Коммерческий банк
Содержаниние:
Виды банков............................................. 3
Функции коммерческих банков............................. 3
Расчетные функции коммерческих банков................... 6
Счета и депозиты........................................ 9
Кредитные операции банков.............................. 11
1. Виды и формы кредитных соглашений.................. 11
Резервы................................................ 17
Операции с ценными бумагами............................ 17
Трастовые операции..................................... 23
Список использованной литературы....................... 26
Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъем-лемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в пере-распределении капиталов, существенно повышают общую эффектив-ность производства.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятель-ности, и предоставляют их во временное пользование другим эко-номическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капита-ле. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады кли-ентов, коммерческий банк создает новое обязтельство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть слож-ности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающи из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т. д.
Масштабы финансового посредничества в современной эконо-мике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, госу-дарственные учереждения, финансовые институты, заграничный сектор.
Избыток Нехватка
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком капитала для других секто-ров. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государствен-ный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает за-емщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
· центральный банк
· специализированные финансовые учереждения (страховые, ипотечные, сберегательные)
Коммерческие банки являются многофункциональными учереж-дениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного ка-питала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам пол-ный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т. д. Этим они отличны от специализированных учереждений, кото-рые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки тра-диционно играют роль базового звена кредитной системы. Перепле-тение функций различных видов кредитных учереждений и популяр-ность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается при-ем депозитов и выдача кредитов.
Функции коммерческих банков
Термин «Коммерческий банк возник на ранних этапах разви-тия банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основ-ной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортирвку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С разви-тием промышленного производства возникли операции по крат-косрочному кредитованию производственного цикла:ссуды на по-полнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно уве-личивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин «коммерческий банк» утратил свой смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслужива-ние всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их де-ятельности.
даже при весьма неблагоприятной хо-зяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутсвуют и используются в практике конкретного банковского учереждения (например, выпол-нение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может сущест-вовать и нормально функционировать. К таким конструирующим опе-рациям банка относят:
· прием депозитов;
· осуществление денежных платежей и расчетов;
· выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выпол-нение каждого вида операций сосредоточено в специальных отде-лах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые испльзуются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расче-тов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может воз-никнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они прев-ратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хо-зяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения креди-тов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным бан-ком, который через систему обязательных резервов управляет ди-намикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечива-ет сохранность денежных средств и удовлятворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или ак-ции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случа-ях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и прспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиен-там множество других финансовых услуг. Например, банки осущест-вляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление бан-ку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бу-маг, управлени недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.
Рассчетные функции коммерческих банков
Платежный механизм - структура экономики, которая опосре-дует «обмен веществ» в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в сфере розничного товарообме-на основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие ви-дов безналичных расчетов:
· Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (пла-тельщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элемнетом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгруженный товар, имеет возмож-ность либо хранить его до истечения срока, либо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом оп-ределенного процента.
· банковская тратта - это переводной вексель, где вексе-ледателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвид-ности равнозначен наличным наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.
· простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю.
· чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю че-ка, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если име-ется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаим-ные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринго-вые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расче-ты требований банков друг к другу. Возможно несколько способов клиринга:
· внутри одного банка;
· через местные расчетные палаты;
· через сеть банков-корреспондентов;
· через расчетную сеть центрального банка.
к оплате другим банкам, и суммой чеков, полученнюх от других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный платеж производится так-же безналичным путем - через центральный банк.
Компьютерная революция оказала глубокое воздействие на характер и технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: «розничные» системы элек-тронных расчетов и межбанковские системы перевода средств. В США в настоящее время имеется четыре системы розничных плате-жей:
при осуществлении массовых, регу-лярно повторяющихся платежей.
· банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зда-ний, вокзалов и т. д. Автоматы нынешнего поколения позволяют вы-полять следующие операции:
· снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке;
· получение ссуды в пределах открытого лимита;
· депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;
· получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;
· обмен иностранных банкнот на местную валюту;
Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так как снижают необходимость поездок в банк для совер-шения повседневных операций.
· терминалы в торрговых точках. Пока не получили развития и находятся в эксперементальной стадии. Идея состоит в том, чтобы осуществлять оплату повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т. д.
· банковское обслуживание на дому - еще один перспектив-ный элемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению кли-ентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с передачей информации по теле-фонным линиям. Эта форма предполагает наличие у клиента персо-нального компьютера.
