Производственно-финансовый план Полоцкого лесничества

Производственно-финансовый план Полоцкого лесничества Министерство образования Республики Беларусь ЗАДАНИЕ На выполнение курсовой работы по дисциплине «Экономика организации» Тема курсовой работы: «Производственно - финансовый план операционных расходов Полоцкого лесничества на 2010 год ». Исходные данные № п/п Наименование продукции, готовых объектов и услуг Ед. изм. Объем работ на год 1. Лесосеки, отведенные по рубки ухода и другие виды пользования га 400 2. га 180 3. Насаждения, пройденные рубками ухода га 260 4. Создание лесных культур 1-го года га 20 5. Создание лесных культур 2-го года га 40 6. Создание лесных культур 3-го года га 60 7. Заготовка семян сосны кг 45 8. Число деревьев подлежащих клеймению при отводе лесосек шт 68 9. Средний объем хлыста в насаждениях при производстве робок ухода м3 0,55 10. Выход сортиментов по данным отвода: а) рубки ухода в молодняках • неликвидная древесина • ликвидная древесина, в т. ч. дрова топорник деловой тонкомер б) рубки ухода в насаждениях • деловая древесина • дровяная древесина % % % % % 40 55 5 35 65 11. Уровень механизации работ в) создание лесных культур 1-го года г) создание лесных культур 2-го года д) создание лесных культур 3-го года % % % % % 90 100 40 100 100 12. Среднее количество посадочных мест шт/га 3500 13. Состав лесных культур по породам: - сосна - ель % % 50 50 14. Средняя длина гона м 75 15. шт/га 400 16. Урожайность шишек бал. 1 17. Среднее расстояние трелевки м 230 18. Среднее количество древесины, вырубаемое с 1 га при рубках ухода в молодняках м3 8,3 19. м3 20,4 Содержание Введение Раздел I. Пояснительная записка 2. Техническая оснащенность Полоцкого лесничества 3. Штатное расписание Полоцкого лесничества 4. Анализ выполнения плана лесничества за 2008 год 1. 1. 2 Молодняки, пройденные рубками ухода 1. 3 Насаждения, пройденные рубками ухода 2. Лесовосстановительные работы 2. 3 Создание лесных культур III-го года 3. Заготовка семян сосны 4. Сводная ведомость трудозатрат и фонда заработной платы 5. Расчёт численности и средней заработной платы рабочих по созданию объектов лесного хозяйства 6. Планирование потребности и стоимости материалов и топлива для создания лесохозяйственных объектов 7. Расчёт расходов на содержание и эксплуатацию оборудования 8. Определение фонда заработной платы лесной охраны, ИТР и служащих Полоцкого лесничества 10. План по труду и заработной плате 12. Расчёт поступления собственных средств на финансирование лесного хозяйства 13. План финансирования расходов на производство и реализацию 14. Основные показатели экономического и социального развития Полоцкого лесничества на 2010 год Заключение Введение Любому предприятию необходимо в обязательном порядке определить: что, сколько и какого качества необходимо произвести продукцию, какую применить технологию и организацию производства, как своевременно и выгодно приобрести ресурсы, какой величины нужен основной и оборотный капитал, куда затем сбыть продукцию. Все это осуществляется предприятием в процессе планирования хозяйственной деятельности. деятельности лесохозяйственного предприятия, а именно ГЛХУ «Полоцкий лесхоз» Полоцкого лесничества и в конце по полученным данным определим эффективность деятельности предприятия. I . Пояснительная записка Месторасположение лесничества. Общая площадь лесничества по данным лесоустройства составляет 7984 га. Лесничество расположено в 6 км от конторы лесхоза и райцентра г. Полоцка. Покрытая лесом площадь 7183 га. Мастерских участков – 3. Обходов – 19. В лесничестве образовано 212 кварталов размерами 1,05 км. Средняя площадь квартала составляет 57 га. Общее количество выделов 4208 га. Средняя площадь выдела 2,8 га. Километраж таксационного хода на 1000 га составляет 60 км. Климатические условия. Определяющим фактором распространения видового состава древесной и кустарниковой растительности для любой геоботанической подзоны, лесорастительного района являются климатические условия. Краткая характеристика климатических условий района, имеющих значение для лесного хозяйства, приведена в таблице климатические показатели. Из приведённого краткого обзора климатических факторов видно, что климат района расположения лесхоза характеризуется как умеренно-тёплый, с достаточным количеством выпадающих осадков, продолжительным вегетационным периодом, относительно мягкой зимой и тёплым летом. Однако при этом следует отметить, что наряду с положительными показателями климатических условий имеет место и целый ряд отрицательных факторов. К ним относятся поздние весенние и ранние осенние заморозки, которые побивают молодые побеги, а также всходы и молодые побеги других пород. Наименование показателей Значение 1. Температура воздуха, С° среднегодовая +5. 