тыс. мрот Тыс. мрот 432830,1 Остаток нереализованной продукции на начало года Тыс. мрот 9964 Остаток нереализованной продукции на конец года Тыс. мрот 7133 Объем реализуемой продукции Тыс. мрот 435661,1 Расчет стоимости основных фондов РМП Стоимость основных фондов ремонтного завода определяется на основе объема основной продукции, рассчитанной 1. 1 по удельным капитальным вложениям. Используя эти данные, а также соотношение между стоимостью различных групп основных фондов (в %) заполняем табл. 1. 2 Таблица 1. 2. Группа основных фондов Годовой объем основной продукции Основных фондов, всего 416078 982 (0,982)% 100 В том числе: Здания и сооружения 55 224723,7 Оборудование 34 138920,1 7 28601,2 Прочие основные средства 4 В табл. 1. 3 сведен расчет годовой суммы амортизационных отчислений по РМП, которая оставляется на основании расчетов в табл. 1. 2 и нормы амортизационных отчислений Таблица 1. 3. Состав основных фондов Стоимость основных фондов, мрот Годовая норма амортизационных отчислений, % Здания и сооружения 224723,7 1,4 Оборудование 138920,1 10 13892,1 Транспортные средства 28601,2 12 3434,1 Прочие основные фонды 15 Итого: 22923,8 План по труду и кадрам устанавливает процент роста производительности труда, численность промышленно – производственного персонала и фонд заработной платы на плановый период. Капитальный ремонт собственного оборудования находим, как 8% от трудоемкости основной продукции. Таблица 1. 5. Наименование продукции Годовая программа Норма времени на еденицу, нормо-ч. Трудоемкость производственной программы, нормо-ч. Единица измерения Количество ЭО 4321 Двигатель Шт.; т. 98 87 104 1280 168 421 14616 43784 Итого на основную продукцию 183840 Капитальный ремонт собственного оборудования 14707,2 Всего на объем товарной продукции 198547,2 Планирование численности работников предприятий связано с показателем использования рабочего времени в течении года. Среднее число часов и дней работы определяется на основе баланса рабочего времени. Таблица 1. 6 Вид затрат календарного времени Абсолютные данные % от рабочих дней Календарный фонд рабочего времени 365 Выходные и праздничные дни 115 250 Планируемые невыходы, дней 35,25 В том числе: Очередной отпуск 25 10,0 1,5 0,6 Отпуска по учебе 1,5 0,6 Выполнение государственных обязанностей 1 0,4 По болезни 6,25 2,5 Эффективный фонд рабочего времени, дней 214,75 8,0 Эффективный фонд рабочего времени, ч. 1718 где Tn – трудоемкость объема товарной продукции¸ нормо-ч Фэ – эффективный фонд времени одного рабочего, ч. Rор = 183840/1718 * 1,1= 97 чел. Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей в заводоуправлении установить на уровне фактической потребности. Таблица 1. 7 Категории работающих Среднегодовая зарплата, мрот Годовой фонд зарплаты, мрот Основные рабочие 97 232,2 22535,5 Вспомогательные рабочие (25-30% от числа основных рабочих) 29 185,8 5388,7 Итого рабочих: 126 221,6 27924,2 Руководители и специалисты (8%) 10 819 8190 Технические исполнители (4%) 5 3480,75 7 125,07 875,5 Охрана (4-6% от числа рабочих) 7 125,07 875,5 Всего работающих: 155 266,7 41345,9 ЗПо = ЗПтар * Кд = 13334,6 * 1. 3 * 1. 3 = 22535,5 мрот ЗПвсп = 1718 * Ч * Ст3 * 1. 3 * 1. 3 = 1718*29*0,064*1,3*1,3=5388,7 мрот ЗПрук = Сумма годового фонда заработной платы по табл. 1. 10. ЗПтех = 85% Срдн. год. 1 специалиста = 8190 * 0. 85 = 696,15 Таблица 1. 8 Ремонтные работы % ЭО- 4321 % % Товарные запчасти 2,3 2885,1 2,8 409,2 - - 3-4 Разборка машин 6,8 5 730,7 - - 2-4 Контроль и сортировка 1,4 1756,2 2,6 379,9 - - 4-6 28 35123,2 34 25 10946 4-5 4,1 1,3 189,9 5 2189,2 4-5 Кузнечные работы 4 5017,6 1 146,14 10 4378,4 4-6 21,6 27095,1 17 2484,4 50 21892 4-5 Арматурно-кузовные работы 1 - - - - 4-5 Столярные работы 1 - - - - 3-4 Электротехнические работы 4,4 5519,4 3 438,4 - - 4-6 18 22579,2 14,4 2104,4 5 4-5 2 3,5 511,5 - - 5-6 Малярные работы 2 2508,8 0,5 73,1 - - 2-3 Ремонт топливной аппаратуры 1,5 1881,6 9,5 1388,4 - - 5-6 Прочие работы 1,9 2383,36 5,4 789,1 5 3 ИТОГО: 100 100 100 2 разряд- 15136,8 4 разряд – 155794,84 5 разряд – 6290,3 Тарифные разряды 1 2 3 4 5 6 Тарифный коэффициент 1,0 1,15 1,31 1,52 1,74 2,0 0,049 0,056 * 15136,8 = 847,7 0,074 * 155794,84 = 11528,8 0,098 Таблица 1. 