Ділова гра як новітня методика вивчення "1С: Підприємство 7.7"

Дiлова гра як новiтня методика вивчення "1С: Пiдприємство 7. 7" Курсова робота з курсу: "Інформацiйнi системи облiку, аудиту i контролю" на тему: "Дiлова гра як новiтня методика вивчення програми "1С: Пiдприємство 7. 7" Змiст Вступ Роздiл 1. Роль головного бухгалтера Роздiл 2. Роль бухгалтера з оплати працi Роздiл 4. Роль касира Роздiл 5. Роль бухгалтера по тваринництву Додатки Комп'ютерна iнформацiйна система пiдприємства - це сукупнiсть економiко-математичних методiв i моделей, технiчних, програмних, технологiчних засобiв i рiшень, а також спецiалiстiв призначена для обробки iнформацiї i прийняття управлiнських рiшень. Інформацiйнi системи характеризуються наявнiстю функцiональної i забезпечуючої частини, вiдповiдно до декомпозицiї системи на складовi частини пiдсистеми, що знаходяться у певних вiдносинах одна з одною. Множина таких вiдносин разом з елементами утворюють структуру iнформацiйної системи. Функцiональна частина комп'ютерної iнформацiйної системи пiдприємства фактично є моделлю системи управлiння об'єктом, оскiльки складна система завжди багатофункцiональна, iнформацiйна система може бути класифiкована за рiзними ознаками: рiвнем управлiння (вищий, середнiй, оперативний,), видом керованого ресурсу (матерiальнi, трудовi, фiнансовi та iнформацiйнi ресурси), сферою застосування (банкiвськi iнформацiйнi системи" статистичнi, бухгалтерськi, фондового ринку, страховi тощо), функцiями i стадiями управлiння. Комп'ютернi iнформацiйнi системи впливають на планування та прийняття управлiнських рiшень, номенклатуру i технологiю виготовлення та реалiзацiї товарiв i послуг. "1С: Пiдприємство 7. 7". Режим "Конфiгурацiя" дозволяє розробнику налаштувати компоненти система автоматизацiї i запам'ятовувати їх в спецiальнiй базi даних так як необхiдно саме для даного пiдприємства. Режим користувача призначений для безпосереднього використання створеної настройки в роботi з метою вводу, обробки, зберiгання i видачi зведеної iнформацiї про дiяльнiсть пiдприємства. Для цього ми заходимо в "Конфiгуратор" i змiнюємо аналiтику 2-го рiвня. Також ми створюємо три субрахунки до рахунку 23 "Виробництво". Також в цьому режимi ми можемо створювати новi або редагувати І iснуючi довiдники. Адже вiдомо, що робота з 1С розпочинається iз занесення iнформацiї в довiдники. Пiсля налагодження необхiдних настройок ми починаємо роботу в режимi користувача. Найпершим етапом нашої роботи є розподiл введення iнформацiї про пiдприємство, ролей i обов'язкiв, Пiдприємство "Нива" є вiдкритим акцiонерним товариством. Щоб заповнити реквiзити фiрми викликаємо пункт меню "Довiдники" - "Фiрми". У довiднику "Фiрми" на закладцi "Основнi" заповнюємо необхiднi реквiзити. Натискаємо на кнопку "Записати" з'явиться закладка "Розр. рах.", на цiй закладцi натискуємо на кнопку "Додати" i заповнюємо курточку розрахункового рахунку. При цьому у поля "Банк" iз запропонованого перелiку виберiть потрiбний банк. Далi опишемо виконуванi ролi: · бухгалтер матерiального вiддiлу - Мельник Олександр · бухгалтер розрахункового вiддiлу - Кухтицька Ірина · бухгалтер з оплати працi - Рудь Ганна · бухгалтер по тваринництву - Бабецький Андрiй · касир - Нiкiфорова Наталiя Вiдповiдно до ролей, кожен з учасникiв дiлової гри має свої обов'язки: Головний бухгалтер здiйснює контроль за банкiвськими операцiями, облiк капiталу, фiнансових результатiв, складає бухгалтерську та податкову звiтнiсть, а також координує роботу працiвникiв бухгалтерiї, тобто надає права, слiдкує за роботою пiдприємства, в тому числi здiйснює контроль за облiковим процесом. Бухгалтер матерiального вiддiлу здiйснює облiк наявностi та руху товарно-матерiальних цiнностей, основних засобiв, iнших необоротних активiв. Бухгалтер по тваринництву та рослинництву здiйснює облiк наявностi та руху поголiв'я (молодняку тварин, тварин на вiдгодiвлi та тварин основного стада) та зерна, насiння рiзних культур, а також облiк виробництва продукцiї тваринництва, рослинництва. Касир веде операцiї, що пов'язанi з рухом готiвки. 2009 року. Перед початком введення залишкiв встановiть робочу дату в меню "Сервiс - Параметри". Пiсля встановлення робочої дати, необхiдно встановити перiод розрахункiв пiдсумкiв в режимi команди "Управлiння бухгалтерськими пiдсумками" - 1 квартал 2009 року. Далi кожен учасник вiдповiдно до своєї ролi вносить початковi залишки. Визначаємо методику внесення залишкiв на рахунках бухгалтерського облiку вiдповiдно до вибраної ролi - з допомогою вбудованих документiв типової конфiгурацiї, чи з допомогою ручних операцiй. Результати приведенi у виглядi таблицi 1. Таблиця 1 Методика внесення залишкiв на рахунках бухгалтерського облiку Рахунок Кореспонденцiя рахункiв Дебет Кредит 10 "Основнi засоби" Документ "Залишки ОФ" 10 00 00 13 20 "Виробничi запаси" Документ "Залишки ТМЦ" 20 00 11 "Іншi необоротнi матерiальнi активи" Ручна операцiя 11 00 При цьому необхiдно врахувати, що в програмi "1С: Пiдприємство 7. 7" для внесення залишкiв на бухгалтерських рахунках можуть бути використанi такi документи: 1. "Залишки взаєморозрахункiв" - для внесення залишкiв по розрахунках з постачальниками та покупцями; 2. "Залишки ОФ" - для внесення залишкiв по основних засобах; 3. "Залишки ТМЦ" - для внесення залишкiв по товарно-матерiальних цiнностях та малоцiнних i швидкозношуваних предметах; 4. "Залишки тварин" - для внесення залишкiв по тваринах. Всi iншi види залищкiв вводяться з допомогою ручної операцiї. Вносимо початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку в програму "1С: Пiдприємтсво", використовуючи вбудованi в програму "1С: Пiдприємство 7. 