Счета и депозиты
внесенные в банк клиентами - частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
В большинстве стран классификация депозитных счетов осно-вана на учете двух моментов:срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика.
· Депозиты до востребования - дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. Главным достоинством этих сче-
тов является их высокая ликвидность, возможность их не-
жа. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по сче-ту. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачи-вает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек.
· Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписы-вать расчетные тратты, аналогичные траттам. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным организаци-ям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.
Срочные и сберегательные счета
На этих счетах хранятся средства,приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательнх счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксиро-ваный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочно-му изъятию вклада.
Депозитный сертификат - документ о внесении в банк сроч-ного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Это вид ликвидных инструментов денежного рынка. Купив сертификат, фирмы и частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в слу-чае необходимости - превратить его в наличность.
Наряду с ведением депозитных счетов, банки все чаще
используют другие методы мобилизации денежных капиталов, глав-ным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. К наи-более распостраненным формам привлечения средств относятся:
· Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день).
Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго уста-новленную дату и по заранее определенной цене.
· Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами и черезвычайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый ко-миссионный сбор.
· Выпуск коммерческих бумаг. Коммерческие бумаги - это краткосрочные обязательства без обеспечения,выпускаемые круп-ными компаниями с высокой кредитоспособностью. Цель выпуска - получение оборотных средств для финансирования сезонных пот-ребностей в оборотном капитале. Их доходность выше, чем по государственным.
Кредитные операции банков
1. Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммер-ческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяю-щих условия предоставления займа, его погашения и т. д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
· ссуды для финансирования оборотного капитала;
· ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, обо-рудования и т. д.
для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредит-ной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.
· возобновляемая кредитная линия предоставляетя банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.
· ссуды на черезвычайные нужды. Выдаются банком для фи-нансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупно-го заказа,заключения выгодной сделки и другими черезвычайными обстоятельствами.
· перманентная ссуда на пополнение оборотного капита-ла. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Пога-шение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первона-чальное развитие дела.
Ко второй группе относят:
· срочные ссуды выдаются на срок более одного года в фор-ме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т. д. Типичный срок - 5 лет.
· ссуды под закладную применяются для финансирования по-купки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связа-ны с приобретением недвижимости.
· ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижи-мость - полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижи-мость;сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.
· ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является пол-ностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Т. е. заемщик по свое-му выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.
· возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная ли-ния с правом получения кредита в течение определенного сро-ка. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.
· существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбард-ный кредит предоставляется под залог:
· ценных бумаг;
· драгоценных металов
2. 1. Заявка и интервью с клиентом.
Клиент,обращающийся в банк за получением кредита,
представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуе-мой ссуде:цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагае-мое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят:Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года,Отчет о движении кассо-вых поступлений, прогноз финансирования, нологовые деклара-ции,бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику,кото-рый проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обгово-рить тонкости выполнения обязательств.
2. 2. Изучение кредитоспособности и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу с клиен-
том,то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособ-ности. Там проводится углубленное и тщательное обследование фи-нансового положения компании-заемщика, при этом экспертам пре-доставляются очень широкие полномочия.
2. 3. Подготовка к заключению договора. Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные ха-рактеристики ссуды:
· вид кредита;
· срок;
· обеспечение;
· цена кредита;
прочие условия.
2. 4. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссу-
ды и выплатой пройентов по ней служит важным этапом всего про-цесса кредитования. Он заключается в переодическом анализе кре-дитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Лизинг и факторинг
Эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге арен-датор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения переодических платежей владельцу оборудова-ния. Арендодателями могит быть промышденны предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также специализированные лизинго-вые компании. Имеются различные виды лизинга:
1. Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило на 3-5 лет.
2. Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сот-рудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, ко-торые могут использоваться различным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арен-датору.
3. Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили, компьютеры. Срок составлят 2-6 лет. В финансовом лизинге службы технического обслуживания и ремонта раздельны.
Ставки по лизинги рассчитываются исхлдя из издержек про-изводства, процентов, налогов.
Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и за-тем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как прави-ло, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В опреации факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от кли-ента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о плате-жах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением плате-жей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и при-были авансовой компании.
