Государственный надзор за страховой деятельностью

Государственный надзор за страховой деятельностью Введение Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Это объясняется значением страхования в экономичес­кой и социальной жизни общества. Интересы общества в широком развитии страхования предполагают прямое участие государства в наблюдении за функционированием этой сферы. Важную роль в становлении и развитии современного страхового дела в России стал не только ФЗ «О страховании», но и контроль со стороны государства. Именно поэтому изучение темы государственного надзора за страховой деятельностью необходимо как специалистам по страхованию, так и прочим гражданам. · Рассмотреть и изучить вопрос государственного надзора за страховой деятельностью. Задачи работы: · изучить точки зрения авторов учебной литературы (Климовой М. А., Вахрина П. И., Федоровой Т. А. и других) по вопросу государственного надзора за страховой деятельностью; · разобрать основные принципы с точки зрения результативности работы государственных органов в сфере надзора за страховой деятельностью; · проанализировать развитие государственного контроля в России и Европейского союза. 1 Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации Еще в дореволюционной России деятельность страховых обществ подлежала надзору со стороны Министерства внутренних дел. В функции надзора входило: наблюдение за исполнением правил о страховании, за сохранностью и правильностью помеще­ния капиталов; рассмотрение проектов уставов и изменений в них, рассмотрение полисных условий, отчетов и балансов; назначение в случае необходимости ревизии акционерных страховых обществ и их ликвидация и многое другое. Задачи страхового надзора были достаточно широки, однако в полной мере они никогда не выполнялись. После введения служ­бы по надзору акционерные страховые общества стали уплачивать сбор на возмещение ее расходов. Размер платежа определялся за­конодательными органами на каждые три года. В социалистической экономике роль государственного регули­рования в области страхования ограничивалась управлением и кон­тролем за деятельностью двух страховых организаций, являвшихся государственными учреждениями: одной (ИНГОССТРАХ) — об­служивающей экспортно-импортные операции, другой (ГОС­СТРАХ) — обеспечивающей потребности страховой защиты инте­ресов населения. При переходе к рынку механизмом, обеспечивающим защиту интересов страхователей, служит система лицензирования страхо­вых организаций до начала их деятельности и последующий конт­роль за исполнением действующего законодательства в области страхования. Для реализации системы государственного регулирования страховой деятельности в России Указом Президента Российс­кой Федерации в феврале 1992 г. был образован Государствен­ный страховой надзор (Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью — Росстрахнадзор), который был со­здан в форме федерального органа исполнительной власти. На него возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой де­ятельности посредством лицензирования, ведения единого реес­тра страховых и перестраховочных организаций, регистрация стра­ховых брокеров. В 1996 г. Росстрахнадзор ликвидирован, а его функции переданы Департаменту страхового надзора Министер­ства финансов РФ. 1. 2 Законодательство, регулирующее надзор за страховой деятельностью актов и ведомственных нормативных до­кументов, принимаемых в пределах компетенции различными орга­нами исполнительной власти. Возможно перечислить основные источники прав страхового дела в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями) и другими документами. · Страхованию посвящена глава 48 второй части Гражданского кодекса Российской Федерации. · Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года; · Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, че страхование жизни, от 18 марта 1994 года; · Правила размещения страховых резервов от 14 июня; 1999 года с изменениями и дополнениями; · Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и от­зыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года; · Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов обязательств страховщиков от ноября 2001 года; · Временное положение о порядке ведения реестра страховых, брокеров, осуществляю­щих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 · План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности стра­ховых организаций и инструкция по его применению; · Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года; · Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на терри­тории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года. 1. 3 Основные функции, принципы результативности До 1996 г. службу государственного надзора за страхо­вой деятельностью в России возглавлял федеральный орган управления — Росстрахнадзор. Однако за последние годы Росстрахнадзор как самостоятельный орган исполнитель­ной власти показал недостаточную эффективность. "Министерство финансов Российской федерации является правопреемником Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью". Этим же постановлением решено передать в ведение Министерства финансов РФ территориальные органы Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью со штатной численностью 112 единиц, сохранить права и функции терри­ториальных органов страхового надзора, передаваемых в ведение Министерства финансов РФ. На Департамент страхового надзора Министерства фи­нансов РФ, правопреемника Федеральной службы страхово­го надзора, возложены следующие функции: · ведение Единого государственного