Организационно-экономическое обоснование рациональной производственной структуры ЗАО Истро-Сенежское

МОСКОВСКАЯ ОРДЕНА ЛЕНИНА И ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ имени К. А. Тимирязева Кафедра организации сельскохозяйственного производства Ф. И. О.: Оценка проекта: ____________________________ Москва 2003 г. Содержание Раздел 1. Краткая характеристика ЗАО «Истро-Сенежское ППО» Раздел 2. Обоснование объемов производства в ЗАО «Истро-Сенежское ППО». 2. 1 Размер производственных ресурсов. 2. 3 Объем производства сельскохозяйственной продукции на 2004г. Раздел 3. Основные балансы производства, расчет затрат труда и средств на 2004г. 3. 3 Расчет потребности в рабочей силе, баланс трудовых ресурсов. Раздел 4. Экономическая оценка производственной структуры ЗАО «Истро-Сенежское ППО». 4. 1 Методика и показатели оценки. 4. 2 Расчет стоимости валовой сельскохозяйственной продукции и денежной выручки от реализации товарной продукции. 4. 3 Обоснование уровня себестоимости сельскохозяйственной продукции. Заключение.   Введение структуру предприятия характеризует структура его валовой продукции. Поэтому наиболее важная задача при установлении рациональной производственной структуры предприятия – обоснование объемов производства валовой продукции отдельных отраслей и предприятия в целом при минимальных затратах ресурсов, высокой производительности труда и рентабельности производства. В растениеводческих отраслях под объемом валовой продукции понимается произведение урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности природных кормовых угодий на их площади; в животноводстве – продуктивности различных видов и групп животных на поголовье. Следовательно, для определения объемов производства сельскохозяйственной продукции на предприятии необходимо установить состав культур, посевные площади под ними и уровень их урожайности, состав природных кормовых угодий и их продуктивность, а также состав отраслей животноводства, поголовье и продуктивность скота. Поскольку растениеводство и животноводство тесно связаны между собой технологически и организационно, установление научно обоснованных пропорций между ними представляет собой важную составную часть работы по определению объемов производства на предприятиях с несколькими товарными отраслями. одной стороны, и необходимыми для ее производства материально-денежными и трудовыми ресурсами – с другой. ЗАО «Истро-Сенежское ППО» расположено в западной части Московской области, в 7 км от железнодорожной станции «Подсолнечная» октябрьской железной дороги, в 7 км от районного центра г. Солнечногорск и в 68 км от г. Москва. ºС, температура наиболее холодного месяца (января) –15ºС, а самого теплого (июль) +22ºС. Снежный покров устойчив, средняя из максимальных высот его составляет 36 см. Среднегодовое количество осадков составляет 655мм, в том числе за теплый период (апрель-октябрь) – 455мм, холодный (ноябрь-март) – 200мм. В состав объединения входят: Истро-Сенежская бройлерная птицефабрика, специализирующаяся на выращивании молодняка птицы и производстве мяса бройлеров; Никулинский репродуктор, основной деятельностью которого является получение племенного яйца; и совхоз «Истринский», специализирующийся на производстве молока. Таблица 1 Показатели 1998г. Стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах 1994г., тыс. руб. 6339 1185 - картофеля 225 - молока 2344 95 - прироста живой массы птицы 2196 - яйцо, тыс. шт. 802 382588 676 Площадь сельхозугодий – всего, га 2564 2177 1281 638 Птица – всего, тыс. голов 317 38 производством молока, прироста живой массы крупного рогатого скота, зерна, картофеля и кормовых культур. Производство продукции птицеводства осуществляется полностью на покупных кормах. Поэтому целью данного курсового проекта является обоснование отрасли скотоводства, оптимизация его производственной структуры, а также структуры посевных площадей, как кормовой базы для развития скотоводства. Более полно специализация предприятия представлена в таблице 2. Таблица 2 Отрасли и виды продукции Растениеводство – всего 246 0,9 Зерно 119 0,5 86 0,3 Прочая продукция растениеводства 41 0,1 Животноводство - всего 26104 99,1 из них скотоводство - всего 5103 19,3 4691 17,8 продажа скота на мясо 290 1,1 племенная продажа скота 122 0,4 20732 78,6 в т. ч. яйцо 3294 12,6 Птица в живой массе 1063 4,0 В целом по сельскохозяйственному производству 26350 100,0 Наименование угодий 3247 Всего сельскохозяйственных угодий 2564 2177 153 - 234 в т. ч. культурные - Леса и кустарники 340 Пруды и водоемы 21 120 202 Наличие трудовых ресурсов в хозяйстве. Категории работников 469 45 36 В том числе: 33 Сезонные и временные 8 98 35 Скотники, обслуживающие крупный рогатый скот 23 Работники птицеводства 201 110 15 Размер фактических посевных площадей представлен в таблице 5. 100 25 360 Овес 60 25 Однолетние травы – всего 77 30 на силос 47 Многолетние травы – всего 1440 325 420 70 415 на сенаж 210 Посевная площадь – всего 2107 Чистый пар 90 Всего пашни 2177 Данные о наличии и состоянии производственных животноводческих помещений представлены в таблице 6. Наличие и использование животноводческих помещений. Виды животноводческих помещений Наличие на 01. 