Резервы
банка. Это первичный резерв бан-ка. Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности банка в ликвидных средствах. В случае непредвиденного отзыва депози-тов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды или продавать ценные бумаги. Ко вторичным резервам от-носят некоторые виды краткосрочных активов. Это казначейские векселя, ценные бумаги, банковские акцепты. Резервная норма - одна из инструментов фискальной политики государства.
Операции с ценными бумагами
остальная - частных предприятий. Первичное размещение всех видов ценных бумаг пра-вительства происходит в порядке аукционной продажи, где в пер-вую очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену (ставку). Вторичное обращение происходит на внебиржевом рын-ке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные опе-рации по покупке и продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительство через центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность и поку-пает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервные счета. В условиях инфляционного бума государство про-дает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвид-ность. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупают только высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредит-ными агенствами связанного с ними риска.
Различают два вида инвестиционной политики банка:пассив-ная и агрессивная.
чтобы обеспечить хорошую доходность и ликвидность.
Агрессивная стратегия. Этой политики придерживаются круп-ные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необхо-димо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доход-ности находится на относительно низком уровне и будет по прог-нозам повышаться, то это обещает снижение курсов твердопро-центных бумаг. Поэтому банк будет покупать краткосрочные обли-гации, которые по мере роста процентных ставок будут предъяв-ляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы (например ссуды).
Эти операции не проходят по счетам банка до определенного момента и не отражаются в его балансе. Во многих случаях банк здесь выступает как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою репутацию, предоставляя гарантию и страховку от риска. Договорные обязательства банка можно разде-лить на две крупные группы: договорные и условные обязательст-ва и комиссионные услуги.
1. Договорные и условные обязательства - это обещание бан-ка произвести в будущем какие-то действия по просьбе клиен-та. Условные обязательства связаны с предоставлением средств в случае наступления непредвиденного события. Банк принимает на себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.
условий. Коммерческий аккредитив - это условное обязательство, тат как по немму не может быть произведен платеж без предоставления соответствующих докумен-тов.
· Финансовые гарантии. Гарантия - обещание банка подкре-пить действующее обязательство третьей стороны и выполнить его, если сторона не сможет выполнить его сама. Наличие гаран-тии облегчает получение кредита и, если она предоставлена со-лидным учереждением, может существенно снизить стоимость этого кредита для заемщика. Рассмотрим два вида финансовых гарантий: аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.
По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент обязуется выплатить опреденнную сумму контракта бенефициару только в том случае, если клиент сам не сможет это сделать. Аккредитивы могут приме-няться для гарантирования поставки в срок товаров, выполнения сделок с опционом. Однако основная сфера применения аккредити-вов - гарантирование выпуска долговых обязательств, имеющих твердый срок погашения. Заем должен быть погашен из средств, полученных от реализации проекта. За открытие аккредитива банк взимает единовременную комиссию.
ставке, обычно привязанной к ставке денежного рынка. За договоренность уплачивается комиссия и клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пре-делах лимита, обусловленного соглашением. Помимо комиссионного вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение ком-пенсационного остатка на текущем счете. Основная отрицательная сторона подобных соглашений заключается в принятии банком риска по кредиту, когда заем будет реально получен.
Указанные выше формы связаны с существенным риском для банка. Особенно опасная ситуация может наступить тогда, когда большое число заемщиков одновременно потребуют от банка выдачи кредитов по заключенным договорам.
2. Секьюритизация активов. Речь идет о продаже на рынке части активов банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме ценных бумаг, обеспеченных этими ак-тивами и погашаемых из средств, поступающих от заемщиков. Дру-гая форма такой продажи - передача части ссуд, первоначально выданных банком другим кредитным учереждениям.
Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшить ликвид-ность, сняв часть рисковых активов со своего баланса. Мелкие неликвидные ссуды, идентичные по характеру, срокам и доход-ности, объединяются в один пакет, и на их основе выпускаются ценные бумаги, которые продаются конечным инвесторам. Это поз-воляет банку, во-первых, улучшить ликвидность и снизить про-центный и кредитныц риск, связанный с этими активами, и , во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслужива-ти займы, инкассировать процены и платежи по основному дол-гу. Секьюритизация представляет весьма сложную процедуру, в ко-торой задействованы различные финансовые и нефинансовые участ-ники: банк-инициатор кредитной сделки, трастовое учереждение, инестиционный банк, страховая компания, нонечный инвестор. Этот процесс состоит из следующих этапов:
а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.
