Кредитование в ОАО "Альфа-Банк"

Кредитование в ОАО "Альфа-Банк" Отчет о прохождении преддипломной практики Кредитование в ОАО "Альфа-Банк" 1. Общая характеристика ОАО «Альфа-Банка» 2. Организация кредитования в ОАО «Альфа-Банке» 3. Анализ операций по кредитованию ОАО «Альфа-Банка» Список используемых источников 1. Общая характеристика ОАО «Альфа-Банка» Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 39 тыс. корпоративных клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании. Чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» , в которую входит ОАО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерние компании, на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2010 года составила 296 млн долларов США. За отчетный период совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» выросли на 4,3% с 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Банковской группы «Альфа-Банк» уменьшились на 5,1% до 13,0 млрд долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Банковскую группу «Альфа-Банк») на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9% и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности. Совокупная ссудная задолженность Банковской группы «Альфа-Банк» выросла на 1,2% с 15,0 млрд долларов США на конец 2009 г. до 15,1 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,6 млрд долларов США до 14,1 млрд долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период. Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению к величине кредитного портфеля снизилась на 0,6% благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1% от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5% от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1% (1 826 млн долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2% (3 701 млн долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн долларов США совокупного кредитного портфеля). Чистая процентная маржа от ссудных операций выросла на 12,1% до 640 млн долларов США (за 6 месяцев 2009 г. она составила 571 млн долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6% до 602 млн долларов США (на 30 июня 2009 г. — 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5% — с 395 млн долларов США в первом полугодии 2009 г. до 168 млн долларов США в первом полугодии 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1% согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г. В марте 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» разместила среднесрочные облигации на сумму 600 млн долларов США под фиксированную процентную ставку 8% годовых с погашением в 2015 г. Начиная с 2008 года, большая часть ранее выпущенных долговых ценных бумаг была погашена, и Банковская группа планирует новые размещения на рынках заемного капитала в ближайшем будущем. как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания. & Poor’s повысило прогноз по кредитному рейтингу со стабильного до положительного и подтвердило рейтинг на уровне «B+». В июле 2010 г. агентство Fitch повысило кредитный рейтинг до «ВВ», прогноз стабильный. Поддержка национального искусства — одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки. Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни». ОАО «Альфа-Банк» имеет рейтинги ведущих российских и международных рейтинговых агентств. Рейтинг Альфа-Банка является одним из самых высоких среди российских частных банков. Кредитный рейтинг — это оценка платеже- или кредитоспособности заемщика и/или эмитента в соответствии с установленной процедурой оценки вероятности возврата предоставленных финансовых средств. Рейтинги, а также сопутствующие им исследования помогают инвесторам проанализировать кредитные риски, сопряженные с вложениями в ценные бумаги с фиксированной доходностью, предоставляя подробную информацию о способности эмитентов выполнять свои обязательства. Для эмитентов ценных бумаг с фиксированной доходностью наличие кредитного рейтинга может обеспечить более высокую ликвидность эмитируемых ценных бумаг, а также снижение операционных издержек. За рейтингами ведется постоянное наблюдение. Это позволяет инвесторам постоянно оценивать свой инвестиционный риск. Таблица-1 Рейтинги банка Долгосрочный кредитный рейтинг Рейтинг по национальной шкале Прогноз Рейтинг финансовой устойчивости Standard & Poor’s B B+ ruA+ Позитивный Moody’s Investors Service NP Ba1 - Cтабильный D B BB AA- Cтабильный C/D Национальное рейтинговое агенство - - ААА - - Высокий профессиональный уровень руководства является одним из