01. 1999г. гол. Коровник в д. Обухово 400 347 Коровник в д. Погорелово 400 265 200 185 Телятник в д. Погорелово 200 153 Телятник в д. Татищево 400 380 Таблица 7 Продуктивность по годам 1996 1997 1998 3863 3787 3674 87 92 85 Среднесуточный прирост живой массы молодняка крупного рогатого скота и взрослых животных на откорме, г 332 354 406 Таблица 8 Урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность угодий в хозяйстве, ц/га. 1996 1997 1998 Озимая пшеница 27,8 17,9 27,5 Озимая рожь 39,6 11,7 14,7 Яровой ячмень 15,6 30,4 24,4 Овес 11,4 17,0 29,4 Картофель 26,7 175,0 90,0 23 23 32 195 241 213 1,8 1,2 0,5 на зеленый корм 137 171 145 естественные 12 11 9 природные 35 23 39 Раздел 2. Обоснование объемов производства в ЗАО «Истро-Сенежское ППО» в 2004г. После этого провести необходимые расчеты по обоснованию объема производства продукции растениеводства и животноводства. При этом особое внимание следует уделить балансовой увязке производственных программ растениеводства и животноводства. 2. 1. 1. Трансформация земельных угодий и предварительный расчет площади отдельных угодий на перспективу. Обоснование размера производственных ресурсов начинают с наиболее важного из них – площади угодий. Земля является важнейшим средством производства. При этом учитываются угодья, находящиеся в собственности коллектива предприятия (или как в данном случае в его пользовании), а также арендуемые. Общее направление трансформации земельных угодий – расширение площади сельскохозяйственных угодий и интенсификация использования земли. Может быть запланировано также коренное и поверхностное улучшение имеющихся кормовых угодий. Однако во всех случаях должна быть учтена реальная возможность проведения намеченных мероприятий по трансформации угодий в течение планируемого периода. Трансформация земельных угодий позволяет определить ту площадь, на которой может быть организовано сельскохозяйственное производство. Плановая трансформация земельных угодий представлена в таблице 9. Таблица 9 Виды угодий Изменения за счет пашни Общая земельная площадь 3247 3247 Всего сельскохозяйственных угодий 2564 2564 Из них пашня 2177 + 40 2217 Естественные сенокосы 153 153 Естественные пастбища 234 234 Многолетние насаждения - - Леса и кустарники 340 - 40 300 21 21 Приусадебные участки 120 120 202 202 Имеющиеся земельные ресурсы ЗАО «Истро-Сенежское ППО» позволяют перевести часть лесов и кустарников в пашню (40 га). Остальная трансформация не требуется. скорректированы с учетом потребности в отдельных видах продукции растениеводства, размера имеющихся материально-технических ресурсов и эффективности возделывания сельскохозяйственных культур. Обоснуем представленные расчеты. Так как предполагаемые размеры посевных площадей на перспективу устанавливались исходя из фактической структуры посевных площадей, то в целом она сохранилась, за исключением некоторых моментов. Размер и структура посевных площадей. га га в % к итогу 100 4,6 105 4,7 Озимая рожь 25 1,2 28 1,3 360 16 362 16,3 Овес 60 2,7 62 2,8 Картофель 25 1,2 32 1,4 77 3,5 82 3,7 30 1,4 32 1,4 на силос 47 2,1 50 2,3 1440 66,1 1451 65,4 325 15 327 14,7 420 19,3 423 19,1 на семена 70 3,2 73 3,3 на силос 415 19 416 18,7 на сенаж 210 9,6 212 9,6 2107 96,8 2147 96,8 90 4,2 95 4,3 2177 100,0 2217 100,0 2. 1. 2. Фактическое и возможное на перспективу количество скотомест в животноводческих помещениях. 200 и 400 голов. Имеющиеся животноводческие помещения в прошлые годы были заполнены не полностью. В итоге планируемое поголовье животных должно быть равно имеющимся в наличии скотоместам. Так, поголовье коров будет равно 400 голов, а поголовье молодняка составит 200 голов. стада. Виды животноводческих помещений Изменение количества скотомест за планируемый период голов списание строительство скотомест голов Коровник в д. Обухово 400 347 400 400 Коровник в д. Погорелово 400 265 400 400 200 185 200 200 Телятник в д. Погорелово 200 153 200 200 400 380 400 400 В следствии этого следует отметить, что в значительной мере поменялась структура стада и производственное направление из молочно-мясного стало молочным. В дальнейшем необходимо оценить как это скажется на результатах производства и была ли рациональной такая перемена. на пенсию по старости, необходимо проанализировать возрастной состав. Таблица 12 Потенциальное сокращение численности работников Возможная численность на 2004г. Работники, занятые в сельскохозяйственном производстве 469 462 45 45 36 36 В т. ч.: 33 33 8 8 98 4 3 91 35 35 23 23 Работники птицеводства 201 201 Руководители и специалисты 110 110 15 15 2. 2 Технико–экономические показатели. 2. 2. 