1 абсолютная максимальная +34 абсолютная минимальная -32 2. Количество осадков за год, мм 3. Продолжительность вегетационного периода, дн. 175-185 4. Дата последних заморозков весной 19 мая 5. Дата последних заморозков осенью середина декабря 7. Средняя дата начала паводка середина апреля 8. Снежный покров: мощность, см 20-30 время появления время схода в лесу середина апреля 50-60 10. Направление преобладающих ветров по сезонам: зима ЮЗ, З весна СЗ лето СЗ осень З, ЮВ, Ю 11. Средняя скорость преобладающих ветров по сезонам, м ∕ сек. зима 4-5 весна 3. 5-4 лето осень 4-5 12. Относительная влажность воздуха, % 75-80 Рельеф и почвы, гидрография ГЛХУ «Полоцкий лесхоз» расположен в северной подзоне широколиственно-еловых лесов, в Западно-Двинском лесорастительном районе, в Полоцком комплексе лесных массивов. Климатически, почвенно-грунтовые и другие факторы, влияющие на рост и развитие древесной растительности, благоприятствуют произрастанию на территории лесхоза древесных пород: сосна, береза, ель, ольха черная, ольха серая, осина, ясень, дуб. Согласно геоморфологическому районированию территория РБ, предприятия относится к подрайону древних озерно-аллювиальных равнин, выделенному на территории Витебской области. Этот подрайон Полоцкой низменности характеризуется озерно-ледниковыми отложениями преимущественно песчаных и супесчаных дерново-подзолистых, часто заболоченных почв. Высота территории предприятия над уровнем моря колеблется от 110 до 210 метров. Рельеф в целом по предприятию сильно всхолмленный, часто с резкими переходами от песчаных валов и всхолмлений к заболоченным котловинам, вследствие чего и состав насаждений по преобладающим породам резко изменяется. Территория предприятия характеризуется густой речной сетью, относящейся к бассейну Западной Двины. Долины рек отличаются слабым развитием пойм, узкими долинами. Помимо рек, на территории предприятия и на прилегающих к нему землях расположено значительное количество больших и малых озер котловинного типа. Категории лесов Площадь по группам лесов, га итого I II 1. Защитные полосы лесов вдоль автодорог 2. Лесопарковые леса зеленой зоны 3. Лесохозяйственные леса зеленой зоны Всего по лесничеству 135 8646 2983 11764 - - - - 135 8646 2983 11764 1,1 73,5 25,4 100 Все леса лесничества, как и все леса лесхоза отнесены к I и II группе лесов. Характеристика лесного фонда. Удельный вес покрытых лесом земель в общей площади Полоцкого лесничества составляет 93 %. Не покрытые лесом земли занимают 0,3 %. Хозяйственные части и хозяйственные секции. Х озяйственные части образованы на базе существующих в лесничестве категории лесов. Хозяйственные секции организованы по преобладающим породам. В сосновых лесах , учитывая большое различие в их производительности, условиях местопроизрастания , лесоэксплуатации образуется две хозяйственные секции : сосновая по суходолу и сосновая по болоту. По лесничеству расчетный размер главного пользования определен путем распределения расчетной лесосеки, принятой по лесхозу, пропорционально наличию в лесничестве эксплуатационного фонда. 2. Техническая оснащённость Полоцкого лесничества Машины и механизмы Носимая р/ станция GP-380 Мотоцикл ММВЗ-3. 1131 Мотоцикл ММВЗ-3. 1134 (2 шт.) Мотоцикл ММВЗ-30212 Трактор трелевочный «Амкодор» Трактор МТЗ-62 Л Тракторный прицеп 2 ПТС-4 А/машина ГАЗ-66 Трактор МТЗ-82 БМП «Хускварна» 1 1 1 2 1 1 1 1 2 1 4 4 Труд представляет собой целесообразную деятельность людей, в результате которой создаются материальные или духовные ценности, идущие на удовлетворение потребностей каждого человека и общества в целом. Для того чтобы труд был плодотворным, необходимо определенная его организация. Организация труда в лесничестве предусматривает: 1. подбор, профессиональную подготовку и расстановку кадров, четкое определение обязанностей каждого работника; 2. регламентацию трудового процесса на каждом рабочем месте, обеспечение рабочих мест соответствующей оснасткой и установление системы их обслуживания; 3. регламентация режима труда и отдыха, создание необходимых санитарных и производственно – бытовых условии, обеспечивающих гигиену и безопасность труда; 5. обеспечение дисциплины труда, способствующей четкому выполнению каждым работником возложенных на него обязанностей и слаженности в работе всего коллектива. В Полоцком лесничестве сформировано четыре комплексные бригады. Состав бригады: вальщик, помощник вальщика, лесоруб. Бригады оснащены таким оборудованием, как 8 бензопил, 2 трактора (МТЗ-82, «Амкадор»), ГАЗ-66, 2 мотоцикла. 