Анализ деятельности коммерческого банка

Анализ деятельности коммерческого банка Содержание 1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы 2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы 3. Как определить сумму дисконта? при учетной ставке 5% годовых? 5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней 6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные) 7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика? — 10036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17800 тыс. руб. 11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод 1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы Отчетный период Уставный фонд, тыс. руб. Другие фонды, тыс. руб. Прибыль, тыс. руб. Заемные средства тыс. руб. Привлеченные средства, тыс. руб. 1. 01. 95 122450 211172 3104,0 424,5 1143 9710 4000 50000 69625 179001 1. 01. 95 122450 211172 424,5 1143 9710 160747,5 4000 50000 69625 Обязательства банка обеспечивают возможность работы с клиентами. Соотношение собственных и заемных средств значительно изменилось в 95 году. Если в 94 году заемные средства составляли около 6% от привлеченных средств, то в 95 году их доля составила 28%. Это положительная тенденция. Повысилось выполнение обязательных нормативов банка и увеличились гарантии выполнения обязательств перед клиентами, хотя высокая доля заемных средств уменьшает ликвидность, к тому же заемщикам нужно платить за пользование деньгами, хотя эти затраты сполна покрываются прибылью от привлечения средств. 2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы Наименование банка Валюта баланса, тыс. руб. Собственные средства Обязательства Нефтехимбанк ? 308996 ? 827896 ? Финистбанк ? 477500 ? 3535300 ? Наименование банка Валюта баланса, тыс. руб. Собственные средства Обязательства Нефтехимбанк 1136892 308996 827896 72,82% Финистбанк 477500 3535300 Валюта баланса больше у Финистбанка, а доля собственных средств у Нефтехинбанка. Обязательства банков в значительной степени превышают их собственные средства. У Нефтехинбанка собственные средства составляют 37% от обязательств, а Финистбанке всего около 14%. Таким образом можно сделать вывод о более надежном положении Финистбанка. 3. Как определить сумму дисконта? Дисконт – это: 1) разница между ценой, по которой ценная бумага продается на фондовой бирже в данный момент времени, ее текущим биржевым курсом, с одной стороны, и номиналом ценной бумаги, или ценой, по которой ценная бумага продается при ее погашении, - с другой. 2) разница между форвардным курсом валюты (курсом, зафиксированным в момент заключения сделки, но с оплатой по нему в будущие сроки) и курсом при немедленной уплате. 3) разница между ценами на товар, обусловленная разными сроками его поставки. при учетной ставке 5% годовых? Сумма полученная по векселю = номинал (1 – ставка * количество дней до погашения/360) Сумма полученная по векселю = 100000 (1- 0,05*30/360) =99 583 Дисконт = номинал векселя – полученная сумма по векселю 5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней Сумма полученная по векселю = номинал (1 – ставка * количество дней до погашения/360) Из уравнения Учетная ставка равна 90,2% 6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные) Показатель Машбанк Товнарбанк 291172 730276 41425 45030 Кредиты банка, млн. руб. 209880. 453882 Коэффициент соотношения кредитов к капиталу ? ? Коэффициент соотношения капитала и активов ? ? Показатель Товнарбанк Активы банка, млн. руб. 291172 730276 Уставный фонд банка, млн. руб. 41425 45030 Кредиты банка, млн. руб. 209880. 453882 Коэффициент соотношения кредитов к капиталу 5,07 10,08 Коэффициент соотношения капитала и активов 0,14 0,06 Капитал от активов Машбанке 14%, а в Товнарбанке всего 6%, что говорит о лучшей ситуации в Машбанке. 7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика? Как правило, банк самостоятельно определяет максимальный размер риска одного заемщика. Это определяется исходя из данных его финансового, экономического и т. д. состояния, возможности и сроков выплаты долга, процентной ставки, экономической ситуации, конъюнктуры рынка, назначения кредита и т. п. 8. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка от банкротства и компенсации банками разниц в процентных ставках, если балансовая прибыль Машбанка — 10036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17800 тыс. руб. Машбанк 10036*0,08 = 803 Товнарбанк 17800*0,08 =1424 9. Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы Сумма средств, тыс. руб. Полученный доход, тыс. руб. Доходность, % 1. Кредиты выданные сроком до года 680400 100400 ? 2. Кредиты выданные сроком свыше года 240000 150000 ? 3. Средства вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги 39000 80000 ? Статья баланса Полученный доход, тыс. руб. Доходность, % 1. Кредиты выданные сроком до года 14,76% 2. Кредиты выданные сроком свыше года 240000 150000 39000 80000 10. Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы Банковские операции Сумма средств, тыс. руб. Доход тыс. руб. 01. 01. 95 01. 01. 96 1. 01. 95 Проценты за кредит Краткосрочный 101200,3 110800 54300 55000 долгосрочный 54819,4 67318,2 21900 22000 Дивиденды по паям и акциям 160 210 58 60 Полученные комиссионные 810 910 91 98 100 90 48 50 Банковские операции Доходность 01. 01. 95 01. 01. 96 Проценты за кредит 53,66% 49,64% долгосрочный 39,95% -7,27% Дивиденды по паям и акциям 36,25% -7,68% Полученные комиссионные 10,77% Прочие доходы 7,56% Доходность всех операций кроме прочих доходов снизилась п сравнению с прошлым годом. В наибольшей степени снизилась доходность долгосрочных кредитов и по полученным дивидендам. 11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод Кредитное учреждение Капитал банка, тыс. руб. Обязательства банка, тыс. руб. Сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов, тыс. руб. Ликвидные активы, тыс. руб. Кредитные вложения, тыс. руб. Общая сумма активов, тыс. руб. Товнарбанк 683680 6132270 4558820 7302760 2290060 1711380 608130 2098800 Норматив Товнарбанк Машбанк Н2 92,65% 74,73% Н3 34,89% 26,56% Мин 50% Н4 68,87% 91,65% макс 120% Н5 мин 20% У Товнарбанка выполнены все нормативы ликвидности кроме Н3, и у Машбанка тоже самое, но у него норматив Н5 находится на критическом уровне (ровно 20%). Литература 1. Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть I. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008. 2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть II. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.