1. Уровень урожайности сельскохозяйственных культур и естественных кормовых угодий. предполагается, что погодные условия останутся такие же, что и в прошлые годы. Одновременно с прогнозированием урожайности по основной продукции необходимо запланировать выход побочной продукции (ботвы и т. д.) с 1 га посева соответствующих культур. При этом планируется выход только той продукции, которая находит применение в хозяйстве. Например, так как ботва картофеля не используется, то ее урожайность планировать не следует. Перспективная урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность угодий, ц/га. Культура, угодье В среднем за 3 года Проект на 2004г. Прибавка к среднему уровню 1996 1997 1998 27,8 17,9 27,5 24,4 40 15,6 Озимая рожь 39,6 11,7 14,7 22 45 23 15,6 30,4 24,4 23,5 40 16,5 Овес 11,4 17,0 29,4 19,3 50 30,7 26,7 175,0 90,0 97,3 200 102,7 23 23 32 26 40 14 195 241 213 216,3 270 53,7 на семена 1,8 1,2 0,5 1,2 3 1,8 на зеленый корм 137 171 145 151 200 49 12 11 9 10,6 20 9,4 Пастбища: природные 35 23 39 32,3 50 17,7 Как показывают представленные в таблице данные, динамика урожайности культур и продуктивности угодий снижается, но снижение не равномерно. В 1998 году показатели урожайности были заметно ниже по сравнению с предыдущими годами, скорее всего это связано с неблагоприятными погодными условиями. Если сравнивать урожайность картофеля в 1996 и в 1997 году, то видно, что она заметно возросла. При прогнозировании уровня продуктивности животных находят его предельный и возможный уровень. Предельный уровень обусловлен возможностями данной породы животных при оптимальной технике, технологии и организации производства. Такой уровень достигается в племенных хозяйствах. Возможная продуктивность определяется, с одной стороны, породностью, качеством и структурой стада, с другой – степенью приближения уровня кормления, условий содержания и других факторов. Структура кормового рациона должна быть сбалансирована и оптимальна к конкретным условиям. При планировании повышения продуктивности животных необходимо предусмотреть повышение уровня кормления и пересмотреть структуру расхода кормов. Это необходимо будет предусмотреть и учесть в дальнейших расчетах. Таблица 14 Вид и группа животных Фактическая в хозяйстве В среднем за 3 года Проект на 2004г Прибавка к среднему уровню 1996 1997 1998 КРС: Удой на 1 среднегодовую корову, кг 3863 3787 3674 3775 4200 425 Выход телят на 100 коров, гол. 87 92 85 88 100 12 Среднесуточный прирост живой массы молодняка крупного рогатого скота и взрослых на откорме, г 332 354 406 364 465 101 Обоснуем проектируемые данные. Как видно из таблицы, удой на 1 среднегодовую корову. Как видно из таблицы, удой на 1 среднегодовую корову в году значительно вырос по сравнению с годом. Значительно повышать уровень продуктивности не следует, так как у каждой породы коров есть предельный уровень продуктивности. Быть может, столь высокий рост продуктивности связан с какими-либо случайными факторами, поэтому проектируемая продуктивность коров ниже, чем в году, но превышает средний уровень. Это планируется для того, чтобы рост продуктивности был плавным и стабильным. Как было сказано выше, при планировании иного уровня продуктивности необходимо пересмотреть структуру кормового рациона. В данном проекте норма расхода кормов берется из нормативных справочников. Более точные результаты дает использование годовых дифференцированных норм расхода кормов на 1 голову скота. Использование норм расхода кормов на единицу продукции животноводства позволяет облегчить расчеты и поэтому вполне приемлемо для целей перспективного планирования. Установление норм затрат кормов на 1 голову скота (единицу животноводческой продукции) и структуры кормовой нормы позволяет рассчитать расход различных кормов на единицу продукции в их натуральном (физическом) измерении. Для этого нужно определить состав годовой нормы в кормовых единицах по видам кормов, а затем привести эти кормовые единицы к натуральному выражению путем деления их на коэффициенты перевода различных кормов в кормовые единицы. Таблица 15 Затраты кормов на единицу продукции животноводства (1 голову скота). Вид продукции, вид и группа животных Всего концентраты сено сенаж силос корнеплоды молоко обрат 100 27 15 7 19 5 - - 27 Прирост живой массы молодняка (при продуктивности 170 кг) на 1 ц 100 23 21 9 19 - 3 3 22 Ц кормовых единиц 11,24 3,24 1,65 0,77 2,08 0,54 - - 2,96 11,38 2,76 2,31 1,02 2,1 - 0,33 0,33 2,52 х 3,24 3,07 2,2 11,05 1,93 - - 16,52 Прирост живой массы молодняка (при продуктивности 170 кг) на 1 ц х 2,76 2,2 2,91 11,4 - 0,97 1,07 16,12 Коэффициенты перевода в корм. ед. х 1,00 0,54 0,35 0,18 0,28 0,34 0,31 0,18 Как показывают данные таблицы, структура кормового рациона по каждой группе животных разная. В структуре кормового рациона коров основную долю занимают концентраты и зеленые корма, тогда как у молодняка все корма находятся примерно в равных количествах. Если рассматривать расход кормов в натуральном выражении, то в обеих группах наибольший вес занимают зеленые корма и силос. 2. 2. 4. Материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства. Для последующих расчетов валового и чистого дохода, массы прибыли от реализации продукции должен быть определен возможный на перспективу уровень себестоимости продукции растениеводства. При определении размера материально-денежных затрат на 1 га посева сельскохозяйственных культур, естественных кормовых угодий на перспективу обычно используются укрупненные нормативы, без подразделения общей суммы по отдельным статьям затрат. Исходя из проектируемого уровня материально-денежных затрат на 1 га и урожайность сельскохозяйственных культур и угодий (по основной и побочной продукции) рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства. Распределение затрат между основной, сопряженной и побочной продукцией осуществляется по установленным коэффициентам в хозяйстве. Расчет затрат на 1 га в себестоимости 1 ц продукции растениеводства, руб. Овес Многолетние травы Естественные сенокосы Природные пастбища На зеленую массу На семена Выход с 1 га,ц: основной продукции: 40 45 40 50 200 200 40 270 3 20 50 25 30 21 26 200 200 9 270 1 4 50 побочной продукции: побочная продукция в пересчете на условную Удельный вес в общем количестве условной продукции, % 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 побочной Всего затрат на 1 га: 1384 1080 1478 1283 20000 1600 1736 1396 8000 565 176 34 28 22 38 200 21 19 17 450 57 10 368 360 320 231 1080 167 78 61 2450 113 156 Из общей суммы затрат относится на продукцию: 1384 1080 1478 1283 100 1600 1736 1396 8000 565 176 побочную Основной: в натуре 1,96 2,2 1,96 2,5 249,6 11,2 3,2 22,3 0,2 1,2 3,2 10,21 11,4 9,21 8,5 249,6 17,2 58,1 22,3 0,4 18,9 3,2 готовой Себестоимость 1 ц силоса, сенажа Фактическая себестоимость 1 ц продукции в отчетном году 15,2 16,1 14,3 13,5 248 22,3 60,7 21,1 0,35 Как показывают данные таблицы, планируемая себестоимость большинства культур гораздо ниже, чем себестоимость фактическая. 2. 3. Объем производства сельскохозяйственной продукции на планируемый год. После обоснования перспективного уровня урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных, а также состава сельскохозяйственных культур на планируемый период планируется объем производства продукции, размер посевных площадей и поголовье скота. 2. 3. 1. Расчет возможного объема производства продукции растениеводства и животноводства. Возможный объем производства продукции растениеводства на перспективу рассчитывается с учетом размера посевных площадей, площадей естественных сенокосов и пастбищ и возможного их использования, а также плановой урожайности культур и угодий. При этом валовое производство продукции рассчитывается в первоначально оприходованной массе и в массе после доработки, а по кормам определяют также выход готовой продукции. Распределение планируемых посевных площадей однолетних и многолетних трав по назначению (на сено, зеленую массу и др.) на данном этапе планирования является условным и основывается на опыте прошлых лет, более точного распределения сделать пока невозможно в связи с тем, что неизвестна потребность в отдельных видах кормов. Таблица 17 Расчет возможного валового производства продукции растениеводства. Вид продукции Урожайность, ц/га 105 зерно 40 4200 4200 28 зерно 45 1260 1260 Яровой ячмень 362 зерно 40 14480 14480 Овес 62 зерно 50 3100 3100 32 200 6400 6400 Многолетние травы: на сено 327 сено 40 13080 13080 на зеленый корм 423 Зеленая масса 270 Х 114210 на семена 73 семена 3 219 219 Однолетние травы: на зеленый корм 32 Зеленая масса 200 Х 6400 Сенокосы: естественные 11 Зеленая масса 20 Х 220 Пастбища: природные 33 Зеленая масса 50 Х 1650 дальнейших расчетах проектное поголовье животных и валовое производство продукции животноводства также могут быть уточнены. Расчет возможного объема производства продукции животноводства. Среднегодовое поголовье, голов Выход продукции от 1 головы, ц Валовое производство, ц Молоко 400 42 16800 Мясо 200 1,7 340 2. 3. 2. Расчет потребности продукции растениеводства на производственные нужды. В существующих на данный момент условиях объем производства продукции растениеводства должен быть достаточным, по крайней мере, для того, чтобы обеспечить внутрихозяйственные потребности в семенах, кормах и подстилке, включая страховые фонды. Потребность в семенах определяют, исходя из предварительного размера посевных площадей под отдельными культурами и принятых в хозяйстве норм расхода семян на 1 га. Таблица 19 Расчет потребности хозяйства в семенах на планируемый период. Культура, угодье Площадь, га Норма высева, ц/га Требуется семян, ц 105 0,5 52,5 Озимая рожь 28 0,2 5,6 362 1,2 434,4 Овес 62 0,4 24,8 Картофель 32 42 1344 Многолетние травы: 823 2,0 1646 Однолетние травы: 32 0,3 9,6 На большинстве сельскохозяйственных предприятий скот должен быть полностью обеспечен всеми видами кормов. Но в ЗАО «Истро-Сенежское ППО» концентрированные корма не производятся, а покупаются. Поэтому после определения ожидаемых на перспективу поголовья скота и объема производства продукции животноводства рассчитывают потребность в кормах и подстилке. Потребность в кормах рассчитывается по годовым нормам расхода кормовых единиц на единицу продукции. Потребность скота в подстилке определяют с учетом проектного среднегодового поголовья и принятых норм расхода подстилки. В зависимости от условий могут быть созданы страховые запасы кормов. В частности, необходимо создать фонд по грубым кормам (сено) в размере 10%. Таблица 20 Виды скота и продукции Грубые Обрат Корм. ед., ц Сено Сенаж Силос КРС Молоко На единицу продукции т 1 3,24 3,07 2,2 11,05 1,93 16,52 - - 11,24 На весь объем производства т 1680 5403,2 3872 19448 3396,8 29075,2 - - 19782,4 На единицу продукции ц 1 2,76 2,2 2,91 11,4 - 16,12 0,97 1,07 11,38 ц 340 603,2 635,9 421,8 3523 212 233,8 Итого 5884,01 4507,9 3818,6 32598,2 212 233,8 22271,7 588,1 423,8 6305,6 6472,1 4507,9 21939,5 212 233,8 22695,5 Таблица 21 Расчет потребности в подстилке, ц. Среднегодовое поголовье, гол. Норма расхода на 1 голову Всего 400 10,5 8820 200 10,5 4410 Итого Х Х 13230 2. 