7" документи. Звернення до документу "Введення залишкiв ТМЦ" здiйснюється через команду меню "Документи - Введення залишкiв - Введення залишкiв ТМЦ". Документ "Введення залишкiв ТМЦ" призначений для введення залишкiв тiльки по товарно-матерiальних цiнностях. – Документ оперує залишками на одному складi, який вибирається в реквiзитi "Мiсце збереження". Для змiни залишкiв на декiлькох складах необхiдно внести декiлька документiв - по числу складiв. Документ "Залишки взаєморозрахункiв" вiдкривається з допомогою команди меню "Документи - Введення залишкiв - Залишки взаєморозрахункiв". гра бухгалтерський програма "Залишки взаєморозрахункiв" використовується для внесення iнформацiї про початковi залишки по взаєморозрахункам з постачальниками та покупцями. "Контрагенти", по взаєморозрахункам з яким буде здiйснюватися введення залишку, валюту, курс валюти по вiдношенню до гривнi, вид торгiвлi (Передоплата), реквiзит "Рахунок" дозволяє вказати бухгалтерський облiк взаєморозрахункiв з контрагентом. "Введення залишкiв ОФ" призначений для початкового введення i корегування залишкiв необоротних активiв на складах, їхнього зносу i первiсної вартостi. Створення нового документу можливе через команду меню "Документи - Введення залишкiв - Залишки ОФ". Документ "Залишки тварин" призначений для початкового введення i корегування залишкiв тварин на фермах. Документ оперує залишками на одному складi, що вибирається в реквiзитi "Мiсце збереження". Для змiни залишкiв на декiлькох складах потрiбно внести кiлька документiв - по числу складiв. Створення нового документу можливе через команду меню "Документи - Введення залишкiв - Залишки тварин". За допомогою документу "Нарахування зарплати" типової конфiгурацiї можливе виконання декiлькох операцiй: нарахування заробiтної плати спiвробiтникам органiзацiї, формування вiдомостi нарахування авансу, а також внесення в iнформацiйну базу залишкiв взаєморозрахункiв iз спiвробiтниками на початку роботи з конфiгурацiєю. Створення нового документу виконують команду меню "Документи - Зарплата - Нарахування ЗП". Той або iнший варiант використання документа вибирається безпосередньо в реквiзитi "Вид виплати" його дiалогової форми. Документ iз видом виплати "Внесення залишкiв" призначений для введення сальдо по розрахунках зi спiвробiтниками на самому початку роботи з типовою конфiгурацiєю. У специфiкацiї заголовної частини документа "Нарахування зарплати" повинний бути визначений бухгалтерський рахунок/субрахунок розрахункiв по оплатi працi, кiлькiсть робочих днiв у поточному перiодi нарахування заробiтної плати, величина, що визначає середньосписочну чисельнiсть спiвробiтникiв фiрми. На закладцi "Додатково" визначаються бухгалтерський рахунок витрат, на який списується сума комунального податку, аналiтика цього рахунка, рахунка облiку валових витрат. Для введення елемента в табличну частину документа клацнiть мишею в першому рядковi стовпчика "Спiвробiтник" i з довiдника "Спiвробiтники", що вiдкрився, виберiть необхiдний елемент. Для автоматичного заповнення списку спiвробiтникiв можна скористатися кнопкою "Заповнити". Документ внесе в табличну частину усiх працiвникiв органiзацiї, i заповнить графи "Нараховано" вiдповiдно до окладу, зазначеного для спiвробiтника в довiднику "Спiвробiтники" (розмiру авансу для виду виплати "Аванс") i числа вiдпрацьованих днiв спiвробiтником, зазначеному в графi "Дн.". "вручну" заповнюється тiльки стовпчик "Залишилось виплатити". Для введення нової ручної операцiї виконують команду "Документи - Операцiя". Дiя здiйснення дiлової гри були визначенi основнi задачi вiдповiдно до обраної ролi, а також основнi iнструменти по їх вирiшенню. Перелiк задач для вибраних ролей наведенi в таблицях 1. 1 i 1. 2 вiдповiдно. Задачi головного бухгалтера Роль Задачi бухгалтерського облiку Документи необхiднi для реалiзацiї даної задачi Головний бухгалтер 1. Облiк грошових коштiв Платiжне доручення Банкiвська виписка 2. Статутнi документи 3. Облiк фiнансових результатiв Головна книга Основними завданнями роботи головного бухгалтера є облiк банкiвських операцiй, закриття рахункiв та формування фiнансової звiтностi. Введення залишкiв в господарствi проводилося за участю всiх призначених працiвникiв. Усi залишки вводяться на 28. 02. 2009 року. Для цього встановлюємо робочий перiод. Для цього входимо у пункт головного меню "Сервiс" i вибираємо пiдпункт "Параметри". Викликаємо лiвою кнопкою мишки кладку "Загальнi" i у полi "робоча дата" встановлюємо 28. 02. 2009 року потiм натискаємо на кнопку "Примiнити" i кнопку "Ок". І Введення залишкiв по рахунку 12, 14, 40, 41, 15 тощо здiйснюється через пункт меню "Документи" - "Допомiжнi документи " - "Введення залишкiв без аналiтики. У планi рахункiв робимо вiдповiднi змiни для утримання з заробiтної плати. Настройка рахунка 65 свiдчать, що даний рахунок буде мати слiдуючi субрахунки: 6510Збiр на державне пенсiйне страхування 6511Утримання на державне пенсiйне страхування 6521Утримання до фонду соцiального страхування 6530Збiр на випадок безробiття 6531Утримання на випадок безробiття Цi настройки рахунку нам необхiднi для правильного i коректного нарахування заробiтної плати та правильного утримання з заробiтної плати у вiдповiднi фонди. Також для ефективного проведення зборiв на державне пенсiйне страхування, до фонду соцiального страхування та до фонду на випадок безробiття. -є активно-пасивний; -на рахунку ведеться аналiтичний облiк у розрiзi одного субконто; -вид субконто - "Налоги и отчисления". виписки прикладаються копiї документiв, на пiдставi яких виконано зарахування на рахунок або списання з рахунка визначеної суми. Документ дозволяє обробляти як гривневi, так i валютнi виписки. Поле введення реквiзитiв розрахункового рахунка заповнiть вибором з довiдника "Банкiвськi рахунки". Якщо вибирається "Розрахунковий рахунок" - гривневий i номер рахунка 311, то обробляється гривнева виписка. Якщо вибирається валютний розрахунковий рахунок, то в полi номер рахунку вказується рахунок 312. Для введення в табличну частину нового рядка потрiбно натиснути клавiшу Ins чи кнопку ("Новий рядок") панелi iнструментiв вiкна документа, при цьому вiдразу активiзуються поля введення iнформацiї в графи: • "Надходження/Витрата" (вид операцiї руху по розрахунковому рахунку); "Рахунок", "Субконто" (конкретний контрагент); "Договiр" (оскiльки дана сума не включає податок на додану вартiсть то для конкретного контрагента створюємо договiр в якому вказуємо процент ПДВ по даному договору). Договори для конкретного контрагента створюються шляхом вибору меню "Довiдники" "Контрагенти", де вибираємо потрiбного контрагента та натискаємо кнопку "Угоди"; · Сума з ПДВ"; · "Сума ПДВ" обчислюється на основi договору; · "Коментар" призначення платежу. Звiт головного бухгалтера Перш за все, головний бухгалтер створює в програмi "1С: Пiдприємство 7. 