реестра страхов­щиков и объединений страховщиков, а также реестра стра­ховых брокеров; · установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности; · разработка нормативных и методических документ по вопросам страховой деятельности, отнесенным к компетенции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью; · обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании. Для выполнения своих функций Департамент страхо­вого надзора Минфина РФ вправе: · получать от страховщиков отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении получать информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и граждан; · производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности; · при выявлении допущенных страховщиками наруше­ний закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать ре­шения об отзыве лицензий; · обращаться в арбитражный суд с иском о ликвида­ции страховщика в случае неоднократного нарушения им законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов: · стабильность системы органов надзора; · стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций; · соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве; · обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти; · неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством. 1. 4 Проблемы российской системы надзора за страховой деятельностью Как считает автор , неэффективность российской системы связана с:. · недостаточной численностью со­трудников надзора · недостаточным уровнем ква­лификации сотрудников надзора, · недостаточным уровнем оплаты труда, · неэффектив­ным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недоста­точным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, · недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации. Автор не только называет причины, но и предлагает и решение проблемы: Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам: · использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной инфор­мации; · действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора. 2 Надзор за страховой деятельностью в Евросоюзе Одна из задач экономической интеграции стран Европейского экономического содружества — формирование единого страхово­го рынка. Целью создания общего страхового рынка является обес­печение свободы продвижения страховых услуг, капитала и стра­ховых брокеров, способствующее развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков. Первым шагом формирования общего страхового рынка стали выработка и принятие принципов создания этого рынка, признан­ных всеми его участниками. Принципами создания общего страхового рынка в рамках Евро­пейского союза являются: · свобода создания филиалов внутри стран—членов сообщества для любого его члена; · свобода распространения страхового продукта в рамках сооб­щества для любого его члена без обязательного открытия филиа­лов; · невозможность использования запрещенных элементов конку­ренции, например самостоятельный выбор контрактного права и налогового режима, который может способствовать созданию не­равных условий на территории сообщества. Первая (основная) директива относится к личному и неличному страхованию. Все последующие директивы базируются на ней. Этот документ предусматривает группы правил, рекомендуемых всем странам- членам ЕС: · Единая группировка классов страхования. Обеспечивает унификацию страхового продукта. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования, выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков. Директива ЕС 1973 г. выделила 17 классов страхования, позже был введен еще один класс- страхование помощи; · Единые правила лицензирования. Обеспечивают унифицированные требования по лицензированию страховой деятельности на территории всех стран- членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран- членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страхования; организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособностью головной компании по всей ее деятельности, включая филиалы. Для стран, осуществляющих продвижением услуг, предусмотрена ответственность органов надзора за регулированием технических резервов и активов, покрывающих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране. Заключение В работе рассмотрены и изучены вопросы государственного надзора за страховой деятельностью в РФ и ЕС, также анализированы функции государства в страховой деятельности, основные принципы. Итак, после изучения материалов можно сделать несколько выводов: · Необходимость государственного надзора за страховой деятель­ностью обусловлена необходимостью защиты страхователей и заинтересованностью общества в развитии страхования, обеспечивающего компенсацию ущербов и являющегося источником зна­чительных инвестиционных ресурсов. документы. · Страховое регулирование в рамках ЕС направлено на форми­рование единого страхового рынка, которое развивается по двум направлениям: свобода деятельности национальных страховых компаний на всей территории ЕС и гармонизация страхового за­конодательства. Список используемой литературы: 1. Абрамов В. Ю. Страхование. – М: Волтерс Клувер, 2007 2. Балабанов И. Т. Страхование: организация, структура, практика. – С-Пб:2002 3. Вахрин П. И. Финансы, денежное обращение, кредит. – М: Дашков и Ко, 2002 4. Климова М. А. Страхование: Учебное пособие. – М: МГУП, 2000 5. М. В. Мазаева. Страхование: Учебное пособие.– Тюмень: Из-во ТГУ, 2008. 6. Основы страховой деятельности/под ред. Федорова Т. А.. – М: Бек, 2001 7. Теория и практика страхования/под ред. Турбиной К. Е.. – М: Анкил, 2003