3. 3. Предварительное распределение продукции растениеводства. На следующем этапе расчетов сопоставляют возможный объем производства продукции растениеводства с потребностью в этой продукции, что позволяет определить степень обеспеченности по отдельным ее видам и товарные ресурсы продукции. Предварительный баланс продукции растениеводства, ц. Возможный сбор готовой продукции Потери Остается к распределению Распределение Производственные нужды Продажа работникам Итого Недостаток Корма и подстилка со страховым фондом Концентраты - всего 6305,6 6305,6 Озимая пшеница 4200 4200 52,5 1100 800 2247,5 4200 Озимая рожь 1260 1260 5,6 250 150 854,4 1260 Сено – всего 807 807 807 153 153 153 654 654 327 64 46 217 654 7246 7246 7081 7081 165 Из многолетних трав 846 846 423 120 80 223 846 Из однолетних трав 6400 6400 6236 6236 165 3818,6 3818,6 Картофель 6400 6400 1344 1801 1000 2255 6400 14480 14480 434,4 2103 1800 10142,6 14480 Овес 3100 3100 24,8 600 500 1975,2 3100 В данном случае величина потерь уже включается в планируемую урожайность, поэтому колонка «потери» не заполняется. При планировании возможного валового сбора картофеля следует отметить то, что при распределении продукции на семенные цели, на государственный заказ и продажу работникам вся остальная продукция направляется на продажу на рынок. площадей соответствующих культур. При проведении такой корректировки следует учесть, что посевные площади многолетних трав изменить невозможно, можно изменить лишь их назначение. С изменения использования многолетних и однолетних трав следует начать корректировку посевных площадей. Приведенное в таблице сопоставление возможного валового производства с потребностью предприятия в продукции растениеводства показывает, что возможный объем производства сена и зеленого корма превышает потребность в них, а посевные площади многолетних трав на сено не позволяют получить необходимое количество продукции. При уточнении предварительно запроектированного размера посевных площадей необходимо за счет излишних площадей под одними культурами увеличить площадь под другими. Для этого расчета следует количество растениеводства в избытке (недостатке) разделить на плановую урожайность соответствующих культур. По культурам, используемым для производства сенажа и силоса избыток (недостаток) продукции соответствующих культур берут в пересчете на зеленую массу. Таблица 23 Количество продукции, ц Урожайность, ц/га Площадь, га Продукция в избытке Однолетние травы 165 200 32 Всего 165 200 32 После определения площадей культур, которые находятся в избытке и в недостатке, необходимо перераспределить площади в избытке под площади в недостатке. В данном случае, нехватка площадей после их распределения не велика, поэтому этот недостаток планируется покрыть за счет снижения площади под товарным картофелем. Таблица 24 Площадь на планируемый период 100 5 105 Озимая рожь 25 3 28 360 2 362 Овес 60 2 62 Картофель 25 7 32 Многолетние травы: на сено 325 2 327 420 3 423 70 3 73 415 5 400 210 24 186 Однолетние травы: на зеленый корм 30 2 32 на силос 47 47 Всего 2107 29 29 2107 Таблица 25 Изменения в структуре посевных площадей. Площадь, га проект фактическая Озимая пшеница 100 105 5 5 25 28 1,2 1,3 350 362 16,6 16,3 Овес 60 62 3 3 25 32 1,2 1,4 Многолетние травы: на сено 325 327 15,4 15 420 423 20 19,1 на семена 70 73 3,3 3,3 на силос 415 400 19,7 18,6 на сенаж 210 186 10 8,4 Однолетние травы: на зеленый корм 30 32 1,4 1,4 47 47 2,2 2,2 2107 2217 100 100 Всего пашни 2107 2217 Х Х и стали занимать наибольшую долю в структуре посевных площадей. Также сократился удельный вес в общей посевной площади однолетних трав на силос и многолетних трав на сенаж. По остальным культурам изменения доли в структуре посевных площадей не значительны. 2. 3. 5. Расчет проектного валового производства продукции растениеводства и животноводства. Обоснование объемов производства на предприятии заканчивается расчетом валовой продукции растениеводства на основании спроектированных площадей и продукции животноводства с учетом дополнительного поголовья скота. Площадь, га Урожайность, ц/га Валовой сбор, ц Картофель 32 200 6400 Озимая пшеница 105 40 4200 Озимая рожь 28 45 1260 Яровой ячмень 350 40 14480 Овес 62 50 3100 Расчет производства продукции животноводства на планируемый период. Наименование продукции Среднегодовое поголовье, голов Выход продукции от 1 головы, ц 400 42 16800 Молодняк КРС мясо 200 1,7 340 Так как после расчетов поголовье и его продуктивность остались прежними, то валовое производство продукции животноводства осталось таким же, как было рассчитано ранее. Валовое производство кормов и их использование. Виды кормов Валовой сбор, ц 327 Х 13080 13080 - - 327 40 13080 13080 - - Зеленый корм - всего 450 Х - - 30 200 6400 6400 - - 423 270 114210 - - Картофель 32 200 6400 6400 - - Яровой ячмень 350 40 14480 14480 - - Овес 62 50 3100 3100 - - Озимая пшеница 105 40 4200 4200 - - 28 45 1260 1260 - - Раздел 3. Основные балансы производства, расчет затрат труда и средств на планируемый период. 