3. Штатное расписание Полоцкого лесничества Наименование должностей Должн. оклад руб. Премии и прочие надбавки Годовой фонд ЗП 1 2 3 4 5 6 Лесничий 1 312610 Пом. лесничего 1 227500 253765 481265 5775180 Мастер леса 3 185500 190318 325818 11729448 1 162400 157271 3836052 Лесники 10 151900 118482 32445840 ИТОГО 16 60662,6тыс. руб. 4. Анализ выполнения плана лесничества за 2008 г. Ед. изм. План на 2008 год Фактический объём га 41,6 41,7 Отвод участков под рубки промежуточного пользования га 150 152 Рубки ухода в молодняках га 48,8 49,8 Прореживание га 36,1 37,1 Сплошные санитарные рубки га 1,4 1,4 га 50,5 50,5 Рубки обновления и переформирования га. т. м³ 6 ⁄ 3 6 ⁄ 3 Трелёвка т. м³ 1,8 1,8 Очистка га 41,7 41,9 Разрубка км 16,7 16,7 Строительство дорог л ⁄ х назначения км 271 270 Текущее лесопатологическое обследование 0,5 0,5 Почвенные раскопки км 33,3 33,3 Выборка свежезаселённых деревьев м3 17 17 Выкладка ловчих деревьев м³ 17 17 Наземные истребительные меры га 4,2 4,1 Биологические меры борьбы га 25 25 га 270,8 270,8 Лесокультурные работы Посев га 0,5 0,6 га 29,4 29,4 га 58,3 58,3 га 5,8 5,8 Дополнение лесных культур га 29,2 29,2 Подготовка почвы под лесные культуры га 9,1 9,1 Заготовка лесных семян кг 14,2 14,2 Уход за лесосеменными плантациями га 42 42 Противопожарные мероприятия Устройство минерализованных полос км 130 133 Уход за минерализованными полосами км 258 260 Раздел II . Расчетно-технологическая часть 1. 1 Лесосеки, отведенные под рубки ухода и другие виды пользования В соответствии с принятой технологией определяем, что в расчете на 1 га лесосеки приходилось в среднем: прорубка и промер граничных визиров- 0,1 км постановка столбов- 2,0 шт. рубка модельных деревьев- 1,0 шт. число деревьев, подлежащих Эти данные используем для расчета трудозатрат и тарифного фонда заработной платы по созданию данных объектов. Таблица № 1 Выполняемые мероприятия Объем работ Норма выработки Требуется Тарифный разряд Тарифная заработная плата, тыс. руб. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Прорубка визиров шириной 1 м в сосновых насаждениях с полнотой 1,0-0,8 40 1,98 20. 2 IV 9649 194. 9 Промер визиров 40 4,46 9. 0 IV 9649 86. 8 Изготовление из растущих деревьев деляночных столбов с постановкой в грунт 800 11 72. 7 IV 9649 701. 5 Рубка и обмер мо дельных деревьев 400 14 28. 6 IV 9649 27200 580 46. 9 IV 9649 452. 5 ИТОГО: - - 177. 4 - - 1711. 7 При расчетах использовались «Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работах в лесном хозяйстве» сб. № 1 стр. 318. Объем трудозатрат (треб. ч/дн) определяется: 40 : 1,98 = 20,2 ч/дн. Тарифный фонд заработной платы определяется: 72,7 × 9649 = 701,5 тыс. руб. 1. 2 Молодняки, пройденные рубками ухода План работ- 180 га Согласно задания, среднее количество древесины, вырубаемое при данных видах рубок с 1 га составила 8,3 м3 ,таким образом общий объем заготовленной древесины планируется в объеме – 1494 м3 Для дальнейших расчетов по данному виду объектов оформляем следующую вспомогательную таблицу. Таблица № 2. Выход сортиментов по данным отвода % Плотная масса перевода Складочные, м3 Всего Механиз. способом Ручным способом 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Мелкий хворост длиной 40 597,6 10 5976,0 597,6 Дрова-топорники, длиной до 2 м 55 821,7 1,43 1057,5 117,5 Деловой тонкомер до 6м 5 74,7 1,43 106,8 96,1 10,7 ИТОГО: 100 1494 - 7257,8 6532 725,8 расчёта плотной массы мелкого хвороста: ×40/100=597,6 м3 ; Пример расчёта складочной массы мелкого хвороста: 597,6×10=5976,0 скл. м3 ; Пример расчёта складочной массы мелкого хвороста заготавливаемой 1 механизированным способом (см. уровень механизации на р/у в молодняках в задании) 5976,0*90/100=5378,4 скл. м3 Планируется, что механизированный уход в молодняках будет выполняться вальщиком леса VI разряда и лесорубом IV разряда, а рубки ухода в молодняках в ручную - будут выполняться лесорубом III разряда. Уход за молодняками выполняется со сбором в кучи сучьев и хвороста без сжигания. Расход топлива (бензин) при механизированном способе планируем в размере при подготовке: мелкого хвороста – 0,055 л/скл. м3 , дров - топорника- 0,058 л/скл. м3 , делового тонкомера – 0,035 л/скл. м3 . Таблица № 3 . Расчет трудозатрат и заработной платы на рубках ухода в молодняках. Виды продукции Ед. изм. Объем производ. Норма выр. Треб. Треб. пилосмен Треб. топливо Сдельная расц. Тарифная заработная плата,тыс. р 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Мелкий хворост 3 5378,4 11,6 463,7 371,0 295,8 931 5007,3 Дрова-топорник(2 м) 3 1057,5 3,7 285,8 228,6 61,3 2920 Деловой тонкомер Скл. м3 96,1 1,7 56,5 45,2 3,4 6355 610,7 ИТОГО : - - 806,0 644,8 360,5 - 8705,9 РУЧНЫМ СПОСОБОМ Мелкий хворост Скл. м3 597,6 9,7 61,6 - - 1064 635,8 Дрова-топорник (до 2 м) Скл. м3 117,5 3,2 36,7 - - 3225 378,9 3 10,7 2,5 4,3 - - 4128 44,2 ИТОГО: 725,8 - 102,6 - - - ВСЕГО: 7257,8 - 908,6 644,8 360,5 - 9764,8 Примечание: количество пило-смен определяем в зависимости от общего объема трудозатрат на рубках ухода в молодняках в размере: б) 80% - если со сбором хвороста и сучьев в кучи в) 75% - если со сбором и сжиганием хвороста и сучьев. Пример расчёта кол-ва пило-смен на заготовке мелкого хвороста механизированным способом: 463,7×0,8=371,0 Пример расчёта потребности топлива при механизированной заготовке мелкого хвороста: 5378,4×0,055=295,8 л. Пример расчёта сдельной расценки при механизированной заготовке делового тонкомера Тст.