7" нових користувачiв вiдповiдно до перелiку ролей i надiляє їх вiдповiдними правами. Порядок створення нових користувачiв наступний. ", розмiщена в нижнiй частинi вiкна. В результатi вiдкривається вiкно" яке мiстить список "Набори прав". В цьому списку повинен бути хоча б один запис". Адмiнiстратор", Пiд адмiнiстратором в даному випадку розумiють адмiнiстратора комп'ютерної системи, який володiє всiма можливими правами доступу до iнформацiї i її модифiкацiї. В iснуючий список необхiдно добавити шiсть нових наборiв прав, якi вiдповiдають їх ролям в дiловiй грi. Введення нового елементу а список здiйснюється через меню „Дiї - Новий", через контекстне меню чи при допомозi вiдповiдної пiктограми. ". Створення списку користувачiв. Поповнення списку користувачiв здiйснюється в режимi конфiгурування. Для роботи iз списком користувачiв звертаються до меню „Адмiнiстрування - Користувачi". Пiсля вiдкриття списку в нього можна включити нових користувачiв. Процес включання нових користувачiв здiйснюється через меню „Дiї - Новий" При цьому з'являється вiкно властивостей, якi дають можливiсть задати деякi атрибути для iдентифiкацiї нового користувача. В вiкнi " та „Роль". В першiй обов'язково необхiдно вказати iм 'я користувача, В заданому iменi не повинно бути пробiлiв, крапок i iнших роздiльних знакiв, „Роль" ". Крiм того необхiдно вказати вид використовуваного iнтерфейсу. Для цього в полi „Інтерфейс" вибирається значення „Основний". Призначення прав групам користувачiв. При створеннi нових груп прав спочатку їм призначенi всi можливi права. Тепер для кожної групи необхiдно встановити заборони на виконання деяких дiй. Для цього необхiдно виконати наступне: Знаходячись в списку набору прав, двiчi клацають по набору прав. При цьому вiдкривається дерево мета даних. В списку метаданих вибирають гiлку „Документи". Двiчi клацають лiвою кнопкою мишi на назвi потрiбного документу, при цьому вiдкривається вiкно, в якому перерахованi всi можливi дiї з даним документом. Спецiальною кнопкою знiмають помiтки зi всiх назв дiй, представлених в списку, потiм встановлюють прапорцi проти необхiдних дiй. - Введення зареєстрованих користувачiв до програми. Пiсля збереження всiх введених змiн при запуску програми „1С: Пiдприємство 7. 7", буде запитуватись iм'я користувача. Спочатку необхiдно зайти в програму як адмiнiстратор i в довiднику „Спiвробiтники" занести iмена введених користувачiв в реквiзит "Ім'я користувача". Для входу в програму новому користувачу необхiдно вибрати своє iм'я iз списку, в залежностi вiд ввiбраного iменi буде встановлений той набiр прав, яким надiлений конкретний користувач. Для введення пароля необхiдно звернутися до списку зареєстрованих користувачiв (режим „Конфiгуратора", меню „Адмiнiстрування - Користувачi"). ") чи через контекстне меню. В полi вiкна, яке при цьому вiдкриється, вводять пароль. При введеннi паролю кожний знак його вiдображається у виглядi "*". Це зроблено з метою захисту паролю, який являється пропуском в комп'ютерну систему. Пiсля виконання всiх дiй вхiд в програму пiд iменем конкретного користувача, як в режимi ведення бухгалтерського облiку, так i в режимi конфiгурування, буде дозволений тiльки пiсля правильного вводу пароля. Далi головний бухгалтер встановлює кодування iнформацiї в довiдниках програми "1С: Пiдприємство 7. 7" в межах пiдпорядкування. Для цього необхiдно: - зайти в програму "1С: Пiдприємство 7. 7" в режимi "Конфiгуратор"; - вiдкрити конфiгурацiю; -вiдкрити гiлку "Довiдники"; "Серiї кодiв" встановити опцiю "в межах пiдпорядкування". Пiсля виконаних дiй iнформацiя у вiдповiдному довiднику буде кодуватися по групам. По виконаннi вищеперерахованих дiй, головний бухгалтер координує роботу працiвникiв бухгалтерiї, здiйснює облiк грошових коштiв, банкiвських операцiй, капiталу, фiнансових результатiв, складає бухгалтерську та податкову звiтнiсть. Перед введенням будь-яких операцiй, головний бухгалтер за допомогою ручних операцiй вносить наступнi залишки (табл. 1. 2): Залишки, що вводяться головним бухгалтером Сума, грн 40 138900 П 425 4288334 П 43 34700 П 44 72700 П 48 375800 П 601 400000 П 621 85500 П i вiдповiднi документи по кожнiй операцiї (табл. 1. 3) Таблиця 1. 3 № Дата Сума Рахунки Дт Кт 32 15 300 ПКО 33 16 видано головному бухгалтеру на вiдрядження 300 ВКО 372 301 44 22 831 131 45 22 нараховано амортизацiю на програмне забезпечення 92 133 (нарахування, утримання, виплата). Для початку, вводимо залишки по рахунку 65 та 64. (табл. 4. 1) Залишки за аналiтичними рахунками до рахунку 65 Сума, грн. Утримання - 2848 Збiр до фонду соцiального страхування - 562 23078 712 800 - Разом 23878 4122 Залишки за аналiтичними рахунками до рахунку 64: Прибутковий податок з громадян - 19700 грн. Фiксований сiльськогосподарський податок - 375000 грн. Для нарахування заробiтної плати важливо врахувати наступну iнформацiю З Владного П. П. утримуються алiменти на 1 дитину. Головний бухгалтер Гривня І. П. має двох дiтей вiком до 16 рокiв. iнших працiвникiв бухгалтерiї - 322 грн iнших робiтникiв рослинництва - 7477 грн iнших робiтникiв тваринництва - 8560 грн. Для iнших утримань вважати, що заробiтна плата всiх “iнших” працiвникiв вища 150 грн. За допомогою документу "Нарахування зарплати" типової конфiгурацiї можливе виконання декiлькох операцiй: нарахування заробiтної плати спiвробiтникам органiзацiї, формування вiдомостi нарахування авансу, а також внесення в iнформацiйну базу залишкiв взаєморозрахункiв iз спiвробiтниками на початку роботи з конфiгурацiєю. Створення нового документу виконують команду меню "Документи - Зарплата - Нарахування ЗП". Той або iнший варiант використання документа вибирається безпосередньо в реквiзитi "Вид виплати" його дiалогової форми. Документ iз видом виплати "Внесення залишкiв" призначений для введення сальдо по розрахунках зi спiвробiтниками на самому початку роботи з типовою конфiгурацiєю. У цьому варiантi розрахунково-платiжної вiдомостi її таблична частина мiстить реквiзити "Нараховане", "Прибутковий", "До видачi". У тому випадку, якщо планується формувати регламентований звiт "Форма № 8ДР" автоматично, варто внести данi про нарахованi суми, суми утриманого прибуткового податку з спiвробiтникiв за кожен мiсяць звiтного року окремо, тобто окремим документом "Нарахування зарплати". Звертаємо увагу, що в реквiзитi "До видачi" показується заборгованiсть органiзацiї перед спiвробiтником, а не рiзниця мiж нарахованою й утриманою сумами. У специфiкацiї заголовної частини документа "Нарахування зарплати" повинний бути визначений бухгалтерський рахунок/субрахунок розрахункiв по оплатi працi, кiлькiсть робочих днiв у поточному перiодi нарахування заробiтної плати, величина, що визначає середньосписочну чисельнiсть спiвробiтникiв фiрми. На закладцi "Додатково" визначаються бухгалтерський рахунок витрат, на який списується сума комунального податку, аналiтика цього рахунка, рахунка облiку валових витрат. Для введення елемента в табличну частину документа клацнiть мишею в першому рядковi стовпчика "Спiвробiтник" i з довiдника "Спiвробiтники", що вiдкрився, виберiть необхiдний елемент. Для автоматичного заповнення списку спiвробiтникiв можна скористатися кнопкою "Заповнити". Документ внесе в табличну частину усiх працiвникiв органiзацiї, i заповнить графи "Нараховано" вiдповiдно до окладу, зазначеного для спiвробiтника в довiднику "Спiвробiтники" (розмiру авансу для виду виплати "Аванс") i числа вiдпрацьованих днiв спiвробiтником, зазначеному в графi "Дн.". Пiсля заповнення форми документ варто зберегти i провести (кнопка "ОК"). "вручну" заповнюється тiльки стовпчик "Залишилось виплатити". Банкiвськi операцiї пов’язанi з сплатою (одержанням) коштiв по податках, у Фонд соцiального страхування можна робити через “Банкiвську виписку" пункту меню “Банкiвськi документи”. Введення операцiй по оплатi працi здiйснюється через “Документи” - “Зарплата та кадровий облiк" - “Нарахування зарплати”. ручною проводкою. При цьому слiд враховувати, що першi 5 днiв лiкарняних нараховуються за рахунок пiдприємства, а решта за рахунок Фонду соцiального страхування. вибраної ролi в дiловiй грi). Таблиця 3. 1 Задачi бухгалтера розрахункового вiддiлу Роль Задачi бухгалтерського облiку Документи необхiднi для реалiзацiї задачi Бухгалтер розрахункового вiддiлу Рахунки-фактури, договори купiвлi - продажу, ТТН Розрахунки за всiма видами дебiторської та кредиторської заборгованостi Вiдповiдно до вказаної ролi iз вхiдної iнформацiї для проведення дiлової гри сформую данi для ведення конкретних задач бухгалтерського облiку. Сформую всю вхiдну iнформацiю для виконання ролi бухгалтера матерiального вiддiлу у таблицi 3. 2. Для зручностi збереження i доступу до нормативно-довiдкової iнформацiї розробила структуру необхiдних довiдникiв. Вiдповiдно, менi як бухгалтеру розрахункового вiддiлу для збереження iнформацiї про постачальникiв та покупцiв i iнших контрагентiв необхiдно створити довiдник "Контрагенти". Структура довiдника тодi буде мати вигляд: Контрагенти: · Постачальники та пiдрядчики · Покупцi i замовники · Іншi дебiтори Таблиця 3. 2 Вхiдна iнформацiя для виконання ролi бухгалтера розрахункового вiддiлу Сума 63 631 Вiнницька нафтобаза №2 63 631 ВАТ "Технiка" 30000 63 631 250000 63 631 Вiнницьке Облплемоб'єднання 390000 63 631 Райагропромпостач 36 361 326600 36 361 ВАТ "ВКХП" №2 150000 36 361 ВАТ "Вiнницький консервний завод" 230000 36 361 ПСП "Зоря" 20000 36 361 "Вiнницький молокозавод" 36 361 ВАТ "Вiнницької насiннєвий завод багаторiчних трав" Введу необхiдну нормативно-довiдкову iнформацiю по вiдповiдних кореспондентах. Форму довiдника викликаю на екран командою "Довiдники Назва довiдника". № п. п. Дата Змiст операцiї Сума Документ Рахунки ДТ КТ 1 1 На господарськi витрати 142400 650 банкiвська виписка, Прибутковий КО 301 311 2 1 Платiжнi доручення про перерахування: прибуткового податку з громадян утримань до Пенсiйного фонду ' Утримань до фонду соцiального страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатн. 19700 2848 562 712 Платiжне доручення (7 шт) 6411 6512 6522 6532 311 7 2 Платiжне доручення Вiнницького м'ясокомбiнату про зарахування коштiв: на поточний рахунок на спецiальний рахунок 5650 1130 Платiжне доручення, Банкiвська виписка 311 641 361 361 10 3 Платiжне доручення ВАТ "Нива" про перерахування Вiнницькому Хiмкомбiнату передоплати за мiн. добрива з спец, рахунку (з ПДВ) 6000 Платiжне доручення, Банкiвська виписка 371 641 14 8 На пiдставi платiжних доручень покупцiв та замовникiв надiйшли на поточний рахунок кошти вiд: ВАТ ВКХП №2" ВАТ "Вiнницький молокозавод" 310100 75000 101700 311 361 15 8 На пiдставi платiжних доручень покупцiв та замовникiв надiйшли на спецiальний рахунок кошти вiд: - Вiнницького м'ясокомбiнату - ВАТ "Вiнницький молокозавод" Платiжне доручення, Банкiвська виписка 313 313 361 361 19 9 Розрахунок - фактура Вiнницького райагропостачторгу на запаснi частини (без ПДВ) ПДВ 8200 207 641 631 641 20 9 5000 1000 1000 Прибуткова накладна ручна проводка 208 641 631 631 631 371 24 11 За даними рахунку фактури лiсоторгової бази отримано на склад дошки 45 м куб. (без ПДВ) ПДВ 6750 1350 Рахунок фактура прибуткова накладна 205 641 631 631 30 12 Згiдно товарних чекiв магазину 35 та авансованого звiту придбано Марченком С. А. та оприбутковано халати спецоочнi (без ПДВ) - 15шт. рукавицi (без ПДВ) - 10 шт. 375 100 22 22 641 372 34 16 24000 Банк виписка 311 643 681 641 39 19 Вiдвантажено за попередньою оплатою ВАТ ВКХП 2 зерно пшеницi 800 ц 17600 24000 Видаткова накладна 901 361 701 681 27 701 643 36 40 19 12600 1800 901 661 701 27 701 641 41 19 За приймальною квитанцiєю молокозавод вiдображено дотацiю з ПДВ 4700 Ручна проводка 361 48 Порядок введення операцiй бухгалтером розрахункового вiддiлу. "Банкiвська виписка" та "Платiжне доручення". Вiдповiдно охарактеризуємо данi документи: 1. Для вiддзеркалення операцiй, пов'язаних з рухом грошових коштiв органiзацiї по розрахункових рахiвницях в гривнях i у валютi в типовiй конфiгурацiї призначений документ "Банкiвська виписка". "Розрахунковий рахунок" служить для вказiвки грошового рахунку з довiдника "Рахунку нашої фiрми", рухи по якому ми вносимо. Кожен