3. 1. Баланс кормов и подстилки. Прежде всего должна быть определена общая потребность скота в кормах и подстилке. Затем определяется общая потребность скота в различных видах кормов в натуре и в переводе на кормовые единицы. Полученные данные будут использованы при расчете кормового баланса на планируемый период, распределения валовой продукции продовольственных культур. Баланс кормов и затрат на корма. Вид кормов Будет получено Структура кормовой базы, в к итогу Количество, ц Корм. ед. в 1ц корма Всего корм. ед. На 1 ц, руб. Всего, тыс. руб. Комбикорм покупной 6305,6 1,00 190 Итого 6305,6 1,00 6305,6 28,3 190 1171,4 Сено – всего 480,81 807 153 Х 807 73,44 132,2 401,1 654 0,48 313,92 21,3 20,7 Итого 1120,92 21,2 71,1 380,4 Силос 21717,5 3909,2 142,6 557,3 421,8 3818,6 0,22 840 68 235,6 Итого 4332,1 21,4 169,8 792,9 3523 7246 Х 28,7 78,2 488,1 6400 0,19 1216 14 207,6 846 0,19 16,5 270,6 72,1 212 0,34 72,1 0,3 3,2 0,7 Обрат 24,2 186 0,13 24,2 0,1 0,8 0,2 12237,75 6,4 78,3 3. 2. Баланс сельскохозяйственной продукции. В окончательном виде план распределения валовой продукции растениеводства составляют после уточнения размера посевных площадей под отдельными культурами и определения валового производства продукции растениеводства. Расчеты позволяют установить, в достаточной ли мере предприятие производит продукцию растениеводства для того, чтобы обеспечить все внутрихозяйственные потребности, располагает ли оно возможностью выполнить свои договорные обязательства по ее продаже. Основной фонд семян определяют умножением принятой нормы высева на запроектированную площадь. Таблица 30 Поступление и распределение валовой продукции продовольственных и технических культур. Наименование продукции Поступление Расход Прочие поступления Всего Семена Муниципальный заказ Прочая потребность Всего расходов Норма высева на 1 га Картофель 6400 6400 42 1344 - - 100 1801 - 2255 6400 Озимая пшеница 4200 422 0,5 52,5 - - 800 1100 - 4200 Озимая рожь 1260 1260 0,2 5,6 - - 150 250 - 854,4 1260 Яровой ячмень 14480 1480 1,2 434,4 - - 1800 2103 - 14480 Овес 3100 3100 0,4 24,8 - - 500 600 - 1975,2 3100 предприятия. Вся остальная продукция является товарной и предназначена для реализации за пределы предприятия. Общий объем товарной продукции растениеводства и животноводства, предназначенный для реализации за пределы предприятия, должен быть распределен по каналам реализации. При выборе канала реализации необходимо оценить их эффективность, емкость соответствующего рынка, уровень качества продукции и возможные цены реализации. Таблица 31 Производство и распределение продукции животноводства, ц Муниципальный заказ За пределы предприятия (переработка) Молоко 1680 212 6955,2 340 50 Распределение товарной сельскохозяйственной продукции по каналам реализации, ц. Вид продукции Объем товарной продукции В том числе Рынок 2364 Озимая пшеница 1615 Озимая рожь 504 5569 Овес 1192 Мясо КРС 170,45 Проведенные расчеты по валовому производству и распределению продукции растениеводства и животноводства будут использованы в последующих разделах проекта для определения затрат труда, фонда заработной платы (оплаты труда) в растениеводстве и животноводстве, при расчете стоимости валовой и выручки от реализации товарной продукции. 3. 3 Расчет потребности в рабочей силе. Потребность предприятия в рабочей силе в растениеводстве определяют на основании нормативных затрат труда на 1 га посева сельскохозяйственных культур и угодий и планового размера посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий, по которым определяют прямые затраты труда в растениеводстве. Таблица 33 Расчет затрат труда, его оплаты в растениеводстве. Культура, угодья Площадь, га Оплата труда На 1 га чел-час. Всего, тыс. чел. -час. 100 40 2,8 688 32,3 Озимая рожь 25 40,1 1,6 640 44,8 Яровой ячмень 347,4 36,2 2,2 641,6 25,7 Овес 60 35 4,4 506,8 30,5 25,4 526 12,9 6259,4 153,9 Многолетние травы: на сено 337,6 38 2,5 676,4 78,7 420 30 1,9 688 28,2 94 40 1,5 411 33,7 Однолетние травы: 415 36,2 2 1700 13,1 153 27 0,5 243 4,4 Пастбища: 234 5 0,2 30 0,9 х х 30,6 х 446,2 Для расчета затрат труда и фонда заработной платы (затрат на оплату труда) в животноводстве необходимо сначала обосновать размер прямых затрат труда на 1 ц продукции и уровень оплаты 1 чел. -час. Затраты труда на 1 ц продукции животноводства на перспективу берутся по данным хозяйства. С учетом совершенствования технологии производства и повышения степени механизации трудовых процессов на перспективу следует предусмотреть рост производительности труда в животноводстве, в связи с чем затраты труда на 1 ц продукции обычно планируются ниже фактических. Трудоемкость продукции и оплата труда в животноводстве на 2005 год. Вид продукции Затраты на оплату труда в расчете на 1ц продукции, руб. Фактически Проект Молоко 2,9 2,2 25 19,4 10 21,3 46,9 23 17,3 25 5,2 10 5,7 98,6 После обоснования размера затрат труда на производство 1 ц продукции животноводства и уровня его оплаты рассчитывают затраты на заработную плату (оплату труда) на производство единицы животноводческой продукции. Таблица 35 