дн = Тст.VI р + Тст.IV р 11151+10454 2 2 Тарифная заработная плата определяется: 5378,4×931 = 5007,3 тыс. руб. План работы - 260 га Согласно задания, среднее количество древесины, вырубаемое при производстве данных объектов с 1 га составляет 20,4 м3 , таким образом общий объем заготовленной древесины планируется в объеме – 5304 м3 (260 х 20,4). Таблица № 4 . Выход сортиментов по данным отвода. Виды продукции % выхода 3 65 Деловая древесина длиной 6,5 м 35 1856,4 ИТОГО: 100 5304,0 3 . Работы планируется выполнять бензиномоторными пилами «Хускварна» («Штиль»). Трелевка древесины осуществляется трактором МТЗ-80 на расстояние 230 м, условия трелевки - нормальные. Сезон работ – лето. Расход топлива при производстве работ по данным объектам планируется по следующим нормам: 3 · На обрезке сучьев(со сбором в кучи без сжигания) 0,18 л/м3 · На раскряжёвке древесины на дрова 2 м 0,15 л/м3 3 3 *1,2=1,2л/м3 Таблица № 5 Наименование Объем работ Норма выработки Средняя тарифн. ставка, руб. Тарифная зарплата, тыс. руб. чел/ дн топливо 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 1. 5304. 0 70,0 75,8 37,9 477,4 10803 818,9 2. Обрезка сучьев на лесосеке со собором в кучи без сжигания 5304. 0 36,2 146,5 146,5 954,7 10454 1531,5 3. Раскряжевка древесины на лесосеке а) на дрова, длиной 2м 3447. 6 32,6 105,8 52,9 517,1 10454 1106,0 б) на деловую, длиной 6,5м 36,1 51,4 25,7 148,5 10454 537,3 4. 5304. 0 137,8 38,5 - - 10320 397,3 5. Окучивание дров на лесосеке 3447. 6 12,0 287,3 - - 10320 6. 1856. 4 42. 0 44. 2 44. 2 2227. 7 11151 492. 9 - - 749,5 263,0 2097,7 - 7848. 8 44. 2 2227. 7 Примечание: Количество пило-смен при производстве обрезки сучьев будет равно количеству трудозатрат (чел/дн), так как с механизмом работает один человек Количество пило-смен на валке деревьев и раскряжевке древесины будет равно в 2 раза меньше объема трудозатрат, так как с механизмом работают два человека, а норма выработки установлена только на человеко/день. Пример : на валке леса 75,8 : 2 = 37,9 м/см Пример: Планируемое количество топлива определяется умножением объема работ на норму расхода топлива по каждой операции. Сборник 1. × 0,09 = 477,4 л При суммировании столбцов 5 и 6 машино-смены и потребность в топливе на трелевке древесины выделяется отдельно. 2. Лесовосстановительные работы 2. 1 Создание лесных культур 1– го года Согласно уровню механизации работ (40 %) – 8га лесных культур будет создано механизированным, а 12 га (20-8) ручным способами. Планируем потребность в посадочном материале, исходя из среднего количества посадочных мест на 1 га ( 3500 шт.) и состава лесных культур по породам (50 % культур сосны и 50 % культур ели). Общая потребность в посадочном материале: на ручную посадку 12 га х 3500= 42тыс. шт. в том числе по породам культуры сосны 70 х 0,5=35 тыс. шт. культуры ели 70 х 0,5 =35 тыс. шт. Планируем технологию создания лесных культур 1-го года: Подготовка почвы будет осуществляется механизированным способом на свежих вырубках, очищенных от порубочных остатков трактором МТЗ-80 в агрегате с плугом ПКЛ-70 (средняя длина гона 75 м, количество пней на 1га- 400 шт. и расстояние между центрами борозд 2,5 м) . Работа выполняется трактористом-машинистом – IV разряда. (Сб. 4, № нормы 232, стр. 28) Нвыр.=3,0га (с учетом переездов фактическая Н выр. = 3,0 х 0,9 = 2,7 га) Т ставка = 9649 руб. Посадка леса механизированным способом будет осуществляться согласно технологии подготовки почвы трактором МТЗ-80 в агрегате с лесопосадочной машиной МЛУ-1. Работа выполняется бригадой рабочих в составе 4-х человек: Таркторист-машинист V разряда- 1 Лесовод - сажальщики V разряд - 2 Лесовод – оправщик, подносчик сеянцев II разряд - 1 Н выр. (на агрегат) = 1,5 х 0,9 = 1,35 га (норму снижаем с учетом переездов на 10 %) Н выр. (на одного человека) = 0,34 га (1,35 : 4) Н расхода топлива = 30,8 л/га. Т ст. = 9649 руб. Уход за лесными культурами 1-года планируется 3-х кратный. Два ухода будут осуществляться механизированным, а один ручным способами. Механизированным способом в междурядьях уход будет осуществляться трактором МТЗ-80 в агрегате с культиватором КЛБ-1,7 Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда. (Сб. 4, № нормы 869, стр. 129) Н. выр. (на агрегат) = 3,0 га (с учетом переездов 3,0 х 0,9 = 2,7 га) Н расхода топлива = 22,8 л/га Т ставка = 9649руб. Т. к. уход за л/к 1 года, выполняемый механизированным способом 2-х кратный, то объем работ по данной операции составил 20 х 2 = 40га. Уход за лесными культурами вручную планируется осуществлять путем рыхления почвы ручным инструментом с удалением сорняков вокруг сеянцев руками на средних почвах средней засоренности и размере площадок 0,3 х 0,3 м. Работа выполняется рабочим III разряда. (Сб. 4, № нормы 1810, стр. 233) Н выр. = 0,55 тыс. шт. Т ставка = 9527 руб. Временная прикопка сеянцев на площади посадки будет осуществляться рабочим II разряда (Сб. 4, № нормы 1402, стр. 193) Т ставка =9506 руб. (Сб. 4, № нормы 1502, стр. 202) Т ставка = 9527руб. Перевозка сеянцев с разгрузкой и прикопкой на месте по лесным грунтовым дорогам планируем осуществлять автомобилем ГАЗ - 66. Работу выполняет водитель грузового автомобиля I группы. Т ставка = 9599 руб. Таблица № 6. Расчет трудозатрат. потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной платы по созданию лесных культур 1-го года. Выполняемые Ед. Объем работ Норма выработки Требуется Тариф. ставка,руб Тарифная ЗП,тыс руб. на ч/дн на маш/см на чел/дн маш-мен 1 га 20 2,7 2,7 7,4 7,4 404,0 9649 71,4 2 Посадка леса мех. способом га 8 0,34 1,35 23,5 5,9 246,4 9879 232,2 3 Посадка леса вручную тыс. шт. 42 0,775 - 54,2 - - 9649 522,9 4 Уход за л/к мех. способом га 40 2,7 2,7 14,8 14,8 912,0 9649 142,8 5 тыс. шт. 70 0,55 - 127,3 - - 9527 1212,8 6 Погрузка и разгрузка сеянцев тыс. шт. 70 168 - 0,4 - - 9527 3,8 7 Перевозка сеянцев тыс. шт. 70 132 132 0,5 0,5 - 9599 4,8 8 Прикопка тыс. шт. 70 37 - 1,9 - - 9506 18,1 ИТОГО: - - - - 230,0 28,1 0,5 1562,4 - 2208,8 Объем трудозатрат определяется делением объема работ на норму выработки на чел/день 20 : 2,7 = 7,4 ч/дн. Потребность в машино-сменах определяется отношением объема работ на норму выработки машино-смену. 8 : 1,35 = 5,9 м/см. 20 × 20,2 = 404,0 л Тарифная заработная плата определяется умножением объема трудозатрат на соответствующую тарифную ставку. 7,1 × 9649 = 71,4 тыс. руб. При суммировании количества машино-смен по созданию лесных культур 1-го года, отдельно выделяются машино-смены, связанные с перевозкой посадочного материала. 2. 2 Создание лесных культур 2-го года IV разряда. (Сб. 4, №нормы 869, стр. 129) Н расхода топлива = 22,8 л/га Т ставка = 9649 руб. 2. Планируем дополнение лесных культур вместо погибших сеянцев на подновленной средней почве. Работа выполняется сажальщиком IV разряда вручную (Посадка с подноской сеянцев). Объем работы, исходя из того, что количество погибших сеянцев от общего числа составляет не более 20%, будет равен 40х 3,5 х 0,2 = 28 тыс. шт. Т ставка = 8464 руб. 3. Затраты труда и тарифную заработную плату на перевозку и погрузку, разгрузку и прикопку посадочного материала для дополнения лесных культур планируем исходя из норм и тарифных ставок приведенные в предыдущем разделе. Таблица № 7 Расчет трудозатрат. Потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 2-го года. Выполняемые операции Ед. Объем работ Норма выработки Требуется Тариф. ставка,руб Тарифная зарплата,тысруб. на ч/дн на маш/см на чел/дн маш-смен топливо 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 1. Механизированный уход за л/к га 80 2,7 2,7 29,6 29,6 1824 9649 285,6 2. тыс. шт. 28 0,618 - 17,3 - - 9649 166,9 3. Погрузка и разгрузка сеянцев тыс. шт. 28 168 - 0,2 - - 9527 1,9 4. Перевозка посадочного материала тыс. шт. 28 132 132 0,2 0,2 - 9599 1,9 5. Прикопка сеянцев тыс. шт. 28 37 - 0,8 - - 9506 7,6 ИТОГО: - - - - 48,1 29,6 0,2 1824 - 463,9 Примечание Технология расчетов по составлению данной таблицы в примечание предыдущего раздела. 2. 3 Создание лесных культур 3-го года План работы 60 га 1. Планируем 2х кратный механизированный уход за лесными культурами в междурядьях, который будет осуществляться трактором МТЗ-80 в агрегате культиватором КЛБ-1,7. Работа выполняется трактористом - машинистом IV разряда Объем работ по созданию объектов 60 х 2 = 120 га Т ставка = 9649 руб. Таблица № 8 Расчет трудозатрат, потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 3-го года. операции Ед. измер. Объем работ Норма выработки Требуется Тариф. ставка,руб Тарифная зарплата,тысруб. на ч/д на маш/см на чел/дн маш-мен топливо 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. га 120 2,7 2,7 44,4 44,4 2736 9649 428,4 ИТОГО: - - - - 44,4 44,4 2736 - 428,4 шишек. Урожайность шишек 1 баллов (плохая). Со срубленных деревьев заготовка будет осуществляться лесоводом III разряда:Н выр. = 26,6 кг (сб. 4, №нормы 1983, стр. 264) Т ставка = 9527 руб. Со стоящих деревьев - лесовод III разряда: Н выр. = 19,9 кг Н выр. = 1500 кг Т ставка = 9599 руб. 3. Переработка шишек осуществляется лесоводом III разряда Н выр. = 114 кг Т ставка = 9527 руб. Таблица № 9. Расчет трудозатрат и тарифной заработной платы по заготовке семян сосны. Выполняемые Объем работ Требуется Тарифная зарплата,тысруб. человеко/ дней машино-смен 1. Сбор шишек сосны со стоящих деревьев со срубленных 2250 2250 7,4 26,6 304,1 84,6 - - 9527 9527 2897,2 806,0 2. Перевозка шишек автотранспортом 4500 1500 3,0 3,0 9599 28,8 4500 114 39,5 - 9527 376,3 - - 431,2 3,0 - 4108,3 Составляется на основании данных предыдущих таблиц, которые составлены по отдельным объектам лесного хозяйства. Из задания по курсовой работе, таблиц 2-10 заносим в ведомость по графам и каждому объекту