рядок табличної частини вiдповiдає одному платежу. Специфiкацiю табличної частини документа слiд заповнити в наступнiй послiдовностi: встановити ознаку того, який платiж реєструється: що входить ("+" - прихiд грошей на розрахунковий рахунок), або виходить ("-" - витрата грошей) визначити вид приходу (витрати грошей) шляхом вибору вiдповiдного елементу з пропонованого списку в реквiзитi "Вид приходу/витрати"; визначити кореспондуючий з вiдповiдним субрахунком рахунку 31 бухгалтерський рахунок; вибором з пропонованого списку визначити вид ПДВ з даної операцiї; вибрати об'єкт аналiтичного облiку кореспондуючого рахунку; у тих випадках, коли платежi вiдносяться до взаєморозрахункiв з покупцями i постачальниками вказати те замовлення покупця (постачальника), по якому приходять (йдуть) грошi. "Банкiвську виписку" автоматично, використовуючи iнформацiю з виписаних частина iнформацiї, яка торкається наших платежiв, можна внести з платiжних доручень. Цiй метi служить кнопка "Заповнити по платежам". При цьому можна здiйснити вiдбiр платiжних доручень, виписаних тiєю ж датою, що i банкiвська виписка (опцiя "За дату документа"), або виписаних протягом довiльного перiоду (опцiя "Довiльний перiод). Кнопка "?" служить для розрахунку пiдсумкової суми приходу i витрати по виписцi. Набiр формованих документом проводок залежить вiд виду платежiв, що оформляються їм, i позицiонування його в ланцюжку взаєморозрахункiв органiзацiї з покупцями (постачальниками). 2. Для виписки платiжних доручень в типовiй конфiгурацiї передбачений документ "Платiжне доручення". Платiжнi доручення нумеруються по кожному з розрахункових рахункiв. У реквiзитi "Розрахунковий рахунок" вибирається той рахунок, з якого передбачено здiйснити платiж. Черговий номер витiкаючого документа по обраному розрахунковому рахунку автоматично пропонується в реквiзитi "Номер платежки". Якщо платiжне доручення оформляється на перелiк податкiв, перерахувань, iнших обов'язкових платежiв, слiд зазначити прапорець "Оплата налога/отчисления", пiсля чого в реквiзитi "Вид податку" вибрати iз довiдника "Податки i вiдрахування" вiдповiдний вид податку. У текстовому полi "Призначення платежу" в цьому випадку вiдобразяться значення реквiзитiв "Код платежу" i "Змiст", заданi для вибраного податку у довiднику "Податки i вiдрахування". У реквiзитi "Контрагент" ми вибираємо органiзацiю, якiй збираємося перераховувати грошi, в реквiзитi "Р/Р" - розрахунковий рахунок клiєнта. Рахунок облiку взаєморозрахункiв з контрагентом (рахунок облiку розрахункiв з бюджетом, державними цiльовими фондами) указується в реквiзитi "Рахунок". У разi оплати постачальникам або повернення грошей покупцям необхiдно також вказати замовлення. Для вибору замовлення призначена кнопка. При натисненнi на неї вiдкривається журнал "Вiдбiр замовлень" по вибраному клiєнту. Подвiйне клацання на рядку iз замовленням приведе до вибору замовлення в "Платiжне доручення". типових призначень платежу, вибираних з довiдника "Призначення платежiв". "Друк" можна одержати друкарську форму платiжного доручення. При проведеннi документ "Платiжне доручення" не формує бухгалтерських проводок. Факт руху грошей по розрахунковому рахунку в типовiй конфiгурацiї вiдображається документом "Банкiвська виписка". Роздiл 4. Роль касира Касир здiйснює операцiї з готiвкою. Введення касових операцiй рекомендується здiйснювати через “Документи” - “Касовi документи”. Прихiд наявних коштiв у касу оформлюється прибутковим касовим ордером, що пiдписується головним бухгалтером чи iншою уповноваженою особою. Особi, яка внесла кошти до каси, видається квитанцiя до прибуткового ордера, пiдписана головним бухгалтером i касиром. Крiм того, квитанцiя повина бути завiрена печаткою (штампом) касира чи вiдбитком касового апарату. Видача готiвки проходить по видаткових касових ордерах або iнших належним чином оформлених документах: платiжних вiдомостях, розрахункових листках, рахунках тощо, на якi ставиться штамп, що мiстить реквiзити видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей пiдписують керiвник i головний бухгалтер або уповноважена ними особа. Готiвка видається особi, визначенiй у видаткових документах, при пред’явленнi нею документiв, що засвiдчують її особу (паспорт, посвiдчення особи i т. п.). У видатковому касовому ордерi вказуються реквiзити пред’явленого документа i проставляється пiдпис особи, що одержала суму. "Отримано" - на прибуткових документах, "Сплачено" - на видаткових документах з обов’язковою вказiвкою дати. Таким же способом гасяться i касовi ордери. Крiм виписки касових ордерiв, в обов’язки касира входить ведення касової книги. Пiдприємство може мати тiльки одну касову книгу. Аркушi в книзi нумеруються, прошнуровуються й опечатуються печаткою (як правило, круглою). На останнiй сторiнцi книги робиться запис "У данiй книзi усього пронумеровано. сторiнок", який завiряється пiдписами керiвника i головного бухгалтера пiдприємства. Записи в касову книгу вносяться вiдразу пiсля одержання чи видачi грошей. Наприкiнцi дня касир зобов’язаний пiдрахувати пiдсумки операцiй за день, вивести залишок грошей у касi i передати в бухгалтерiю звiт iз прибутковими i видатковими касовими документами. Для облiку наявностi i руху наявних коштiв використовується активний рахунок 30 "Каса". Суми надходження коштiв у касу вiдображуються по дебету рахунка, витрати - по кредиту. Для закордонних службових вiдряджень органiзацiя має право одержувати в банках грошi в iноземнiй валютi. У цьому випадку облiк наявних коштiв на рахунку 30 ведеться в розрiзi двох субрахункiв - 301 "Каса в нацiональнiй валютi" i 302 "Каса в iноземнiй валютi". Залишки наявних коштiв в iноземнiй валютi при змiнi курсу валют у вiдповiдностi до гривнi пiдлягають переоцiнцi. Для касових документiв передбачений журнал з найменуванням "Касова книга", цей журнал використовується для реєстрацiї документiв двох типiв - прибуткових i видаткових касових ордерiв. Помiтимо, що той самий документ може одночасно реєструватися не в одному, а в декiлькох журналах. Однак на вiдмiну вiд ручного облiку, введення документа здiйснюється лише один раз, а комп’ютер самостiйно здiйснює "рознесення" записiв