основных факторов, обеспечивающих стабильное существование и развитие любого коммерческого проекта. Успешная деятельность Альфа-Банка на протяжении всего срока существования, его способность адекватно реагировать на любые нестабильные ситуации в стране, а также тот факт, что все эти годы Альфа-Банк уверенно входит в первую пятерку российских банков, во многом являются заслугами руководящего состава и его политики. Руководство Альфа-Банка составляют люди, имеющие обширный опыт работы, как в России, так и за рубежом. Многие из них получили образование в наиболее авторитетных зарубежных и отечественных университетах и бизнес школах, имеют ученые степени и являются авторами большого числа научных работ и статей. Руководители различных подразделений банка занимали управленческие должности в крупнейших российских и зарубежных финансовых структурах, при Правительстве России и субъектов Российской Федерации. Члены Совета директоров: 2)Олег Сысуев - Первый заместитель Председателя Совета директоров 3)Петр Авен - Член Совета директоров, Президент Альфа-Банка 5)Михаил Фридман - Член Совета директоров 6)Ильдар Каримов - Член Совета директоров 8)Николай Косов - Член Совета директоров 9)Андрей Косогов - Член Совета директоров 11)Петр Шмида - Член Совета директоровважной составной частью стратегии развития банка. Ключевой задачей Альфа-Банка является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике. Процессы и процедуры управления в Банке структурированы таким образом, чтобы обеспечить соблюдение всех законов, норм и правил, и создать оптимальные условия для принятия дальновидных и ответственных решений. В ближайшей и среднесрочной перспективе нашими приоритетами являются введение независимых членов в состав Совета директоров, повышение уровня эффективности корпоративного управления путем создания Комитетов при Совете директоров в дополнение к существующему Аудиторскому комитету, получение рейтинга корпоративного управления от международного рейтингового агентства и дальнейшее обеспечение прозрачности бизнеса Альфа-Банка. Наряду с повышением уровня корпоративного управления жизненно важная роль в Банке отводится развитию корпоративной культуры. Именно корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на должном уровне всеми сотрудниками Банка, определяет корпоративную этику. Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным ценностям служат формированию и сохранению корпоративной культуры в Альфа-Банке. Альфа-Банк прививает своим сотрудникам культуру открытости и доверия, в рамках которой поощряется здоровая борьба мнений. Коллектив Альфа-Банка верен этим принципам, так как они являются залогом доверия общества к нашей организации. В Хабаровске 2 отделения ОАО «Альфа-Банка»: 680000, Хабаровск, ул. Муравьева-Амурского, 36 тел.: (+7 4212) 45-29-66 680051, Хабаровск, ул. Суворова, д. 42 тел.: (+7 4212) 50-69-73 Банкоматы находятся по адресам: - Гипермаркет «Самбери» на Трехгорной Трехгорная ул., 98 - Магазин «SuperGood» Краснореченская 110 Краснореченская ул., 110 - Магазин «SuperGood» на 60 лет Октября 60 лет Октября проспект, 202 - Магазин «Три Толстяка» на Ленина Ленина ул., 49 - РАО ЭС ВОСТОКА Ленинградская ул., 46 - Салон «Связной» Ленина ул., 31 - ТЦ «Лотос» Муравьева-Амурского ул., 7 - ТЦ «Магнит» Ленинградская ул., 28 - ТЦ «НК-Сити» Карла Маркса ул., 76 - ТЦ «Столичный двор» Тихоокеанская ул., 204 2. Организация кредитования в ОАО «Альфа-Банке» Осуществление деятельности В соответствии со статьей 56 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 356; Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, № 34, ст. 1966; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 18, ст. 1593; 1996, № 1, ст. 3; 1996, № 1, ст. 7; 1996, № 26, ст. 3023; 1997, № 9, ст. 1028; 1997, № 18, ст. 2099; 1998, № 10, ст. 1147; 1998, № 31, ст. 3829) Банк России настоящим Положением устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам (здесь и далее по тексту - "клиенты банка") - юридическим и физическим лицам независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций. В целях настоящего Положения под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии со статьей 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Ведомости съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации 1992, № 9, ст. 391; 1992, № 34, ст. 1966; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829) банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства. процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России и настоящему Положению. Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится в следующем порядке: 1) путем списания денежных средств банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению; 2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент-заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ); "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции; 4) путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора). В случаях, когда договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентом-заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования (наступлением условия/события), то возврат суммы основного долга должен быть произведен клиентом-заемщиком в порядке, определенном настоящим пунктом, в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия/события), если иной срок не предусмотрен соответствующим договором. Порядок и форма официального востребования банком-кредитором возврата клиентом-заемщиком суммы предоставленных (размещенных) денежных средств определяются в соответствующем договоре на предоставление (размещение) денежных средств на условии "до востребования". В частности, в этих целях может быть использовано сообщение банка-кредитора, передаваемое клиенту-заемщику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и устраняющими возможность возникновения коллизий относительно дня (даты) востребования исполнения клиентом-заемщиком своих обязательств по возврату суммы основного долга по соответствующему договору. В установленный договором/соглашением день (являющийся датой уплаты процентов по размещенным средствам и/или погашения/возврата основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета клиента-заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам и/или погашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом-заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и/или просроченных процентов. созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России. не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания. В соответствии со статьей 34 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника. • средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке; • вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования; • кредитов, полученных в других банках; В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года. Кредитный комитет определяет кредитную политику Банка в целом. Кредитный комитет определяет возможные риски, принимаемые на себя Банком по различным видам операций, не входящих в полномочия Комитета по Управлению Активами и Пассивами, и является главным органом Банка, принимающим окончательные решения по привлечению и размещению средств в рамках своих полномочий, определяемых Правлением Банка. Кредитный комитет имеет право принимать окончательное решение об одобрении или отклонении предложений по проведению сделок, устанавливать персональные лимиты и лимиты для клиентов в соответствии со своими полномочиями. Решения Кредитного комитета могут быть отменены только Правлением Банка. Кредитный комитет Банка на своих заседаниях принимает решения о предоставлении/пролонгации: — кратко-, среднесрочных и долгосрочных кредитов и гарантий; — кредитов и гарантий, выдаваемых в филиалах/отделениях Банка; — срока действия аккредитивов, поручительств и других (в т. ч. внебалансовых) операций, содержащих кредитные риски. Кредитный комитет имеет полномочия: — устанавливать лимиты на российских и иностранных контрагентов (включая лимиты на риск до совершения расчетов и на расчетный риск); — устанавливать страновые лимиты; — утверждать нормативные документы по порядку совершения операций, содержащих кредитные и другие риски (кроме входящих в компетенцию КУАП), по порядку отдельных видов кредитования, по методикам анализа кредитоспособности контрагентов и другие регламентные документы, связанные с управлением рисками; — принимать юридические риски по сделкам привлечения и размещения средств; — устанавливать лимиты на конкретные кредитные и рыночные инструменты, содержащие кредитные риски; — устанавливать лимиты на эмитентов долговых бумаг и на сами бумаги с кредитным риском; — утверждать порядки совершения банковских операций, связанных с кредитными рисками, а также, при одобрении конкретных сделок, утверждать порядки совершения банковских операций, связанных с операционными рисками, присущими данным сделкам; делегировать свои полномочия путем установления персональных лимитов для уполномоченных лиц по активным и пассивным операциям; — делегировать