данные объема работ (гр. 3), трудозатрат (гр. 4) и тарифной заработной платы (гр. 5). труда в виде определенного % от тарифной заработной платы (при расчетах процент принять в размере 50% дополнительная заработная плата 10%). Пример расчёта премии, надбавок и доплат на лесосеках отведённых под рубки ухода Основная заработная плата (гр. 7) планируется как сумма тарифной заработной платы, премии, надбавок и доплат (гр. 5 + гр. 6) Пример расчёта дополнительной заработной платы на молодняках пройденными рубками ухода 6515,1 * 0,1 = 651,5 руб. Всего фонда заработной платы рассчитывается как сумма основной заработной платы и дополнительной (гр. 9 = гр. 7+ гр. 8) Расчет средней заработной платы на единицу рассчитывается путем деления гр. 9 на гр. 3= гр. 10 Наименование продукции; готовых объектов и услуг лесного хозяйства Ед. изм. Объем работ Трудо- затраты Основная зарплата Дополнительная ЗП тыс. р. Всего фонд ЗП тыс. руб. Средняя зарплата на единицу т. руб. Тарифная зарплата тыс. руб Итого 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 1. Лесосеки, отведенные под рубки ухода га 400 177,4 1711,7 855. 9 2824. 4 7. 1 2. Молодняки, пройденные рубками ухода га 180 908,6 9764,8 4882. 4 14647. 2 1464. 7 16111. 9 89. 5 3. Насаждения, пройденные рубками ухода га 260 749,5 7848,8 3924. 4 11773. 2 1177. 3 12950. 5 49. 8 4. Создание л/к га 20 230,0 2208,8 1104. 4 3313. 2 331. 3 182. 2 5. Создание л/к II года га 40 48,1 463,9 231. 9 695. 8 69. 6 19. 1 III года га 60 44,4 428,4 64. 3 706. 9 11. 8 7. Заготовка семян сосны кг 45 431,2 4108,3 2054. 2 6162. 5 6778. 7 150. 6 ИТОГО: - - 2589,2 26534,7 13267. 4 39802. 1 3980. 2 43782. 3 - 5. Расчет численности и средней заработной платы рабочих по созданию объектов лесного хозяйства Ч пл. = Fдн х К вн. гдеЧ пл Q тр. – объем трудозатрат на производство готовых объектов ( итог. гр. 4 табл. 10) K дн. - коэффициент выполнения норм (1. 05-1. 10) Ч пл. = 2589. 2 256 х 1,07 2. Средняя заработная плата рабочих лесного хозяйства определяется по формуле: ЗП ср. = ФЗП пл : Ч пл. ЗП 43782. 3 т. р. : 9 = 4864. 7 т. руб. 4864. 7т. руб. : 12 = 405. 4 т. руб. 6. Планирование потребности и стоимости материалов и топлива для создания лесохозяйственных объектов Расчет потребности и стоимости материалов Наименование готовых объектов, материалов и топлива Объем производства Норма расхода Цена за единицу руб. матер. топливо 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 1. Лесосеки отведенные под р/у, га – краска-мастика 400 0,2кг/га 80 18000 1440 - ИТОГО по объекту 1440 - 2. Молодняки, пройденные рубками ухода га/м3 пильные цепи, шт. бензин АИ 92, л масло моторное М 8 кг 4шт/1000м3 - 10% от горючего 6 360,5 36,1 40000 2470 17500 240 - - - 890 632 ИТОГО по объекту 240 1522 3 бензин А 76, л масло моторное М 8 кг смазочные масла 260/5304. 0 3 - - 8% от дизтоплива 21 2097,7 209,8 2227,7 178,2 40000 2470 17500 2220 20000 840 - - - - - 5181 3672 4945 3564 ИТОГО по объекту 840 17362 4. Создание лесных культур I-го года сеянцев ели, тыс. шт. дизтопливо, л смазочное масло 20 - - - 8% от горючего 35 35 1562,4 124,9 20000 22400 2220 20000 700 784 - - - - 3469 2498 1484 6067 5. Создание лесных культур II-го года сеянцев сосны тыс. шт. сеянцев ели, тыс. шт. дизтопливо, л смазочное масло 40 50% от - 14 14 1824,0 145,9 20000 22400 2220 20000 280 314 - - - - 4049 2918 594 6967 6. Создание лесных культур III-го года Дизтопливо, л смазочное масло 60 - 8 % от горючего 2736,0 218,9 2220 20000 - - 6074 4378 ИТОГО по объекту: - 10452 Количество бензина и дизтоплива по каждому виду объектов берется из таблиц № 5 - 8 из графы «Требуется топлива» по итогу. Количество смазочных материалов определяется в указанных процентах от бензина или дизтоплива. Количество = Объем заготовок (м3) х 4 : 1000 1494×4/1000=6 шт. Стоимость материалов и топлива определяется умножением потребного количества на цену за единицу. Пример 80×18000= 1440 тыс. руб. Пример Пример расчёта количества смазочных масел на р/у в насаждениях (трелевка) 2227,7*0,08=178,2 л. 7. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Расчет осуществляется на основании данных о потребности машино-смен для создания лесохозяйственных объектов. Наименование готовых объектов и работ выполн. механизир. способом Количество Стоим. смены, руб. Сумма расходов, т. руб. Марка и вид агрегата 1. 2. 3. 4. 5. 1. Молодняки, пройденные рубками ухода механизированным способом 644,8 9840 6345 «Хускварна» ИТОГО по объекту - - 6345 2. Насаждения, пройденные рубками ухода - валка, обрезка, раскря- жевка древесины - трелевка древесины 263,0 44,2 9840 78942 2588 3489 «Хускварна» МТЗ-80 ИТОГО по объекту - - 6077 - подготовка почвы - мех. уход за л/к 7,4 5,9 14,8 0,5 78942 78942 78942 71124 584 466 1168 36 МТЗ-80,ПКЛ-70 МТЗ-80,МЛУ-1 МТЗ-80,КЛБ-1,7 ГАЗ-66 ИТОГО по объекту - - 2254 - мех. уход за л/к 29,6 0,2 78942 71124 2337 14 МТЗ-80,КЛБ-1,7 ГАЗ-66 ИТОГО по объекту - - 2351 5. Создание лесных культур III-го года 44,4 78942 3505 МТЗ-80,КЛБ-1,7 ИТОГО по объекту - - 3505 6. Заготовка семян сосны - перевозка шишек 3,0 71124 213 ГАЗ-66 ИТОГО по объекту - - 213 - Примечание Потребное количество машино-смен по каждому виду, готовых объектов и операциям, выполняемым механизированным способом определяется по таблицам №№ 3,5-9. Стоимость одной машино-смены по каждой операции определяется на основании приложений № 6 и 7. 