про документ по рiзних журналах вiдповiдно до правил, якi визначенi при конфiгуруваннi системи. Запис про кожному введеному документу можна знайти в журналi документiв, хоча, крiм нього, iнформацiя про документ може бути розмiщена й в iншi спецiалiзованi журнали. Для облiку наявностi i руху коштiв на банкiвських розрахункових рахунках використовується активний рахунок 31 "Рахунка в банках". Дебетове сальдо рахунка показує поточний залишок вiльних коштiв пiдприємства. Суми зарахованих на розрахунковий рахунок коштiв, надходження готiвки з каси вiдображуються по дебетовiй сторонi рахунка 31. Списання сум з розрахункового рахунка, а також суми, отриманi пiдприємством готiвкою в касу, вiдображуються по кредитовiй сторонi рахунка. Пiдставою для бухгалтерських записiв є виписка з розрахункового рахунка. "Поточнi рахунки в нацiональнiй валютi" i суми витрат. Видатковий касовий ордер реєструється в журналi реєстрацiї. " Поточнi рахунки в нацiональнiй валютi" i кредиту рахунка 301 "Каса в нацiональнiй валютi". "Рахунки в банках". У планi рахункiв є опис параметрiв рахунка 31. Рахунок 31 має субрахунки: 311" Поточнi рахунки в нацiональнiй валютi ", "Поточнi рахунки в iноземнiй валютi", "Іншi рахунки в банку в нацiональнiй валютi", 314 "Іншi рахунки в банку в iноземнiй валютi"; 2. є активним; 3. на рахунку ведеться аналiтичний облiк у розрiзi одного субконто; 4. вид субконто - "Банковские счета". Даному виду субконто вiдповiдає довiдник "Банкiвськi рахунки органiзацiї", який мiстить реквiзити банкiв i розрахункових рахункiв органiзацiї. Роздiл 5. Роль бухгалтера по тваринництву Вiдповiдно до вибраної ролi iз вхiдної iнформацiї для проведення дiлової гри я сформував у виглядi таблицi 5. 1 перелiк задач, якi повинен розв'язувати бухгалтер по тваринництву. Таблиця 5. 1 Задачi бухгалтера по тваринництву Роль Документи необхiднi для реалiзацiї даної задачi Бухгалтер по тваринництву 1 Облiк наявностi та руху поголiв'я Акт на оприбуткування приплоду, Накладна внутрiшньо - господарського призначення. 2 Облiк виробництва продукцiї Вiдомiсть зважування тварин, Книга Облiку надою молока. 5. 2. Таблиця 5. 2 Вхiдна iнформацiя для виконання ролi бухгалтера по тваринництву Рахунок Субрахунок Матерiально-вiдповiдальна особа кг Вартiсть грн. 21 211 Телята народження поточного року Молочна 0, В. 3808 12186 21 211 Телята народження минулого року 10075 32239 21 211 5115 25575 Для зручностi збереження i доступу до нормативно-довiдкової iнформацiйнi наведена структура перелiку ролей в дiловiй грi, i надiлити їх вiдповiдними правами Структура довiдника "Тварини" Тварини: 1. ВРХ 2. Свинi 3. Бджоли 4. Кролi 5. Кури "1С: Пiдприємство 7. 7м в режимi "Конфiгуратор"; · вiдкрити конфiгурацiю; · вiдкрити гiлку "Довiдники"; · двiчi клацнути на подiбному довiднику i в полi "Серiї кодiв" встановити опцiю “В межах пiдпорядкування”. Пiсля виконаних дiй iнформацiя у вiдповiдному довiднику буде кодуватися по групам. Ввiв необхiдну нормативно-довiдкову iнформацiю. Форму будь-якого довiдника можна викликати на екран командою “Операцiї" "Довiдники", а також через команду меню "Довiдники - Назва довiдника. З довiдником можна працювати в двох режимах - режим перегляду - редагування i режим вибору елемента довiдника. Для перегляду i редагування форму довiдника можна вiдкрити через меню програми, через кнопку на панелi iнструментiв. Форма списку використовується для пошуку елементiв довiдникiв i їх вибору. Для введення чи редагування елементiв довiдника потрiбно мати доступ до всiх реквiзитiв i в цьому випадку використовується iнша форма - форма елемента довiдника. Для введення даних про новий елемент довiдника виконують команду "Дiї-Новий" або натискують клавiшу "Insert". Порядок ведення операцiй бухгалтером по тваринництву Для здiйснення операцiй по тваринництву я використовувала такi документи: 1. Документ "Реалiзацiя тварин" призначений для вiдображення в типовiй конфiгурацiї операцiй, пов'язаних з продажем тварин. "Реалiзацiя тварин" меню "Документи" головного меню програми. Заповнення екранної форми документа слiд почати iз заповнення реквiзиту "Вид торгiвлi". При цьому, якщо вибраний вид торгiвлi "за готiвку", то додатково в реквiзитi "Каса" слiдує вказати вiдповiдний рахунок облiку наявних грошових коштiв органiзацiї. "Перелiк в рахунок ЗП" то додатково в реквiзитi "Мiсяць" необхiдно вказати мiсяць, в рахунок заборгованостi, за який ви вiдпускаєте тварина. Пiсля цього у формi документа з'являється iнформацiйний рядок, де вiдображається залишок зарплати заданий мiсяць. Якщо вибраний вид торгiвлi "Пай спiвробiтника" або "Пай для iнших". Уявляється iнформацiйний рядок, де вiдображається залишок паю на даний перiод. Звернемо увагу на те. що документ допускає продаж за валюту тiльки на умовах передоплати. Залежно пiл того, якiй вибраний вид торгiвлi, в полi "Покупець" вiдкривається вiдповiдний довiдник. Якщо вид торгiвлi "Передоплата", "За готiвку" або "Бартер", то вiдкривається для вибору покупця довiдник "Контрагенти". А якщо вид торгiвлi "В рахунок ЗП", "Пай спiвробiтника", "Пай для iнших" або "Натури оплата", то вiдкривається довiдник "Спiвробiтники". "Валюта" слiдує вказати валюту. в якiй буде виписана накладна i курс цiєї валюти. У полi "Мiсце зберiгання" потрiбне вибрати ферму, з якою вiдвантажується тварина, з довiдника "Мiсця зберiгання". Вiдзначимо, що склад повинен мати вигляд "Оптовий". "Без ПДВ". У реквiзитi "Вид дiяльностi" необхiдно вказати вид дiяльностi, на який пiде дохiд вiд реалiзацiї даної тварини. У табличнiй частинi "Реалiзацiї тварин" указується: · найменування тварини, яке продаємо; · кiлькiсть голiв вiдвантажування тварини; фiзична вага; · залiкова вага; · одиниця вимiрювання; · цiна тварини за одиницю ваги у вибранiй валютi без ПДВ; · сума без ПДВ по рядку (без знижки); · сума знижки; · сума податку на додану вартiсть; У графi "Залишок" вiдобразиться залишок тварин на складi. "Сума б/с", "Знижка" з'являються в табличнiй частинi документа тiльки у випадку, коли константа "Использовать скидку" установлена в значення "Да" й вiдповiдно пiдсумковi суми i по рядi з ПДВ i без ПДВ було розраховано з урахуванням або без урахування скидки. За допомогою кнопки "Дати знижку " можна задати рiзнi способi розрахунку табличної частини документа можна визначити суму чи вiдсоток скидки для накладної в цiлому (опцiї "Сумою по накладнiй", "вiдсотком по накладнiй"). На закладцi "Дополнительно" можна внести iнформацiю про довiренiсть (реквiзиту в групi "довiренiсть") Вiдповiдно даний документ формує бухгалтерськi проведення. 