свои полномочия иногородним филиалам и дочерним банкам путем установления лимитов самостоятельного принятия решений по кредитным сделкам для иногородних филиалов и дочерних банков; — делегировать полномочия Подкомитету Кредитного комитета по контрагентам на рынках капитала, состоящему не менее чем из 3-х сотрудников Банка, по принятию решений об установлении лимитов кредитного риска на контрагентов (банки и финансовые компании) и установлении лимитов на эмитентов ценных бумаг в пределах полномочий, установленных Кредитным Комитетом; — делегировать Директору по управлению рисками право закрывать или снижать лимиты кредитного риска по контрагентам (банки и финансовые компании), установленные Кредитным Комитетом или Подкомитетом по контрагентам на рынках капитала, с последующим доведением информации до соответствующих подразделений Банка согласно установленному порядку. Кредитный комитет Банка создается по решению Правления Банка и состоит не менее чем из 5 человек с правом решающего голоса. Кредитный комитет возглавляется Председателем, который назначается Правлением Банка. Члены Кредитного комитета с правом совещательного голоса назначаются Приказом Председателя Правления Банка из числа специалистов и руководителей Банка. Начальник отдела по управлению кредитными рисками приглашается на все заседания кредитного комитета. Все члены Кредитного комитета с правом решающего голоса имеют равные права. Кредитный комитет правомочен решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если на заседании комитета присутствует более половины членов Кредитного комитета с правом решающего голоса. Решения принимаются большинством в 2/3 голосов присутствующих на заседании членов Кредитного комитета с правом решающего голоса. Заседания Главного Кредитного комитета проводятся, как правило, один раз в неделю. В случае необходимости могут созываться дополнительные заседания. Таблица 2 - Система кредитного скоринга для оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков Характеристика клиента Баллы 1 Возраст клиента: Менее 30 Менее 50 5 8 6 2 Наличие иждивенцев: Нет Один Менее 3 Более 3 3 3 2 1 3 Жилищные условия Собственная квартира Другое (живет с друзьями, с семьей) 10 4 5 4 Длительность проживания по настоящему адресу: Более 6 месяцев Менее 2 лет Менее 5 лет 2 4 6 8 5 Доход клиента (в год),$: До 10000 До 30000 До 50000 2 5 7 9 6 Профессия, место работы: Управляющий Квалифицированный рабочий Неквалифицированный рабочий Студент Пенсионер безработный 9 7 5 4 6 2 7 До 3 лет До 6 лет Долее 6 лет 3 4 7 9 8 Наличие в банке счета: Текущего и сберегательного Текущего нет 6 3 2 0 9 Одна Более двух нет 3 5 1 3. Анализ операций по кредитованию ОАО «Альфа-Банка» Таблица 3 – Анализ бухгалтерского баланса Наименование статьи На 01. 01. 2010 Изменение Данные по балансу,т. р. Удельный вес,% Данные по балансу,т. р. Удельный вес,% 1. Активы 1. Денежные средства 17 832 988 3,05 3,46 88,15 3,15 59 193 056 8,91 35,35 3 207 472 17,43 725 347 0,11 2482125 15845,5 3. Средства в кредитных организациях 0,51 1 794 770 0,27 1181333 188,89 4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 40 911 826 6,99 28 095 356 4,23 12816470 23,64 5. Чистая ссудная задолженность 444 873 039 76,05 77,3 -513407381 98,38 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 45 730 786 7,82 3,95 19445928 197,97 6. 1 Инвестиции в дочерни и зависимые организации 10 467 085 22,89 10 202 078 1,53 265007 1496,09 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 0 0 0 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3 913 162 0,67 4 163 871 0,63 -250709 106,35 9. Прочие активы 10 349 521 1,77 8 326 390 1,25 2023131 141,6 100 664 711 148 100 520274989 2. Пассивы 11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации 7 600 000 1,5 152 623 489 25,08 -145023489 5,98 12. Средства кредитных организаций 15,39 83 794 284 13,77 -5638150 111,76 13. Средства клиентов (некредитных организаций) 77,87 57,39 46061065 13. 1 Вклады физических лиц 131 318 757 33,22 81 570 053 23,36 49748704 0 0 1 265 014 0,21 -1265014 0 15. Выпущенные долговые обязательства 18 196 799 3,58 10 635 657 1,75 204,57 1,4 1,46 6224444 95,89 17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 1 262 908 0,25 2 130 557 0,35 -867649 71,43 18. Всего обязательств 507 645 887 86,78 608 572 008 91,55 -557826121 94,79 3. Источники собственных средств 59 587 623 77,05 1 565 742 2,79 58021881 2761,65 20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0 0 0 0 21. Эмиссионный доход 1 810 961 2,34 37 319 275 66,47 -35508314 3,52 22. Резервный фонд 234 861 0,3 0,42 0 71,43 23. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся для продажи 1 448 365 1,87 606 463 1,08 841902 173,15 1,12 866 543 1,54 -1389 72,73 15 547 645 20,1 11 731 614 20,9 3816031 96,17 26. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период -2 154 359 -2,79 3 814 642 6,79 -5969001 -41,09 27. Всего источников собственных средств 13,22 56 139 140 8,45 156,45 28. Безотзывные обязательства кредитной организации 496 973 881 -81670092 29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 90 912 065 145 865 708 Таблица 4 – Анализ отчета о прибылях и убытка Наименование статьи показатель структуры имущества прошлый период изменения (-;+) уд. вес,% тыс. руб тыс. руб темп роста,% 1. Процентные доходы, всего, в том числе: 74 330 793 100 61 452 727 100 12878066 0 1. 1 От размещения средств в кредитных организациях 6 558 894 8,82 6,36 2649931 138,68 1. 2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 61 743 203 83,07 54 555 687 88,78 7187516 93,57 0 0 0 0 0 0 1. 4 От вложений в ценные бумаги 6 028 696 8,11 2 988 077 4,86 3040619 166,87 2. Процентные расходы, всего, в том числе: 39 272 321 100 30 248 042 100 0 2. 1 По привлеченным средствам кредитных организаций 13 779 627 35,09 8 545 736 28,25 5233891 124,21 2. 2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 24 253 281 61,76 20 435 712 67,56 3817569 91,42 2. 3 По выпущенным долговым обязательствам 1239 413 3,16 1 266 594 4,19 -27181 75,42 35 058 472 100 31 204 685 100 3853787 0 4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -26 060 815 100 -23 739 295 100 -2321520 0 -1 679 525 6,44 -330 398 1,39 -1349127 463,31 5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 8 997 657 100 7 465 390 100 1532267 0 6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4 836 458 100 426 958 100 4409500 0 7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 537 396 100 203 280 100 334116 0 8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 100 0 100 0 0 9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой -5 110 706 100 -5 960 584 100 849878 0 10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 100 18 618 594 100 -17348581 0 11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц 8 705 100 3 503 100 5202 0 12. Комиссинные доходы 100 100 0 13. Комиссионные расходы 100 100 0 14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 100 -617 100 -67551 0 15. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 100 0 100 0 0 16,Изменение резерва по прочим потерям 234 981 100 100 1792209 0 17. Прочие операционные доходы 4 154 730 100 6 387 893 100 0 100 35 041 009 100 0 19. Операционные расходы 25 568 789 100 27 593 564 100 -2024775 0 20. Прибыль (убыток) до налогообложения -682 943 100 100 -8130388 0 1 471 416 100 3 632 803 100 -2161387 0 22. Прибыль (убыток) после налогообложения -2 154 359 100 3 814 642 100 -5969001 0 23. Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 100 0 100 0 0 23. 1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период -2 154 359 100 100 -5969001 0 Таблица 5 – Анализ отчета о движении денежных средств наименование На 01. 01. 2010 На 01. 01. 2009 изменение Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. % 18 301 858 17 877 092 26,84 424766 -111,07 1. 1. 1 Проценты полученные 71 862 390 392,65 59 065 903 330,4 12796487 1. 1. 2 Проценты уплаченные -227,05 -27 992 968 -156,59 -13562634 145 12 214 445 66,74 11 858 828 66,34 355617 100,6 -2 241 076 -12,25 -1 885 031 -10,54 -356045 116,22 1. 1. 5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи 2 876 473 15,72 1 634 287 9,14 1242186 171,99 1. 1. 6 Доходы за вычетом расходом по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0 0 0 0 0 1. 1. 7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой -5 110 706 -27,92 -5 960 585 -33,34 849879 83,74 1. 1. 8 Прочие операционные доходы 3 729 530 20,38 5 592 832 31,28 -1863302 65,15 1. 1. 9 Операционные расходы -119,55 -22 116 190 -123,71 96,64 1. 1. 10 Расход/возмещение по налогу на прибыль -1 593 673 -8,71 -2 319 984 67,1 1. 2 Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: 129,81 73,16 -128444129 177,43 -2 482 125 3,11 5 156 567 10,58 -7638692 29,4 -11 941 765 14,98 -15 629 287 -32,07 3687522 -46,71 1. 2. 3 Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях -2 766 220 3,47 1 450 562 2,98 52 550 121 -65,93 -77 761 943 -159,55 41,32 -1 665 110 2,09 -1 614 811 -3,31 -50299 -63,14 -145 023 489 181,95 152 623 489 -297646978 58,1 1. 