8. Определение фонда заработной платы лесной охраны; ИТР и служащих Полоцкого лесничества Наименование должностей Число штатн. един. Должн. оклад руб. Годовой фонд ЗП 1. 2. 3. 4. 5. 6. 1. Лесничий 1 573 010 6 876 120 2. Пом. лесничего 1 227 500 253 765 5 775 180 3 185 500 190 318 325 818 11 729 448 4. Бухгалтер 1 162 400 319 671 3 836 052 10 151 900 270 382 16 - - - 60662,6тыс. руб. ГФЗ = (До + Пр. и нд.) х Ч шт. х 12 Д о – месячный должностной оклад Пр. и нд. – премии и надбавки Ч шт. – число штатных единиц Отчисления на соц. страхование (34% от годового фонда ЗП) составляет: 60662,6 * 0,34 = 20625,3 тыс. руб. 60662,6 + 20625,4 = 81288 тыс. руб. 9. Определение объема производства продукции лесного хозяйства Таблица № 14 План производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении Наименование продукции Ед. изм. Объем произв. Цена за единицу т. руб. Объем товарной продукции тыс. р. 1. Лесосеки, отведенные под рубки ухода 4. Создание лесных культур I-го года 6. Создание лесных культур III –го года га га га га га га кг 400 180 260 20 40 60 45 34,9 442,5 335,1 1419,1 404,2 352,9 652,3 13960 79650 87126 28382 16168 21174 29354 - - 275814 Ц = С + (С х У рент.) (30%), Ц – цена на единицу объема производства С – себестоимость (данные в табл. № 16) У рент. – уровень рентабельности, его условно принимаем – 30% Расчёт цены на молодняки, пройденными р/у Объём товарной продукции 442,5*180=79650 тыс. руб. 10. План по труду и заработной плате Ед. измерения Всего 1. Объем товарной продукции лесного хозяйства - в т. ч. рабочих - лесной охраны (лесники) - служащих и ИТР 3. Заработная плата, всего - в т. ч. рабочих - лесной охраны, ИТР служащих 4. Прочие выплаты, включаемые в оплату труда 5. Выработка продукции на одного - рабочего - работающего - рабочего - работника лесной охраны, ИТР и служащего тыс. руб. чел. чел. чел. чел. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. на чел. тыс. руб. на чел. тыс. руб. на чел. тыс. руб. на чел. тыс. руб. на чел. 275814 23 7 10 6 43782,3 60662,6 - 11991,9 39402 14920,7 6527,8 Данный план составляется на основании таблиц 10,11,14 и расчетов произведений в разделе № 5. Выработка продукции на одного работающего или рабочего определяется о формуле ПТ = ТП Ч Где ПТ – выработка (производительность труда) ТП – объем товарной продукции лесного хозяйства 275814/23=11991,9 тыс. руб. на чел. ЗП ср = ФЗП Ч служащих и лесной охраны). Ч – численность соответственно работающих, рабочих или ИТР, служащих и лесной охраны. 11. Расчет затрат на производство продукции, законченных объектов и услуг лесного хозяйства и определение стоимости законченных производством лесохозяйственных объектов 1. Объем производства по каждому виду готовых объектов определяются по заданию курсовой работы. 3. Затраты на топливо и энергию определяются по каждому объекту на основании данных табл. 11 гр. 7 (по итогу). 5. Отчисление по социальному страхованию определяются в размере 34% от основной и дополнительной заработной платы рабочих по данному объекту. Пример Определения начислений на соц. Страхование при отводе лесосек под рубку ухода ×0,34=960,3 тыс. руб. 6. Расходы на содержание оборудования определяются по каждому объекту на основании данных табл. 12 гр. 4 (по итогу). 7. Прочие производственные расходы по созданию л/х объектов определяем условно в размере 5% от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта. 16111,9*5/100=805,6 тыс. руб. 8. Накладные расходы (цеховые( 24%) и обще хозяйственные (167%) планируем на весь объем производства условно в размере 191%. По каждому объекту эти затраты распределяются пропорционально заработной плате рабочих, занятых на создании данных объектов. Пример 12950,5×191/100=24735,5 тыс. руб. Пример: 10. Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции определяются делением суммы затрат на производство данного объекта на соответствующий объем продукции. Пример: 10760,5/13960=0,77 Табл. №16 Калькуляция себестоимости продукции, законченных объектов и услуг. Статья калькуляции Наименование калькуляции и готовых объектов и услуг Лесосеки, молодняки Насажден. пройден. р/у Создание лесных культур I-го года Создание лесных культур II-го года Создание лесных культур III-го года Заготовка семян сосны Отведенные под р/у Пройденные р/у 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Калькулируемая единица га га га га га га кг - 400 180 260 20 40 60 45 - 1440 240 840 1484 594 - - 4598 2. Топливо и энергия - 1522 17362 6067 6967 10452 - 42370 3. Основная заработная плата рабочих 2824,4 16111,9 12950,5 765,4 706,9 6778,7 4. Отчисления по социальному страхованию (34%) 960,3 5478,0 4403,2 1239,1 260,2 240,3 2304,8 14885,9 5. Расходы по содержанию и эксплуатацию оборудования - 6345 6077 2254 2351 3505 213 20745 141,2 805,6 647,5 182,2 38,3 35,3 338,9 7. Накладные расходы(цеховые и общественные) 24%+167% 5394,6 24735,5 1461,9 12947,3 83624,2 Всего затрат 10760,5 61276,2 67015,7 21831,8 16289,7 22582,7 Производственная себестоимость 26,9 340,4 257,8 310,9 271,5 501,8 - 13960 79650 87126 28382 16168 21174 29354 275814 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 - 12. Расчет поступления собственных средств на финансирование лесного хозяйства Таблица № 17 Ед. изм. Остаток на нач. года Поступ. в текущий период Реализация продукции Объем продукции в натур. Средн. отп. цена, руб. Сумма т. руб. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Ликвидная древесина от РУ в насаждениях и молодняках м3 57,9 1931,1 38,6 1950,4 60100 дрова м3 107,6 4269,3 85,4 4312 3240 13971 хворост м3 - 597,6 - 597,6 - - Надбавка за трелевку м3 - - - - - - ВСЕГО за год - - - - - Поступление лесопродукции в текущем периоде определяется отдельно по деловой, дровяной древесине и хворосту: 1. Объем деловой древесины определяется суммированием поступления ее от рубок ухода в молодняках (см. табл. 2) и рубок ухода в насаждениях (см. табл. 5). 2. Поступления в текущем периоде дровяной древесины определяется аналогично пункту №1. 3. Поступление мелкого хвороста определяем по табл. 3,так как он не имеет, то выручки от его реализации нет. Остаток продукции на начало и конец года планируем (условно) в размере соответственно 3% и 2% от величины поступления в текущем периоде: Пример Остаток деловой древесины на начало года 1931,1×0,03=57,9 м3 Остаток деловой на конец года 1931,1×0,02=38,6 м³ Объем реализации продукции в натуральном выражении определяется по формуле: Ок – остаток продукции на конец года Пример Объём реализации дров в планируемом году 4269,3 + 128,1 – 85,4 = 4312 м3 13. План финансирования расходов на производство и реализацию Содержание статей Всего, тыс. руб. 1. 2. Расходы на лесное хозяйство 1. Финансирование законченных производством лесохозяйственных объектов 275814 2. Оплата услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса (Годовой фонд ЗП + 36% с учетом отчислений на социальн. и страхов.) 81288 Итого источников 357102 Источники покрытия 1. Выручка за древесину от рубок ухода, включая услуги на трелевку 131190 3. Прочие источники - 357102 Выручка от реализации лесопродукции от р/у определяется по итогу табл. 17. Ассигнования из государственного бюджета на лесное хозяйство определяются как разница между суммой расходов на л/х (всего) и выручкой от реализации лесопродукции от рубок ухода. 14. Основные показатели экономического и социального развития Полоцкого лесничества на 2008 год Показатели Ед. изм. 1. 2. 3. 1. Покрытые лесом земли га 7183 2. Производство продукции и услуг на 1 га лесной площади тыс. руб/га 38,4 3. Прибыль тыс. руб. 63619,6 тыс. руб/га 8,9 5. Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции тыс. руб. 0,77 6. Производительность труда - на одного рабочего тыс. руб/га тыс. руб/га 11991,1 39402 тыс. руб/га 4541,1 Производство продукции и услуг на 1га лесной площади определяется делением объёма ТП (итог гр5 табл14) на 1га лесной площади 275814/7183=38,4 тыс. руб. /га Прибыль определяется как разница между объёмом ТП и суммой затрат на производство (табл16 гр9) 275814 – 212194,4 = 63619,6 тыс. руб. 63619,6/7183 = 8,9 тыс. руб./га Затраты на 1 тыс. руб. ТП рассчитаны в табл16, производительность труда и средняя ЗП определены в табл15 Заключение По данным полученным из курсовой работы следует отметить то, что Полоцкое лесничество осуществляет свою работу нормально. Данному лесничеству нужно принять меры по понижению затрат на производство для эффективной работы. Расположение лесничества выгодное для создания лесных культур. Хорошие почвенно-грунтовые условия для произрастания. Хорошая работа лесничества обуславливается тем, что существует система премий и надбавок. 1. Методические указания по выполнению курсовой работы для учащихся-заочников - «Экономика, организация и планирование л/х производства». 2. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №1, Мн. 1998 г. 3. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №4, Мн. 2000 г. 4. Республиканские нормы выработки, расценки и нормы расхода топлива на лесокультурные, лесозащитные и противопожарные работы, выполняемые механизированным и конно-ручным способами. Сб. №4, Мн. 1987 г. 5. Тарифные ставки на 01. 01. 2010 г. 6. Пояснительная записка к проекту мероприятий по Полоцкому лесничеству ГЛХУ «Полоцкий лесхоз». 7. Данные по Полоцкому лесничеству.