10 Количество Месячный оклад Директор завода 1 60 936 1 60 936 Зам. Директора 1 55 858 Начальник отдела 2 55 1716 3 50 2340 Начальник участка 2 45 1404 1 53 826,8 Ст. технолог 1 48 748,8 Механик 1 45 702 Технолог 1 44 686,4 1 44 686,4 Таблица 1. 11 Подразделение Наименование должностей Месячные оклады Руководство предприятием Директор завода 60-70 мрот Главный инженер 58-65 мрот Зам директора 55-60 мрот Начальник отдела 52-56 мрот Руководство цехом Начальник цеха 50-58 мрот Зам. Начальника цеха Ст. технолог Технолог 40-44 мрот Диспетчер 35-40 мрот Механик цеха 40-45 мрот 42-50 мрот 40-48 мрот Мастер Заработную плату обслуживающего персонал и охраны определяют по штатному расписанию. Определяем заработную плату категорий этих работников, исходя из 1-2 разряда тарифной сетки. Таблица 1. 12 Основные производственные рабочие Кол-во рабочих Среднегодовая заработная плата одного рабочего, мрот Распределение зарплаты На ремонт строительных машин и изготовление ключей На кап. Ремонт собственного оборуд., мрот. На еденицу продукции, мрот 97 232,2 - На ремонт собственного оборудования 29 185,8 - - - В плане материально - технического обеспечения определяется потребность в материалах по видам продукции, электроэнергии паре, воде и по результатам расчетов заполняем таблицу 1. 13 Wсил= (Nуст*Фп*Кз*Квр)/(Кс*Кд) 600000-1800 198507,2-х Nуст=1800*198507,2/600000=595,5 Wсил=(595,5*2000*0,75*0,6)/(0,92*0,9)=647282,6кВт. ч. 198507,2-х S=(10000*198507,2)/600000=3308,4 Партех= (1,5%*1280*3,5т*98+1,5%*168*2т*87)=658,56+438,48=109704/1000=109,704т Паротоп=( gm*V*A)/(i*1000*n)=(105*8*3308. 4*24*216)/(2258*1000*0. 7)=9114. 8т Вода= 100-4,5 40*250*126=1260000/1000=1260м3 30*250*155=1162500/1000=1162,5м3 1260+1162,5=2422,5м3 Наименование материальных ресурсов Расход материальных ресурсов Тариф на энергию, пар, воду (за еденицу измерения), руб. Стоимость материальных ресурсов на программу РПМ, руб. Основные материалы, р - 40760+3350,4=44110,4 В том числе по видам: 69 178 178 - 69*98=6762 178*87=15486 178*104=18512 Капитальный ремонт - - 16752,1* 0,20% = 3350,4 - - 27144+5461=32605 174 43 - 43*127=5461 - - 76715,4 Электроэнергия силовая, кВт. ч. 647282,6 0,01 мрот Электроэнергия осветительная, кВт. ч. 795,7 Пар технологический,т 109,704 1,02 мрот 111,9 9114,8 1,02 мрот 9297,1 Вода технологическая, м3 0,16 мрот 1429,2 Вода на бытовые нужды, м3 2422,5 0,16 мрот 387,6 Итого топлива и энергии, р Всего материальных ресурсов, р План по издержкам производства калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции. Таблица 1. 14 Статья расходов План. мрот Пояснение к обоснованию статей Основная заработная плата вспомогательных рабочих Табл. 7 Дополнительная заработная плата 538,8 10% от основной з/п Отчисление в единый социальный налог 1541,15 26% от суммы основной и дополнительной з/п Вспомогательные материалы 1389,2 0,5-1% от стоимости оборудования Амортизация оборудования и транспортных средств 17326,2 Табл. 3 Отчисление на обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств 5863,3 3,5% от стоимости оборудования и транспортных средств Внутризаводское перемещение грузов 5-7% от стоимости ремонтных материалов Износ малоценных фондов, инструментов, приспособлений 3268,7 4% от предыдущих статей Итого по смете: Смета цеховых расходов сведена в табл. 1. 15 Таблица 1. 15 Статья расходов План мрот Пояснение к обоснованию статей Основная зарплата аппарата управления цехами и участками Табл. 7, рис. 1 Дополнительная заработная плата 348,07 10% от основной ЗП 995,5 26% от суммы основной и дополнительной з/п Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения 5597,6(2/3)=3750,4 3750,4(2/3)=2512,8 3% от стоимости 3-5% от заработной платы основных рабочих Прочие расходы 45,0 4% от предыдущей Итого по смете: 12259,4 Таблица 1. 