Бухгалтерский баланс 19

Бухгалтерский баланс 19 1. На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца Сальдо по счетам Наименование счетов Сальдо, руб. 01 116 849 02 Амортизация основных средств 27 996 04 Нематериальные активы 14 153 05 Амортизация нематериальных активов 6 237 19 НДС 2 222 20 4 128 50 Касса 3 306 51 86 200 60 62 3 648 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 2 024 68 Расчеты по налогам и сборам 4 609 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 4 153 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 7 048 71 51 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое) 557 80 Уставный капитал 82 Резервный капитал 84 Нераспределенная прибыль 23 600 № Наименование поставщика Сумма, руб. 1 Экспериментальный завод 22 042 2 3 Моторный завод 52 042 2. В регистрационном журнале хозяйственных операций за месяц составить бухгалтерские проводки № Содержание операций Дт Кт 1 10 000 2 Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы 10 000 3 15 600 4 5 Начислена заработная плата производственным рабочим 6 500 6 Начислен единый социальный налог 1690 7 С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы 6 500 8 6 500 9 1500 10 За счет краткосрочного кредита банка оплачено Экспериментальному заводу за поступившие материалы 1500 11 Перечислено в погашение задолженности: 524 25 000 12 Утвержден авансовый отчет Ершова Н. А. затраты отнесены на основное производство 51 13 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2 499 руб.) 19870 3. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов и записать в них суммы начальных остатков Оборотная ведомость по аналитически счетам к синтетическому счету № Обороты за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт 6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за месяц и проверить правильность записей по счетам. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц № Наименование счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт Решение 1. Баланс на начало месяца Счет Актив Счет 7916 Уставный капитал 95366 88853 Резервный капитал 28872 4128 23600 Материалы 20833 2024 51 Кред. задолженность поставщикам и подрядчикам 52042 3648 7048 557 Кред. задолженность перед гос внебюджет фондами 4153 Денежные средства 89506 Задолженность по налогам и сборам 4609 НДС 2222 217714 217714 2. № Содержание операций Сумма Дт Кт 1 Оприходованы на склад поступившие от Экспериментального завода амортизаторы 10000 10 60 2 Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы 10000 20 10 3 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Экспериментальному заводу 15600 60 51 4 12300 10 60 5 6500 20 70 6 1690 20 69 7 6500 50 51 8 6500 70 50 9 1500 10 60 10 1500 51 60 66 51 11 Перечислено в погашение задолженности: - банку по краткосрочному кредиту - объединению «Стальконструкция» 524 14000 25000 66 60 60 51 51 51 12 51 20 71 13 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2499 руб.) 19870 43 20 4. Счет 20 Дт Кт S1 10000 6500 51 1690 S11 2499 19870 Счет 50 Дт Кт S1 Дт 3306 6500 Обороты 6500 S11 3306 6500 6500 Счет 51 Дт Кт S1 Дт 86200 1500 Обороты 1500 S11 24576 15600 6500 1500 524 14000 25000 6500 63124 Счет 69 Дт Кт S1 Кт 4153 1703 1703 S11 5856 Дт Кт 6500 Обороты 6500 S1 6500 6500 S11 7048 Счет 60 Дт Кт 15600 1500 14000 21100 S1 Кт 52042 12300 1500 13800 S11 44742 Счет 51 Дт Кт S1 86200 1500 Обороты 1500 S11 51076 15600 6500 524 14000 36624 5. № Наименование аналитических счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Дт Кт Дт Кт Дт Кт 1 2 3 Экспериментальный завод Моторный завод 22042 16000 14000 17100 25000 14000 1150 12300 16442 3300 Итого: 52042 56100 23800 19742 7. Баланс на конец месяца Счет Актив Счет Пассив Нематериальные активы 7916 Уставный капитал 95366 Основное производство 88853 Резервный капитал 28872 Запасы 2499 Нераспределенная прибыль 23600 33933 2024 Расчеты с подотчетными лицами 51 44742 Расчеты с покупателями и заказчиками 3648 Кред. задолженность перед персоналом 7048 557 Кред. задолженность перед гос внебюджет фондами 4153 54382 Задолженность по налогам и сборам 4609 НДС 2222 Итого: 194061 195580