б) Трастовый филиал банка или независимая траст-компания
в) Инвестиционный банк обязуется разместить переходные ценные бумаги. Он «пакетирует» однородные ссуды, создавая обеспечение ценных бумаг, и размещает выпуск среди конечных инвесторов.
г) Страховая компания обеспечивает полное или частичное страхование выпуска ценных бумаг, получая комиссию.
д) Инвестор покупает ценные бумаги, внося деньги филиалу банка или трасту, и приобретаем право на получение процентов и возмещение общей стоимости бумаг по истечении их срока.
ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходных бумаг.
маги к выкупу.
В результате банк-инициатор снимает ссуды, предоставлен-ные клиенам, со своего баланса, но, как правило, продолжает обслуживать сделку, инкассируя платежи и проценты по ссудам и внося их в фонд погашения переходных ценных бумаг.
3. Программы управления кассовыми активами. Эта группа услуг связана с продажей банками разного рода услуг, связанных с расчетами за комиссию без использования активов, находящихся на балансе банка, и без принятия на себя договорных или услов-ных обязательств.
Суть этого вида услуг заключается в сочетании методов прогнозирования и управления денежными потоками, возникающими в ходе производственной и сбытовой деятельности компаний, с контролем за состоянием банковского счета и инвестированием сумм, высвобождающихся из оборота. С помощью программ по управ-лению кассовыми остатками банки помогают компании ускорить ин-кассацию денежных сумм, контролировать расходы, иметь точную информацию, где находится свободная денежная наличность, како-ва ее величина и как выгодно использовать эти средства. Прог-рамма направлена прежде всего на ускорение обработки денежных переводов, поступающих в пользу компании.
Для ускорения инкассо платежных документов применяется система почтовых ящиков. Банк открывает на почте абонементный ящик для клиента и течение дня через определенные интервал времени посылает служащих для получения прибывающей корреспон-денции,После доставки платежных документов в банк отправляют их самым коротким маршрутом в адрес плательщиков, зачисляют суммы на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший депо-зит.
Ускоренная обработка документов и быстрое сосредоточение поступлений на едином счете позволяет сократить долю непри-быльных кассовых резервов в активах корпораций.
Трастовые операции
Многие коммерческие банки принимают на себя функции дове-ренного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капи-тала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совер-шеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:
1 - распоряжение имуществом после смерти владельца;
тельство;
3 - агентские функции;
1. Распоряжение после смерти в пользу наследников - наибо-
2. Управление имуществом в форме треста может иметь раз-личную правовую основу:завещание, специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов, находящихся в управлении бан-ков, весьма разнообразны:
· Пожизненный траст учереждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в доверительное уп-равление банку, поручая ему выплачивать доход в течение его жизни, а после смерти передати капитал жене и детям.
· Корпоративный траст учереждается в форме имущества,зак-ладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.
· Траст в пользу наемных служащих может иметь форму пенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для покупки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного воз-раста. Если работники вносят деньги в фонд, то он называется пенсионным трастом с участием, если нет - без участия. Во вто-ром случае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый в банке для последущего распределения взносов и последующих доходов от фонда в пользу работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.
3. Агентские функции отличаются от траста тем, что в слу-чае траста доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в следую-щем:
· Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.
· Управление. Банк выполняет все функции хранителя иму-щества и активно управляет собственностью, например анализиру-ет состояние портфеля ценных бумаг,дает рекоммендации и пред-лагает способы инвестирования капитала и т. д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем,эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.
Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:
· Агент по трансферту. Банк выполняет для корпорации опе-рации по передаче права собственности на акции и именные обли-гации от одного владельца к другому.
· Регистратор акций. Банк ведет учет выпущенных ценных бу-маг, чтобы не допустить их чрезмерной эмиссии, что карается законом.
· Банк берет на себя функции агента по выплате диведендов по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании.
Траст-отдел банка предоставляет многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям, опеку-нам и администраторам, управляющим чужим имуществом на довери-тельной основе.
1. Усоскин В. М.»Современный коммерческий банк.
2. Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р. «Коммерческие банки»,М:
Прогресс,1983.
3. Э. Роде «Банковские операции»
4. Спицын И. О.,Спицын Я. О. «Маркетинг в банке»,»Тарнекс»,1993
| 