16 Статья расходов План мрот Пояснения к обоснованию статей Основная зарплата аппарата заводоуправления и прочего персонала 9941 Табл. 7, рис. 1 Дополнительная заработная плата 994,1 10% от основной ЗП Отчисление в единый социальный налог 36% от суммы основной и дополнительной з/п Амортизация зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения 1903,2 Табл. 3, расчет Содержание и текущей ремонт зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения 647,0 3,5% от стоимости Командировки и перемещения 409,5 3-5% от ЗА АУП Конторские, телеграфные и почтовые расходы 163,8 2% от ЗП АУП Расходы на содержание заводской лаборатории 837,7 2-3% от фондов ЗП рабочих Испытания, опыты исследования и изобретательство 837,7 2-3% от фондов ЗП рабочих Налоги, сборы, отчисления 4134,6 8-10% от ФОТ 1312,5 6% от предыдущих статей Итого по смете: 23186,6 Таблица 1. 17 Статья расходов Плановая себестоимость Пояснения к обоснованию статей Всего объема основной продукции РМП, мрот Кап. ремонта собственного оборудования мрот 1 2(92%) 3(8%) 4 5 Основные материалы 6762 15486 18512 3350,4 44110,4 Запасные части 27144 5461 9781,5 42386,5 Табл. 1. 13 Транспортнозаготовительные расходы 11004,7 1969,6 12974,5 Топливо и энергия 17015,0 1479,6 Табл. 1. 13 Заработная плата основных рабочих 22535,5 - 22535,5 Табл. 1. 7, 1. 12 - 2253,5 10% от осн. ЗП 6445,1 - 6445,1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 42679,4 42679,4 Табл. 1. 14 11278,6 980,7 12259,4 Общезаводские расходы 21331,7 1854,9 Табл 1. 16 Потери от брака 1126,7 - 1126,7 - 1126,74 5% от ЗП осн. рабочих Общезаводская себестоимость 167482,5 62096,1 229578,9 Внепроизводственные расходы 2512,2 913,4 3443,7 1,5% общезаводской себестоимости Полная себестоимость 169994,7 63027,5 233022,6 Товарная продукция 432830,1 6752,1 Табл. 1. 1 Прибыль 262835,4 -46275,4 216560 Здесь обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности – прибыль и рентабельность. Финансовый план РМП отражает доходы и расходы, распределение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно – хозяйственную деятельность завода в плановом периоде. Пд = Ор-Сн (стоимость реализованной продукции и ее себестоимость) Пд = 435661,1- 233022,6 =202638,5 мрот Таблица 1. 18 № Распределение прибыли по плану План тыс. руб 1 Сумма прибыли от реализации продукции Расчет 2 Прибыль(убытки) от прочей реализации - По факту 3 Налог на имущество 4052,7 4 198585,8 1+2-3 5 Налого на прибыль 47660,6 24% от налогооблагаемой прибыли 6 Чистая прибыль 1+2-3-5 7 А) фонд потребления Б) фонд накопления 101319,5 В) фонд социальной сферы 20263,8 Г) резервный фонд Норматив оборотных средств на основные материалы Фм, запасные части Фзп и топливо Фт определится по следующей зависимости Ф(м,зп,т)=Зсут*Тзап Ф(м) = 176,4*50=8820 Ф(зп) = 176,4*56 = 9878,4 Ф(т) = 176,4*39=6879,6 Фнп = Ссут * Тц * Кн= С/Д * Тц * Кн Фнп = 932,0*20*0,7=952,7 Кн = 0,5(@+1) = 0,5(0,4+1)=0,7 Фг = Ссут * Тподг = 932,0*10=9320 Вычисляем общую рентабельность Ро = Пd/(Оф+НОС)*100% = 202638,5/444439,3=45,6= 46 Вычисляем расчетную рентабельность Рр = Пр/(Оф+НОС) 100% = 150925,2/444439,3=33,9= 34 На основании произведенных выше расчетов составляются сводные технико – экономические показатели РМП в табл. 1. 19 Таблица 1. 19 Показатели Единица измерения Количество Объем товарной продукции мрот мрот 435661,1 Чистая продукция мрот 409906,3 Численность основных рабочих человек 97 Численность работающих всего человек 155 Выработка одного рабочего мрот 3435,1 мрот Фонд заработной платы всего персонала мрот Среднегодовая ЗП одного работающего мрот 266,7 Полная себестоимость продукции мрот 233022,6 Годовая прибыль от реализации продукции мрот 216560 Затраты на мрот реализованной продукции мрот/мрот 0,5 Съем продукции с 1м2 производственной площади мрот/м2 130,8 Энерговооруженность труда кВт. ч/чел. ч 3,6 Уровень рентабельности предприятия % 34 Фондоотдача мрот 1,05 Заключение Разработав выше стоящие разделы плана ремонтно-механического предприятия, а именно: -План производства и реализации продукции -Расчет стоимости основных фондов РМП -Персонал и оплата труда -План по издержкам производства -Финансовый план РМП можно сделать следующие выводы, то что наше предприятие работает эффективно. Объем товарной продукции соответствует объему реализованной продукции. Также удовлетворяет количество работников на предприятии и их заработная плата, начисленная согласно тарифной сетке. Установив расчетную рентабельность мы получили 34%, что удовлетворяет всем нормам.