2. 7 Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций -12 732 523 15,97 -87,85 30085029 -18,18 36 706 057 -46,05 37 448 800 76,84 -742743 -59,93 -1 265 014 0,16 1 265 014 2,6 -2530028 6,15 7 075 674 -8,88 -9 236 321 -18,95 46,86 1. 2. 11 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам 1 838 957 2,31 -2 145 826 -4,4 -52,5 1. 3 Итого по разделу 1 (ст. 1. 1 + ст. 1. 2) -61 403 579 100 66 615 784 100 -128019363 100 "имеющиеся в наличии для продажи" 102,47 -14 353 117 71,08 -4773378 "имеющиеся в наличии для продажи" 1 065 281 -5,71 -2 662001 285,5 2. 3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории удерживаемые до погашения" 0 0 0 0 0 0 "удерживаемые до погашения" 0 0 0 0 0 0 -808 181 4,23 4,51 102479 93,79 2. 6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов 196 132 -1,03 -5 335 763 26,42 5531895 -3,9 2. 7 Дивиденды полученные 8 705 -0,05 3 503 -0,02 5202 250 -18 664 558 100 -20 192 757 100 1528199 100 3. Чистые денежные средства, полученные от/использованные в финансовой деятельности 100 0 0 22513567 0 3. 2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) 0 0 0 0 0 0 3. 3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) 0 0 0 0 0 0 3. 4 Выплаченные дивиденды 0 0 0 0 0 0 3. 5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3. 1 по 3. 4) 22 513 567 100 0 100 22513567 100 4. Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на денежные средства и их эквиваленты 9 110 496 100 2 023 386 100 7087110 100 -48 444 074 100 48 446 413 100 -96890487 100 5. 1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 81 468 302 -168,17 68,16 48446413 33 024 228 81 468 302 -48444074 -40,54 Таблица 6 – Анализ отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2010 года № п/п наименование Данные на начало отчетного периода Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период Данные на соответствующую дату отчетного периода 1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: 70 735 584 1. 1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе: 59 587 623 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 1 565 742 58 021 881 59 587 623 1. 1. 2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций 0 0 0 1. 1. 3 Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций 0 0 0 1. 2 0 0 0 1. 3 Эмиссионный доход 37 319 275 -35 508 314 1. 4 Резервный фонд кредитной организации 234 861 0 234 861 1. 5 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): 15 777 166 -2 651 792 13 125 374 1. 5. 1 прошлых лет 4 921 703 1. 5. 2 отчетного года 4 045 552 -7 573 495 -3 527 943 1. 6 Нематериальные активы 103 910 1. 7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 29 195 913 55 491 371 1. 8 Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0 0 2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 10. 0 Х 10. 0 3 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 10. 4 Х 21. 1 4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: 56 924 927 25 776 302 4. 1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 25 948 800 4. 2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям 858 517 1 553 668 4. 3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам 2 130 554 -867 648 1 262 906 4. 4 под операции с резидентами офшорных зон 3 -1 2 банк кредитование капитал ликвидность Таблица 7 – Сведения об обязательных нормативах № п/п Наименование показателя Фактическое значение на отчетную дату 1 Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) 10. 0 21. 1 10. 4 2 Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) 15. 0 41. 3 93. 5 3 Показатель текущей ликвидности банка (Н3) 50. 0 76. 1 81. 1 4 Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120. 0 87. 7 5 Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 25. 0 Максимальное — 17. 0 Минимальное — 0. 6 Максимальное — 23. 1 Минимальное — 2. 0 6 Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) 800. 0 194. 5 443. 1 7 50. 0 0. 0 0. 0 8 Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10. 1) 3. 0 0. 1 1. 1 9 Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) 25. 0 13. 2 21. 8 10 Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) 11 12 Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16. 1) 13 14 Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций ипотечным покрытием (Н18) 15 Показатель максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19) Список использованных источников 1. Устав ОАО «Альфа-Банка» 2. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" 3. сайт www.alfabank.ru