2. Для вiдображення в облiку операцiй, пов'язаних з придбанням тварин мiновiй конфiгурацiї передбачений документ "Прибуткова накладна (Твар.)". Заповнення реквiзитiв екранної форми " Прибуткова накладна (Твар.)" слiдує почати з реквiзитiв групи "Постачальник". Поле "Вигляд" може приймати одне з наступних значень: "Вiтчизняний постачальник", "Іноземний постачальник", "Пiдзвiтна особа", "Приплiд" або "Інше". При виборi вигляду вiдповiдним образом мiняється бухгалтерський рахунок постачальника Пiсля цього слiд вказати постачальника з довiдника "Контрагенти" або "Спiвробiтники" (якщо реєструється прихiд вiд пiдзвiтної особи). У реквiзитi "Мiсце зберiгання" слiд вибрати те мiсце зберiгання (оптовий склад, матерiально-вiдповiдальна особа), на яке було виконано оприбуткування матерiальних цiнностей. Поле "Вид торговли" дозволяє вказати один з можливих видiв торгiвлi даної накладної. Цей документ передбачає також можливостi оприбуткування тварин через пiдзвiтне обличчя. Для цього слiд включити опцiю "Через пiдзвiтну особу" на данiй закладцi, пiсля чого вибрати пiдзвiтну особу в реквiзитi "Пiдзвiтна особа" i вказати суму до закриття пiдзвiтної суми спiвробiтника (за умовчанням заповниться пiдсумковою сумою накладної). Звернемо увагу на те, що сума до закриття пiдзвiтної суми не може перевищувати пiдсумкової суми справжньої накладною. Крiм того, опцiя "Через пiдзвiтну особу" недоступна при валютному прибуткуваннi, а також мри вибраному видi торгiвлi "За готiвку". Для заповнення табличної частини документа використовується довiдник "Тварини" У табличнiй частинi "Прибуткової накладної (Твар.)" указується: · найменування тварини; · кiлькiсть оприбуткованих об'єктiв; · загальна вага тварин · планова цiна · сума Пiсля заповнення всiх реквiзитiв “Прибуткової накладної (Товар.) ” можна роздрукувати. Для цього слiд натиснути кнопку “Друк”. Для збереження i проведення документа служить кнопка “ОК”. Для вiддзеркалення в облiку операцiй, пов’язаних з придбанням тварин в типовiй конфiгурацiї передбачений документ “Прихiд тварин”. Заповнення реквiзитiв екранної форми “Прибуткова накладна (Товар.) ” слiд почати з реквiзитiв групи “Постачальник”. Поле ‘Вигляд’ має приймати одне з наступних значень: вiтчизняний постачальник, Іноземний постачальник, Пiдзвiтна особа, Приплiд або Інше. При виборi вигляд вiдповiдним способом мiняється бухгалтерський рахунок постачальника. Пiсля цього слiд вказати постачальника з довiдника Контрагенти або Спiвробiтники (Якщо реєструються прихiд вiд пiдзвiтної особи). У реквiзитi мiсце зберiгання слiд вибрати те мiсце зберiгання на яке буде буде виконано оприбуткування матерiальних цiнностей. Поле Вид торгiвлi дозволяє вказати один з можливих видiв торгiвлi для даної накладної. Цей документ передбачає також можливiсть оприбуткування тварин через пiдзвiтну особу. Для цього слiд включити опцiю Через пiдзвiтну особу на данiй вкладцi, пiсля чого слiд вказати саму пiдзвiтну особу i в реквiзитi i вказати суму до закриття пiдзвiтної суми спiвробiтника Звернемо увагу на те що сума про закриття пiдзвiтної суми не може перевищувати пiдсумкової суми. У табличнiй частинi "Прибуткової накладної (Твар.)" вказуються: найменування тварини; кiлькiсть прибуткових об'єктiв; загальна вага тварин; планова цiна; сума; Пiсля заповнення всiх реквiзитiв "Прибуткової накладної (Твар,)" можна роздрукувати. Для цього слiд натиснути кнопку "Друк". "ОК". Вiдповiдно даний документ формує бухгалтерськi проведення. "Перемiщення тварин" призначений для реєстрацiї у типовiй конфiгурацiї факту перемiщення тварин з одного складу на iншiй або з одного матерiально вiдповiдального лиця на iншого. У реквiзитах "Звiдки" i "Куди" дiалогової форми документа слiдує визначити тi мiсця зберiгання шляхом вибору їх з однойменного довiдника, звiдки будуть перемiщенi об'єкти, перерахованi в табличнiй частинi документа. У табличнiй частинi документа указується наступна iнформацiя: · бухгалтерський рахунок облiку перемiщуваного об'єкту, визначається на найменування об'єкту пiсля перемiщення; · кiлькiсть перемiщуваних об'єктiв; · загальна вага тварин; · планова цiна (з картки перемiщуваної тварини); При оформленнi цим документом перемiщення тварин скористаємося кнопкою "Заповнити", яка надає можливiсть заповнити специфiкацiю документа автоматично, використовуючи iнформацiю з документiв "Перемiщення" або " Прибуткова накладна (Твар.)". При виборi опцiї "Поприбуткових накладним" "По документах Перемiщення" розкривається список документiв певного вигляду. Подвiйне клацання на конкретному документi приведе до автоматичного заповнення форми документа вiдповiдними значеннями. За допомогою кнопки "Друк" можна одержати друкарську форму накладної на внутрiшнього перемiщення тварин. Якщо Тварина була або тварина стала мають рахунок облiку "107", тобто є необоротним активом, стають видимими поля: у шапцi документа - iнвестицiї (оскiльки формування основного стада проходить через 155 рахунок). Вiдповiдно даний документ формує бухгалтерськi проведення. 