Расчет затрат труда и оплаты труда на производство продукции животноводства. Вид продукции Валовое производство продукции, ц Оплата труда На 1ц чел. -час. Всего, тыс. чел. -час. Молоко 16800 2,2 36,9 21,3 785,97 Прирост живой массы 340 17,3 5,8 5,7 33,06 календарных дней – 52 дня выходных – 30 дней отпуска = 283 х 6,67 ч). Таблица 36 Отрасли производства Потребность в рабочей силе Ожидаемая численность на 2005г. 1. Рабочие растениеводства - всего 44 45 + 1 из них: постоянные 36 36 - в т. ч. трактористы-машинисты 33 33 - сезонные и временные 7 8 + 1 2. Работники скотоводства - всего 82 91 + 9 Операторы машинного доения 35 35 - Скотники, обслуживающие КРС 25 23 - 2 3. Работники птицеводства – всего 200 201 + 1 110 110 - 14 15 + 1 Всего в сельскохозяйственном производстве (1+2+3) 451 462 + 11 4. 1 В данной части проекта должна быть дана экономическая оценка запроектированной производственной структуры предприятия. Для этого должны быть определены стоимость валовой сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации товарной продукции, а также затраты на весь объем производства валовой и товарной продукции. Для экономической оценки производственной структуры предприятия прежде всего необходимо проанализировать рост общего объема сельскохозяйственного производства. и животноводства в натуре, а также стоимость всей валовой продукции. Важным показателем экономической оценки производственной структуры предприятия является уровень производительности труда. В тесной связи с ним находится уровень оплаты труда. и на 1 чел. -час прямых затрат труда в сельскохозяйственном производстве. 4. 2 Расчет стоимости валовой сельскохозяйственной продукции и денежной выручки от реализации товарной продукции. Для анализа изменения размеров производства предприятия на 2004 год необходимо определить стоимость валовой сельскохозяйственной продукции, которая будет получена при рациональной организации производства. В целях обеспечения сопоставимости, ее фактическую оценку проводят по сопоставимым ценам 1994 года. При этом продукция должна быть учтена в первоначально оприходованной массе. В состав валовой продукции включается также побочная продукция. Таблица 37 Расчет стоимости валовой сельскохозяйственной продукции на 2005г. Сопоставимая цена за единицу, руб. Общая стоимость, тыс. руб. Сено – всего 13080 49089,24 Из многолетних трав 13080 3753 49089,24 120610 98900,2 В т. ч. из однолетних трав 6400 820 5248 114210 820 6400 31516 Яровой ячмень 14480 7907 114493,36 Овес 3100 10694 33151,4 Озимая пшеница 4200 10948 Озимая рожь 1260 10190 Всего по растениеводству Х Х 16800 229633 Продукция выращивания 340 Навоз 4130 258 1065,5 Х Х Х Х продукция, которая реализуется предприятием по всем каналам. Расчет выручки от реализации товарной продукции сельскохозяйственной продукции. Вид продукции Всего зерно молоко мясо 1. Объем реализации по отдельным каналам, ц: 1000 3250 50 6955 1801 4053 Рынок 2364 8880 560 320 520 2862 500 3500 Выдача и продажа работникам 580 340 Рынок 560 320 3. Выручка за продукцию, тыс руб.: Государству 560 1040 137,7 3410,2 Переработка 3477,6 596,6 4074,2 Выдача и продажа работникам 1044,6 1378,02 991,1 Рынок 2841,6 1371,1 Всего 2922,2 5259,62 734,3 На данном этапе разработки проекта может быть установлен уровень перспективной производственной себестоимости единицы продукции животноводства. Таблица 39 Вид корма На производство 1ц продукции выращивания Затраты, руб. Затраты, руб. 190,0 3,24 615,6 2,76 524,4 Сено 132,2 1,65 218,2 2,31 305,4 Сенаж 30,0 0,77 23,1 1,02 30,6 Силос 142,6 2,08 296,6 2,1 299,5 Корнеплоды 68,0 0,54 36,7 Х Х 78,2 2,96 231,5 2,52 197,1 Молоко 836,4 Х Х 0,33 276,1 Обрат 0,8 Х Х 0,33 0,3 Х Х 2,9 Х 4,4 Всего Х Х 1424,6 Х Подстилка, ц 6,5 0,5 3,2 15,6 99,8 животноводства. Для этого определяют удельный вес затрат на оплату труда, корма и подстилку в общей сумме затрат на производство соответствующих видов продукции животноводства. расходы по организации производства и управлению). Если сумма затрат по этим статьям определена в размере 183,9 руб. за 1ц молока (или 1839,0 руб. за 1т), то общая сумма плановых затрат на молочное стадо в расчете на 1ц молока составляет 322,6 (183,9 х 100 : 57), а в расчете на 1ц продукции выращивания 1586,6 руб. Однако рассчитанную таким образом сумму затрат нельзя считать производственной себестоимостью 1ц продукции животноводства. Эти затраты должны быть уменьшены на стоимость побочной и сопряженной продукции – навоза и приплода (от молочного стада). Если выход навоза на 1 корову планируется 8т (на 1 голову молодняка – 6т), а плановая продуктивность коровы 42ц (1,7ц – продуктивность молодняка), то в расчете на 1ц молока будет получено 0,19т навоза на сумму 9,5 руб.