4. В табличнiй частинi - поле "необоротнi активи", в конфiгурацiї для сiльськогосподарських пiдприємств автоматизоване надходження на склад готової продукцiї. Ця операцiя оформляється за допомогою документа "Здача ГП на склад". Введення нового документа здiйснюється вибором пункту меню "Документи" - "Здача ГП на склад". Реквiзити шапки дозволяють вибрати склад, на який буде оприбутковано вироблена продукцiя ("Мiсце зберiгання"), а також витратний рахунок вибраного виду продукцiї. Склад на який може бути оприбуткована готова продукцiя може бути тiльки оптовим. У табличнiй частинi документа указується наступна iнформацiя; · автоматично з картки; · найменування об'єкту пiсля перемiщення; · бухгалтерський рахунок облiку тварини, пiсля перемiщення; · кiлькiсть перемiщуваних об'єктiв; · загальна вага тварин; · сума: При оформленнi цим документом перемiщення тварин зручно скористатися кнопкою "Заповнити", яка надає можливiсть заповнити специфiкацiю документа автоматично, використовуючи iнформацiю з документiв "Перемiщення" або " Прибуткова накладна (Твар.)". При виборi опцiї "По прибуткових накладних" По документах Перемiщення" розкривається описок документiв повного вигляду. Подвiйне клацання на конкретному документi приводе до автоматичного заповнення форми документа вiдповiдними значеннями. "Друк" можна одержати друкарську форму накладної не внутрiшнє перемiщення тварин. Якщо Тварина була або тварина стала мають рахунок облiку "107" тобто с необоротним активом, стають видимими: у шапцi документ - iнвестицiї (оскiльки формування основною стада проходить через 15. 5 рахунок), а в табличнiй частинi - поле "необоротнi, iнший", Документ "Перемiщення тварин" призначений для реєстрацiї у типовiй конфiгурацiї факту перемiщення тварин з одного складу на iншiй або з одного матерiально вiдповiдального лиця на iншого. У реквiзитах "Звiдки" i "Куди" дiалогової форми документа слiдує визначиш тi мiсця зберiгання шляхом вибору їх з однойменного довiдника, звiдки i куди будуть перемiщенi об'єкти, перерахованi в табличнiй частинi документ. У табличнiй частинi документа указується наступна iнформацiя: · найменування тварини яку ми перемiшуємо · бухгалтерський рахунок облiку перемiшуваного об'єкту, визначається автоматично з картки: · найменування продукцiї що випускається з довiдника "Номенклатура". " первинною вартiстю готовою продукцiї признається її виробнича собiвартiсть яка визначається згiдно Положенню стандарту бухгалтерського облiку 16 "Витрати" i включає: прямi матерiальнi виграти; прямi витрати на оплату працi; iншi прямi витрати, змiннi загальногосподарськi i постiйнi розподiленi загальновиробничi втрати. Перелiк статтi калькуляцiю виробничiй собiвартiсть встановлюється кожним пiдприємством самостiйно: · кiлькiсть одиниць прибуткової продукцiї; · одиниця вимiрювання прибуткової продукцiї; · коефiцiєнт перекладу в базову одиницю; - цiна одиницi продукцiї · загальна сума; · субконто - аналiтика по витратному рахунку, який вказаний в шапцi документа, тобто вид дiяльностi для 23. 1 рахунки i Пiдроздiл для решти субрахункiв 23 У iнформацiйному рядку, розташованому пiд таблицею, буде вiдображена пiдсумкова сума i кiлькiсть по всiй прибутковостi продукцiї. При проведеннi документ формує бухгалтерськi проводки по прибуткуванню готової продукцiї по дебету рахунку "26" i списання витрат з кредиту 23 рахунка. Бухгалтер по тваринництву перевiряє звiти керiвникiв пiдроздiлу (звiт про рух тварин i птицi), якi необхiдно скласти за умовою гри. Отже, бухгалтер по тваринництву здiйснює облiк наявностi та руху поголiв’я (молодняку тварин, тварин на вiдгодiвлi та тварин основного стада), а також облiк виробництва продукцiї тваринництва. Висновки Пiдприємство "Нива"в процесi господарської дiяльностi виступає не тiльки як покупець товарно-матерiальних цiнностей, але i як продавець виробленої продукцiї i послуг. У цьому випадку виникають розрахунки з покупцями (замовниками). Так само, як i у випадку придбання товарно-матерiальних цiнностей, тут можливi два основних варiанти розрахункiв - оплата реально виконаних робiт i поставлених товарiв або авансовi платежi (передоплата) за майбутнi постачання i ще невиконанi роботи. Вiдповiдно, господарським документом для першого виду платежiв є рахунки, акти про прийняття виконаних робiт тощо. На початковому етапi дiлової гри було сформовано баланс iз внесеними початковими залишками (додаток 1). Внесення залишкiв на рахунки в програмi “1С: Бухгалтерiя" можна здiйснювати двома способами: 1спосiб - за допомогою спецiалiзованих документiв, що формують вiдповiднi проводки; за кореспонденцiєю: Дт рахунку ХХ Кт рахунку 00,де ХХ – рахунок, на який вводиться залишок. Далi, вiдповiдно своєї ролi, кожен учасник вводив належнi йому операцiї, починаючи з 01. 03. 09. "1C: Бухгалтерiя" передбачений режим введення документiв. Набiр документiв, їхнiй реквiзитний склад, форми журналiв для реєстрацiї документiв визначаються в процесi конфiгурування програми. Контроль внесення залишкiв може здiйснюватися з допомогою аналiзу правильностi введення залишкiв по даним звiту "Оборотно-сальдова вiдомiсть" (ОСВ). Вiдкрити цей звiт можна з меню "Звiти - Оборотно-сальдова вiдомiсть". Якщо параметри бухгалтерських пiдсумкiв введенi правильно, то при натиску на кнопку "Сформувати" у вiкнi введення параметрiв ОСВ програма сформує звiт. Для формування балансу пiдприємства використовують вбудований регламентований звiт. При цьому виконують команду "Звiти - Регламентованi звiти". У даному вiкнi вибирають рядок "Баланс (стандарт № 2)" i натискують кнопку "Завантажити". При цьому вiдкриється вiкно формування балансу пiдприємства. Пiсля введення всiх операцiй формується баланс (додаток 2). Додатки При введенi облiку тварин бухгалтер по тваринництву виконує наступнi операцiї: № Дата Сума Дт Кт 4 1 накладна на реалiзацiю Вiнницькому м'ясокомбiнату 4 голови телят, народження минулих рокiв (жива маса 1300 кг):. собiвартiсть 4050 5650 901 361 5 1 Приймальна квитанцiя Вiнницького м'ясокомбiнату про отримання 4 голiв ВРХ живою вагою 1300 кг (в т. ч. дотацiя з ПДВ) 6780 Ручна проводка 361 1130 13 5 За вiдомостями зважування тварин оприбутковано прирiст: Телят народження поточного року 896 кг Телят народження минулих рокiв 640 кг Свиней на вiдгодiвлi 605 кг 2867 2048 3025 Перемiщення тварин 211 211 211 232 232 232 34 / 2 17 285 192 Прибуткова накладна 26 26 232 232 35 17 Списання ТМЦ 208 208 36 18 переведено 15 гол. телят народження поточного року живою вагою 2700 кг в старшу групу 19710 Перемiщення тварин 37 18 За актами ка вибуття тварин вiдображено падiж: 2 гол. телят народження поточного року живою вагою 76 кг 3 гол. поросят живою вагою 19 кг Списання 947 21 18 18 За журналами надою молока оприбутковано 185 ц. молока 12950 Прибуткова накладна 27 232 6 23 вибракувано i поставлено на . вiдгодiвлю 5 гол. свиней основного стада живою вагою 875 4375 Перемiщенi ; ня тварин 26 107