(при оценке 1т навоза 50 руб.). Таким образом, затраты на молочное стадо в расчете на 1ц молока за вычетом стоимости побочной продукции (навоза) составят 313,1 руб., а на 1ц продукции выращивания 1476,3 руб. При расчете производственной себестоимости 1ц молока принимается во внимание также себестоимость приплода. Распределение затрат на эти виды продукции производится в установленном порядке (90% - на основную, 10% - сопряженную продукцию). Следовательно, проектная производственная себестоимость 1ц молока в ЗАО «Истро-Сенежское ППО» в этом случае составит 281,8 руб. выращивания 1579 руб. Проведение данных расчетов необходимо для определения размера чистого дохода при производстве валовой продукции и массы прибыли от реализации товарной продукции. Производственная себестоимость была определена ранее, а данные для расчета полной (коммерческой) себестоимости берутся по данным годовой отчетности. Таблица 40 Расчет затрат на валовую и товарную сельскохозяйственную продукцию. Товарная продукция Количество, ц Озимая пшеница 4200 1,96 8,2 4147,5 2 8,3 1260 2,2 2,7 2,5 3,2 14480 1,96 28,4 14045,6 2,2 30,9 Овес 3100 2,5 7,7 3075,2 2,8 8,6 Картофель 6400 249,6 1597,4 5416 351,6 на сено 13080 3,2 41,8 114210 22,3 2546,8 семена 8000 0,2 1,6 Однолетние травы: на зеленый корм 6400 11,2 71,68 Естественные сенокосы 153 1,2 0,18 Зеленый корм пастбищ 176 3,2 0,56 16800 281,8 4734,3 16588 290,2 4813,8 Продукция выращивания 340 1579 536,8 340 569 Навоз 4130 30 123,9 Всего по сельскохозяйственному производству Х Х 9702,02 4. 5. Анализ планируемых изменений в специализации ЗАО «Истро-Сенежское ППО». Совершенствование производственной структуры предприятия в 2004 году должно привести к углублению его специализации. Анализ ее изменения по сравнению с фактической проводится на основании данных о структуре денежной выручки от реализации сельскохозяйственной продукции. Отрасли и виды продукции Фактически, в среднем за 2 года Проект Растениеводство - всего 1296 11,2 34,1 Зерно 590 2773 5,07 15,6 Картофель 620 2963,6 5,3 16,6 86 344 0,74 1,9 10334,5 11726,6 88,8 65,9 5977,5 6840,7 51,3 38,5 В т. ч. молоко 5297,0 6075,3 45,5 34,2 Мясо КРС 680,5 765,4 5,8 4,3 4357 4885,8 37,5 27,4 В т. ч. яйцо 3294 3690,2 28,3 20,7 Птица в живой массе 1063 9,2 6,7 11630,5 100 100 до 16,6%. Соответственно снизилась доля скотоводства: как выручка от реализации молока, так и доля выручки от реализации мяса. Специализация предприятия осталась той же – молочное скотоводство, но существенно возросла значимость такой товарной отрасли как картофелеводство. Рост денежной выручки от реализации продукции можно объяснить ростом урожайности картофеля и продуктивности животных, а также ростом поголовья животных (коров) и изменением структуры стада. . Таблица 42 Проект, в % к фактическому уровню 4453769,02 391,4 Товарная продукция в ценах реализации 31832 17807,2 56 2. Использование земли. Производство в расчете на 100 га с. -х. угодий, ц: 9,6 13,3 145,3 25,8 36,0 139,5 Прироста скота (в живой массе) 1,3 0,5 34,4 641447,5 905774,9 14,1 3. Производительность и оплата труда в с. -х. отраслях, руб.: Валовая с. -х. продукция на 1 чел. -час. 51 60,6 118,8 28,5 17,2 60,4 0,23 0,18 78,3 Прибыль от реализации товарной с. -х. продукции: 8,4 359,3 На 1 чел. -час прямых затрат труда, руб. 0,7 240, В 34 раза Уровень рентабельности с. -х. производства 0,6 35,0 Как показывают данные таблицы, после проведенных расчетов можно с уверенностью сказать, что изменения в производственной структуре предприятия значительно улучшили ситуацию. Об этом говорят данные о рентабельности производства: прибыль на 100 га с. -х. Угодий возросла в 58 раз. Также сократились производственные затраты на 100 руб. валовой продукции. Это говорит о снижении «затратности» производства, т. е. себестоимость продукции снизилась. показать различия в уровне рентабельности отдельных отраслей и видов продукции и изменения по сравнению с отчетным периодом. Отрасли и виды продукции На 2004г. Факт Растениеводство - всего 923,7 40,8 23,2 Зерно 2773 5100 2327 50,1 28,5 Картофель 2963,6 60,9 34,5 Животноводство - всего 6840,7 1457,9 26,4 33,2 6075,3 4813,8 1261,5 21,1 28,0 Прирост скота 765,4 569 196,4 100,6 13,2 12921,3 12387,1 2381,6 35,0 25,2 В завершении расчетов по обоснованию рациональной производственной структуры ЗАО «Истро-Сенежское ППО»необходимо сделать следующие выводы: скота. Это произойдет вследствие изменения структуры стада крупного рогатого скота, увеличения величины поголовья, роста продуктивности (в животноводстве); и роста урожайности картофеля; - Рост продуктивности животных обеспечивается изменением структуры кормления, улучшения качества кормовой базы; - Так как площадь сельскохозяйственный угодий остается неизменной, а площадь пашни увеличилась незначительно (около 40 га) при одновременном снижении площади сенокосов и пастбищ, то рост объемов производства будет происходить в результате повышения урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности угодий, а также уровня интенсивности труда и повышения его производительности. рогатого скота, то, соответственно, при одновременном росте продуктивности, увеличилось производство молока и уменьшилось производство продукции выращивания. - Вследствие изменения структуры стада и роста объемов производства молока, заметно изменилась структура денежной выручки; так в качестве основной отрасли выступает молочное скотоводство, а вспомогательных – мясное скотоводство и картофелеводство. Причем удельный вес картофеля в структуре денежной выручки также возрос. и соответствующих видам животных основных кормов, обеспечивающих высокую продуктивность животных.